5. Kết cấu luận văn
4.2.1. Kiểm soát chất lượng cho vay, đảm bảo mục tiêu phát triển an
Nâng cao chất lượng thẩm định các khoản cho vay mới, tăng cường kiểm soát sau khi cho vay và giải ngân, bám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để tập trung dòng tiền qua BIDV, kiểm soát được chất lượng cho vay. Quản lý chặt chẽ việc cho vay đối với khách hàng và người có liên quan để kịp thời phát hiện các dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy cơ ảnh hưởng dây chuyền trong nhóm khách hàng có liên quan, nguy cơ chuyển nhóm nợ để có biện pháp ứng xử phù hợp kịp thời;
* Về nâng cao chất lượng thẩm định: Tăng cường khả năng thu thập thông
tin khách hàng, khoản vay trong suốt quá trình quan hệ vay vốn, gồm cả quá trình trước, trong và sau khi cho vay. Với khó khăn về tính minh bạch, nhất quán, kịp thời của thông tin trong giai đoạn hiện nay, đặc biệt là thông tin về tình hình tài chính, hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng, cán bộ quản lý khách hàng là đầu mối thu thập thông tin phải có phương pháp và kỹ năng tốt trong thu thập, phân tích, xử lý và đánh giá thông tin; các kênh thông tin phải đa dạng, nhiều góc độ, có tính lịch sử để đảm bảo phản ánh đúng thực trạng khách hàng, khoản vay. Tăng cường thu thập thông tin từ các kênh như Sở kế hoạch đầu tư, Cục thuế, Chi cục hải quan, Chi cục quản lý thị trường, Chi cục thống kê, Ngân hàng Nhà nước trên địa bàn, thông tin tín dụng CIC,… Bên cạnh đó phải có kỹ năng thu thập
thông tin về lĩnh vực, ngành nghề, chính sách vĩ mô liên quan như điều tiết lãi suất, tỷ giá, chính sách đầu tư công,… để đánh giá các tác động đến khách hàng, khoản vay của mình.
Các cán bộ trẻ, thiếu kinh nghiệm thường gặp khó khăn trong quá trình tiếp cận, thu thập thông tin từ khách hàng, đặc biệt nhóm khách hàng doanh nghiệp quy mô nhỏ, hệ thống thông tin, sổ sách kế toán chưa thực sự chuẩn mực, do vậy cần có sự hướng dẫn, hỗ trợ cụ thể của lãnh đạo phòng, những cán bộ có kinh nghiệm; đồng thời quá trình đánh giá chỉ ra được những bất hợp lý, thiếu logic trong cung cấp thông tin của khách hàng để yêu cầu chấn chỉnh, xác định việc chấp hành nghiêm túc chế độ kế toán, tài chính và cung cấp minh bạch đầy đủ thông tin là nghĩa vụ, trách nhiệm của khách hàng, đồng thời là điều kiện quan trọng trong điều kiện xem xét cho vay.
Với đổi mới, nâng cao khả năng thu thập, kiểm soát và xử lý thông tin và kỹ năng, trình độ của cán bộ được chú trọng từ giải pháp nhân lực, chất lượng thẩm định khách hàng, khoản vay được nâng cao, góp phần quan trọng trong đảm bảo chất lượng khoản cho vay.
Bên cạnh đó, một trong những giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cần tập trung hơn trong thời gian tới là kỹ năng nhận diện, đánh giá và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro đối với các tình huống cụ thể để lường đón và chủ động xử lý nếu rủi ro xảy ra trong quá trình xem xét cho vay; các dấu hiệu rủi ro chính cần nhận biết và lưu ý trong quá trình thẩm định là rủi ro về ngành nghề lĩnh vực kinh doanh, kinh nghiệm quản lý, vận hành của khách hàng, khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào, thị trường đầu ra, các nhân tố vĩ mô ảnh hưởng, khả năng tự chủ tài chính, sức cạnh tranh trên thị trường, các biện pháp bảo đảm tiền vay,…
* Về tăng cường kiểm soát sau cho vay, giải ngân. Đây là một trong những
giải pháp quan trọng khắc phục tồn tại trong hoạt động cho vay của BIDV Phú Thọ. Ở một số bộ phận dường như đang tồn tại thực trạng sự chưa thực sự hợp lý trong việc phân bổ thời gian, nguồn lực cho đánh giá, thẩm định trước cho vay nhiều, còn quá trình kiểm soát sau cho vay có tỷ trọng thời gian và nguồn lực ít hơn; điều này
trước, trong và sau khi cho vay. Mặt khác, việc quản lý, đánh giá dòng tiền của khách hàng là chưa thường xuyên, chưa sát thực tế, là nguyên nhân cơ bản của việc phát sinh nợ quá hạn do định kỳ hạn trả nợ cho một số khoản vay chưa phù hợp.
Do vậy, giải pháp đề xuất ở đây là tập trung kiểm soát chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, trong đó phải thường xuyên nắm bắt được kế hoạch dòng tiền trong tương lai của khách hàng; một mặt quản lý chặt chẽ nguồn doanh thu là kết quả của khoản vay ngân hàng để thu hồi nợ những khoản đã cho vay; nhưng mặt khác cũng rất quan trọng là để tư vấn cho khách hàng trong việc quản lý, luân chuyển dòng tiền với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận bằng việc tư vấn cho khách hàng những khoản vay tiếp theo với kỳ hạn hợp lý để tận dụng tối đa dòng tiền, tránh lãng phí dòng tiền nhàn rỗi. Ở góc độ ngân hàng, để đa dạng hóa danh mục sản phẩm cho vay, cần thực hiện đa dạng hóa các loại kỳ hạn cho vay theo tuần, tháng, lẻ tháng,… phù hợp với đặc thù hoạt động và dòng tiền luân chuyển của khách hàng, tận dụng nguyên tắc luân chuyển vay càng nhanh thì lãi suất cho vay càng thấp do ngân hàng có thể mua vốn kỳ hạn ngắn với giá thấp, mặt khác cho vay kỳ hạn ngắn ngân hàng có thể thu được nhiều phí dịch vụ thanh toán do vòng quay vốn vay tăng. Do vậy, ngân hàng có thể áp dụng cho khách hàng một cách linh hoạt, một khách hàng có thể có nhiều khoản vay với nhiều mức kỳ hạn khác nhau, phù hợp kế hoạch dòng tiền từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, với nhiều mức lãi suất khác nhau, không nên áp dụng cứng nhắc việc một khách hàng với một hạn mức tín dụng đã được xác định chỉ có một loại kỳ hạn cho vay đối với mỗi lần giải ngân. Điển hình cho các khách hàng thuộc đối tượng này là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, cần đa dạng tối đa kỳ hạn vay, đẩy nhanh vòng quay vốn, hướng tới mục tiêu ngân hàng và khách hàng cùng có hiệu quả trong quản lý, sử dụng vốn.
Bên cạnh đó, giải pháp cho việc nâng cao chất lượng kiểm soát sau cho vay là việc kiểm tra sử dụng vốn vay đúng mục đích, kiểm soát vật tư đảm bảo tiền vay, tiến độ thực hiện dự án đầu tư và đặc biệt quan trọng là việc thực hiện các cam kết của khách hàng với ngân hàng trước khi cho vay về cam kết tham gia vốn, cam kết thực hiện các điều kiện về dòng tiền, bảo hiểm tài sản,… Đây là các yếu tố thường thay đổi nhiều sau khi khoản vay đã được ngân hàng cho vay, nếu không kiểm soát
tốt việc thực hiện của khách hàng sẽ dẫn đến những méo mó trong quá trình thực hiện so với những gì thẩm định, đánh giá ban đầu trước khi cho vay. Vấn đề này đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải trách nhiệm, ý thức được rõ tầm quan trọng nhưng cũng phải có kiến thức, khả năng, kỹ năng để đánh giá được tình hình khách hàng, việc thực hiện các cam kết của khách hàng; đối với quản lý sau cho vay, đây là yêu cầu bắt buộc phải thực hiện tốt. Quá trình cho vay thường xuyên đồng hành cùng khách hàng để nâng cao vai trò quản lý, kiểm tra, giám sát nhưng đồng thời tư vấn khách hàng trước những cơ hội kinh doanh hoặc những khó khăn, rủi ro phát sinh. Qua đó, nâng cao một bước sự gắn kết giữa ngân hàng và khách hàng, đảm bảo mục tiêu, lợi ích của các bên.
Ở một góc độ khác, việc kiểm soát sau cho vay phải được tập trung đánh giá những biến động của các biện pháp bảo đảm nợ vay. Số liệu tại BIDV Phú Thọ cho thấy, tỷ trọng tài sản bảo đảm là bất động sản là cao; do vậy, cần có một chuyên đề cụ thể về đánh giá lại toàn diện tài sản bảo đảm của khách hàng, trong đó tập trung vào tài sản là bất động sản.Việc đánh giá ở các nội dung: (1) Tính pháp lý của tài sản có biến động không, các thủ tục liên quan như công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm đã thực hiện đầy đủ chưa, còn hiệu lực hay không, có đảm bảo quyền lợi của Bên nhận thế chấp là ngân hàng khi xảy ra rủi ro không; có cần thực hiện các thủ tục bổ sung gì không; (2) Hiện trạng của tài sản bảo đảm có biến động gì về mặt cấu hình, cần mô tả hay đánh giá lại như thế nào; (3) Định giá lại giá trị tại thời điểm hiện tại; (4) Đánh giá lại tính thanh khoản của tài sản ở thời điểm hiện tại. Đó là những vấn đề quan trọng để BIDV Phú Thọ có cái nhìn toàn diện về thực trạng tài sản bảo đảm của khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro ở góc độ tài sản bảo đảm để có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng, nhằm quản trị chất lượng khoản cho vay.
Giải pháp về nâng cao chất lượng kiểm soát sau cho vay còn đề xuất ở góc độ nâng cao khả năng, tính chủ động trong nhận diện rủi ro để có cảnh báo sớm, điều chỉnh, bổ sung kịp thời các nhận diện, đánh giá rủi ro của quá trình thẩm định ban đầu phù hợp với diễn biến thực tế của khoản vay; khắc phục tình trạng như hiện nay chủ yếu xử lý khi rủi ro đã xảy ra, các biện pháp xử lý thường mang tính chất thụ động. Các dấu hiệu rủi ro cần lưu ý trong quá trình kiểm soát sau cho vay có thể
khoản tại nhiều ngân hàng để chuyển tiền lòng vòng, dòng tiền chuyển về không từ khách hàng mà từ các tổ chức tín dụng khác; chậm trả nợ lãi, gốc; không thực hiện đúng các cam kết và điều kiện tín dụng trước khi cho vay; quan hệ vay vốn với quá nhiều tổ chức tín dụng,… Đây là những dấu hiệu cơ bản cần thường xuyên được đánh giá, nhận diện để có biện pháp ứng xử chủ động, kịp thời.
Gắn với quản lý rủi ro, mỗi bộ phận trong dây chuyền đều có trách nhiệm nhận diện và phòng ngừa rủi ro, nhưng giải pháp liên quan đến kiểm soát sau cho vay đề xuất ở góc độ này đề cập đến việc nâng cao vai trò, chất lượng của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ độc lập của hệ thống. Bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ cần tăng cường công tác kiểm tra theo chuyên đề, kiểm tra đột xuất các khoản cho vay, tình hình thực hiện các điều kiện khi cho vay của cả bộ phận quản lý khách hàng và thực tế khách hàng, tạo sự kiểm soát chéo giữa các bộ phận trong nội bộ ngân hàng, đưa ra những cảnh báo và yêu cầu thực hiện. Đây không phải là một giải pháp mới nhưng cần có sự thay đổi về tư duy trong cách tiếp cận, tránh hiện tượng coi đây là một hình thức kiểm tra để bắt lỗi, xử lý mà phải xác định ý nghĩa của nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán nội bộ là một vòng bảo vệ thứ ba trong quản trị rủi ro khoản vay từ một góc độ độc lập, khách quan hơn bộ phận quản trị rủi ro trong dây chuyền cho vay trực tiếp, nhằm nâng cao chất lượng khoản cho vay đối với mỗi khách hàng. Các cảnh báo và yêu cầu thực hiện được đưa ra phải được giám sát kết quả triển khai để đảm bảo trách nhiệm của các bộ phận trực tiếp, đồng thời phát huy được ý nghĩa trong phòng ngừa, hạn chế rủi ro của công tác này, hạn chế tình trạng hình thức, đối phó.
Một vấn đề rất quan trọng cả trong khâu thẩm định và kiểm soát trong và sau khi cho vay đang còn nhiều khó khăn trong thực tiễn là quản lý đối với nhóm khách hàng liên quan. Quy định hiện tại về nhóm khách hàng liên quan khá chi tiết với những tiêu chí cụ thể, tuy nhiên góc độ tiếp cận ở đây là các khách hàng có mối liên quan về sở hữu vốn, về quan hệ nhân thân,… Với những khách hàng, nhóm khách hàng hoạt động tốt, minh bạch, rõ ràng thì không có vấn đề gì lớn trong quản lý; tuy nhiên, với bối cảnh thông tin còn nhiều hạn chế, các quy định của pháp luật còn có những khe hở, việc “lách” luật còn phổ biến thì việc quản lý đối với nhóm khách
hàng liên quan là tương đối phức tạp, mà chủ yếu là việc quản lý về thực trạng hoạt động, dòng tiền thực tế từ hoạt động của khách hàng. Giải pháp đề xuất ỏ góc độ này là việc quản lý chặt chẽ dòng tiền của khách hàng, gắn với đánh giá thực tế hoạt động sản xuất, kinh doanh, xác định nhu cầu vốn đầy đủ, chính xác, kiểm soát vốn vay đúng đối tượng, hạn chế rủi ro trong quản lý dòng tiền.
Tóm lại, giải pháp về nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm soát sau cho vay tập trung vào các vấn đề liên quan thông tin khách hàng, nhận diện và đánh giá rủi ro, thực hiện các nghiệp vụ cơ bản của kiểm soát sau cho vay như kiểm tra, đánh giá, quản lý dòng tiền, tài sản bảo đảm, nhận diện rủi ro sớm sau cho vay, công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ, kiểm soát nhóm khách hàng liên quan. Đây không phải là các giải pháp mới nhưng cần tiếp cận trong một sự thay đổi nhất định về quản trị, tác nghiệp, gắn với thực trạng tại BIDV Phú Thọ, trong mối quan hệ cân đối hài hòa giữa đảm bảo quản trị được rủi ro của khoản vay nhưng phải đảm bảo hiệu quả mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, chia sẻ cơ hội và khó khăn với khách hàng.