5. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty thông qua bảng báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Hình 3.3: Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012 - 2014
Nguồn: Tổng hợp của tác giả trên cơ sở báo cáo tài chính của Công ty
Từ bảng phụ lục 6, tác giả khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Hanoimilk nhƣ sau:
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của năm 2012 là 1,216 tỷ đồng, năm 2013 lợi nhuận sau thuế đã tăng lên 3,034 tỷ đồng, tức là tăng 1,817 tỷ đồng tức là tăng 149,39% so với năm 2012, cho thấy kết quả kinh doanh của công ty năm 2013 tốt hơn so với năm 2012, điều đó thể hiện sự cố gắng của công ty trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận, công tác lập kế hoạch và tổ chức sản xuất hợp lý, đồng thời nó cũng cho thấy sự phát triển của công ty trong quá trình kinh doanh.
Tuy nhiên đến năm 2014 lợi nhuận sau thuế của công ty đã giảm sút đáng kể chỉ còn 0,154 tỷ đồng, tức là giảm 2,879 tỷ đồng tƣơng ứng giảm 94,9% so với năm 2013. Điều đó là do năm 2014 Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tới 3,69 tỷ đồng trong đó chủ yếu là thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung từ các năm trƣớc từ hoạt động chuyển nhƣợng bất động sảnlô đất tại Bình Dƣơng cho Công ty Cổ phần và đầu tƣ phát triển Thiên Nam với mục đích thu hồi vốn để tái đầu tƣ.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2012 là âm 21,877 tỷ đồng, phản ánh hoạt động kinh doanh của công ty năm 2012 sa sút, năm 2013 công ty đã
có sự cố gắng trong việc phấn đấu tăng lợi nhuận và đạt đƣợc mức lợi nhuận là 2,817 tỷ đồng. Năm 2014 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh đã tăng 3,984 tỷ đồng, tức là tăng 141,44% so với năm 2013.
Xem xét các chỉ tiêu phản ánh doanh thu và chi phí ta thấy:
Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 tăng 11,510 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 4,9% so với năm 2012, điều đó cho thấy đây là sự cố gắng của công ty trong việc tiêu thụ sản phẩm hàng hóa, từ đó tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận kinh doanh và giúp công ty thu hồi đƣợc vốn. Tuy nhiên đến năm 2014 doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ đã giảm 13,930 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 5,65% so với năm 2013, điều đó không tốt chứng tỏ công ty đang gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, cần có biện pháp để thúc đẩy doanh thu cho công ty.
Trong đó:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 tăng 14,312 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 6,4% so với năm 2012, điều đó là tốt sự cố gắng của công ty trong việc tiêu thụ sản phẩm hàng hóa. Tuy nhiên đến năm 2014 doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đã giảm 15,997 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 6,73% so với năm 2013, điều đó không tốt chứng tỏ công ty cần xem xét lại nguyên nhân.
Mặc dù vậy trong những năm qua Công ty đã cố gắng phấn đấu để tăng sản lƣợng sản xuất giúp tăng doanh thu cho doanh nghiệp, điều đó đƣợc thể hiện qua biểu đồ sau:
Hình 3.4: Tổng sản lƣợng sữa giai đoạn 2012 – 2014
Nhìn vào hình 3.4 nhận thấy rằng năm 2013 và 2014 tổng sản lƣợng sữa của Công ty đã tăng đáng kể so với năm 2012, trong khi năm 2012 tổng sản lƣợng sữa chỉ đạt 7,8 triệu lít nhƣng đến năm 2013 và 2014 đã tăng lên 8,1 triệu lít. Tuy nhiên năm 2014 Công ty gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, doanh số bán hàng hộp Wed đã giảm mạnh do những nhƣợc điểm của dòng sản phẩm này (dễ bị trào sữa khi cắm ống hút và khó trƣng bày trên kệ bán hàng) và đã phải ngừng sản xuất từ đầu năm 2015 điều đó đồng nghĩa với việc 7 dây chuyền máy rót hộp Wed phải ngừng hoạt động, mặc dù Công ty đã lắp đặt và đƣa vào sử dụng dây truyền máy rót hộp Brik hoạt động hết công suất nhƣng vẫn thiếu công suất rót dù thừa công suất chế biến.
Giá vốn hàng bán năm 2013 giảm 16,146 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 8,55% so với năm 2012, điều này là phù hợp vì khối lƣợng tiêu thụ giảm sút thì giá vốn hàng bán cũng giảm là đƣơng nhiên. Tuy nhiên đến năm 2014 giá vốn hàng bán đã giảm 20,071 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 11,62% so với năm 2013.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2013 giảm 0,698 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 55,25% so với năm 2012. Đến năm 2014 doanh thu hoạt động tài chính năm 2014 giảm 0,545 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 96,48% so với năm 2013.
Chi phí tài chính năm 2013 giảm 1,299 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 18,39% so với năm 2012. Năm 2014 chi phí tài chính giảm 0,586 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 10,17% so với năm 2013. Ta nhận thấy rằng toàn bộ chi phí tài chính là lãi vay phải trả điều đó cho thấy trong kỳ công ty đã dùng vốn vay thấp hơn so với kỳ trƣớc.
Chi phí bán hàng năm 2013 tăng 5,868 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 15,32% so với năm 2012. Năm 2014 chi phí bán hàng tăng 2,040 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 4,62% so với năm 2013, chi phí tăng đã làm cho doanh thu giảm sút nên công ty cần xem xét lại.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 tăng 0,496 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 3,97% so với năm 2012. Năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 1,911 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 14,7% so với năm 2013.