6. Kết cấu của luận văn
1.2.4. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tắn dụng
Rủi ro tắn dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tắn dụng, những chuyên gia nghiên cứu về lĩnh vực Ngân hàng đã rút ra một số dấu liệu cơ bản để giúp cho các cán bộ tắn dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sự có thể xảy ra. Có các dấu hiệu cơ bản sau:
* Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một khoản tắn dụng được cấp ra nhưng không thể thu hồi hạn do một số nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau.
Trong nhiều yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động của Ngân hàng thì nợ quá hạn nhân tố rễ gây ra rủi ro cho Ngân hàng. Do vậy, để quản lý rủi ro trong hoạt động tắn dụng thì Ngân hàng phải giữ cho tỉ lệ nợ quá hạn ở mức hợp lý, và có thể, không để phát sinh nợ quá hạn.
Nợ quá hạn có nhiều loại, tuy nhiên, nếu dựa vào khả năng thu hồi thì ta có thể chia nợ quá hạn ra thành hai loại là nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là những khoản nợ đến hạn thanh toán, vì nhiều lý do khác nhau khách hàng chưa có khả năng thanh toán, nhưng các phân tắch chủ quan của Ngân hàng cho thấy có thể thu hồi được nợ.
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: là nợ quá hạn không thể thu hồi sau khi phân tắch các khả năng thu hồi. Trong trường hợp này, các Ngân hàng được phép trắch quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp.
* Lãi treo
Lãi treo là số tiền mà khách không trả được khi đến hạn thanh toán lãi. Lãi treo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tắn dụng, bởi vì việc thanh toán lãi không gắn với việc trả lại gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, được trả vào cuối tháng, khi khách hàng không thanh toán được phần lãi của món vay cho thấy dấu hiệu khách hàng gặp khó khăn đặc biệt về tài chắnh.
Do vậy, khi xuất hiện lãi treo Ngân hàng phải tiến hành điều tra, phân tắch kỹ tình hình tài chắnh của khách hàng để tìm ra nguyên nhân tại sao khách hàng không
có khả năng thanh toán lãi theo đúng hạn. Dựa vào kết quả phân tắch, Ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp phù hợp nhất để hạn chế những tổn thất cho cả Ngân hàng và khách hàng.
* Một số dấu hiệu khác
Rủi ro tắn dụng thường ẩn chứa trong "khoản vay có vấn đề" được thể hiện bằng nhiều dấu hiệu, nhưng không có một mô hình nhất định nào có thể mô tả chắnh xác, đầy đủ những dấu hiệu cho thấy rủi ro tắn dụng sẽ xảy ra trong tương lai. Tuy nhiên, kiểm nghiệm trên thực tế hoạt động tắn dụng, một số dấu hiệu sau thường có tác dụng cảnh báo với cán bộ tắn dụng về khả năng trả nợ của người vay.
- Mối quan hệ giữa Ngân hàng và người vay thay đổi. Vấn đề này biểu hiện bởi sự giảm sút bầu không khắ không tin cậy và hợp tác giữa cán bộ Ngân hàng và người vay vốn đã có từ lâu.
- Hoàn trả nợ vay không đúng hoặc lãi vay không thanh toán đúng kỳ hạn. - Các thảm hoạ về thiên như như bão lụt, hoả hoạn, cháy rừngẦ
Khi các dấu hiệu phản ánh một khoản vay có vấn đề được nhận ra, biện pháp đâu tiên mà các cán bộ tắn dụng Ngân hàng phải làm là xác định tắnh nghiêm trọng của vấn đề. Dĩ nhiên để hoàn tất công việc này đòi hỏi phải có thêm lòng tin và sự cộng tác của người vay. Các biện pháp sau đó sẽ tuỳ thuộc vào sự nghiêm trọng của tình hình mà xử lý