7. Cấu trúc
2.2. Phân tích tình hình kinh doanh của công ty giai đoạn 2015 2018
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 01 51,946,145,311 42,283,204,653 36,315,551,839 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 51,946,145,311 42,283,204,65 3 36,315,551,839 4. Giá vốn hàng bán 11 35,755,271,468 30,378,340,05 5 26,331,826,439 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 16,190,873,843 11,904,864,598 9,983,725,40 0
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 9,574,610 2,183,798 1,003,615 7. Chi phí tài chính 22 2,093,725,56
8 1,796,980,317
1,527,249,91 9
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23
8. Chi phí quản lý kinh doanh 24 5,021,941,25
8 4,772,293,408
4,135,606,33 6
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 79,084,781,62 5,337,774,671 0 4,321,872,76 10. Thu nhập khác 31 1,386,385,52 3 773,294,574 737,204,669 11. Chi phí khác 32 79,718,973 12. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 1,386,385,52 3 693,575,601 737,204,669 13. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế (50 = 30 + 40) 50 10,471,167,150 6,031,350,272 5,059,077,42 9 14. Chi phí thuế TNDN 51 2,094,233,43 0 1,206,270,054 1,011,815,48 6
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
Bảng 2.1. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Công ty TNHH Thương mại Tổng hợp Thủ Đô trong giai đoạn 2016-2018
Doanh thu: bao gồm tổng doanh thu + thuế tiêu thụ đặc biệt + chiết khấu thương mại + giảm giá hàng bán + hàng bán bị trả lại + doanh thu thuần. Doanh thu tổng của năm 2018 tăng so với năm 2017:
51,946,145,311 - 42,283,204,653 = 9,662,940,658
Giá vốn hàng bán sẽ phản ánh toàn bộ chi phí như nguyên vật liệu, nhân công, chi phí sản xuất chung, chi phí gia công và một số chi phí khác để mua hàng và sản xuất. Gía vốn hàng bán 2018 tăng so với 2017:
35,755,271,468 - 30,378,340,055 = 5,376,931,413
Chi phí sản xuất hoạt động kinh doanh của công ty bao gồm chi phí lưu thông và chi phí quản lí. Chi phí của 2018 tăng so với 2017:
5,021,941,258 - 4,772,293,408 = 249,647,850
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh trong năm. Chênh lệch lợi nhuận giữa năm 2018 và 2017 là:
9,084,781,627 - 5,337,774,671 = 3,747,006,956
Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước thuế TNDN tạm tính phải đóng trong năm là:
2017: 1,206,270,054 2018: 2,094,233,430 Kết luận:
Kết quả kinh doanh của công ty tốt dần qua các năm, thể hiện ở doanh thu từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận sau thuế tăng dần. Cụ thể, nhìn vào bảng trên ta có thể thấy doanh thu trong năm 2018 là 51,946,145,311 VND, chi phí giá vốn tiêu hao là 35,755,271,468 VND, chi phí quản lý kinh doanh là 5,021,941,258 VND, và các khoản thu nhập khác là 1,386,385,523 VND.
Dựa vào các dữ liệu ở trên, doanh nghiệp đã thu được lợi nhuận (trước thuế) là 10,471,167,150 VND, cao hơn 1,736% so với năm 2017.
Sau khi đã có kết quả lời lỗ của doanh nghiệp và chi phí thuế TNDN phải đóng, lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp vào năm 2018 là 8,376,933,720 VND, cao hơn 1,736% so với năm 2017.
Từ những phân tích trên, có thể thấy hoạt động kinh doanh của công ty Thủ Đô đang được điều hành tương đối tốt, tuy vẫn còn một số hạn chế như chi phí kinh
doanh còn cao so với tính toán của hãng Unilever. Công ty còn chưa tận dụng hiệu quả các nguồn lực và khai thác hết tiềm năng của thị trường. Do công tác quản lý chưa thực sự hiệu quả nên công ty còn xảy ra tình trạng mất cắp, ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty. Các biện pháp cụ thể sẽ được đề cập trong chương 3 của khóa luận.