5. Kết cấu của luận văn
3.2.1. Quy trình kiểm soát chi theo mô hình KBNN điện tử tại KBNNQuận 1
Bước 1: Chuyên viên KSC truy cập vào Trang thông tin DVC của KBNN kiểm tra (hồ sơ, chứng từ) đảm báo đầy đủ số lượng và loại hồ sơ, tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ, sự logic về thời gian các văn bản, tài liệu.
Bước 2:
Trường hợp hồ sơ chưa đúng, chưa đủ theo quy định:
Chuyên viên KSC tiếp nhận hồ sơ nhập đầy đủ lý do từ chối đối với từng hồ sơ và ghi đầy đủ tên các loại tài liệu cần bổ sung, hoàn chỉnh, nội dung vắn tắt cần bổ sung, hoàn chỉnh và trả lại hồ sơ cho đơn vị. Cập nhật tình trạng “KBNN từ chối tiếp nhận hồ sơ”. Hệ thông tự động gửi kết quả từ chối tiếp nhận hồ sơ và chứng từ thanh toán (nếu có) cho đơn vị qua DVC, đồng thời tự động gửi email cho đơn vị. - Trường hợp hồ sơ đầy đủ theo quy định:
Chuyên viên KSC tiếp nhận hồ sơ cập nhật tình trạng “KBNN đã tiếp nhận hồ sơ” lên Trang thông tin DVC của KBNN. Hệ thống tự động gửi kết quả tiếp nhận hồ sơ và chứng từ thanh toán (nếu có) cho đơn vị qua DVC, đồng thời tự động gửi qua email cho đơn vị.
Sau khi tiếp nhận đầy đủ hồ sơ và chứng từ hợp pháp hợp lệ, chuyên viên KSC thực hiện xử lý yêu cầu thanh toán và trả kết quả
Đối với chỉ thường xuyên và chỉ đầu tư nguồn vốn trong nước
Bước 1: Trên Trang thông tin DVC, chuyên viên KSC thực hiện kiểm soát chi theo đúng quy định hiện hành.
Đối với chỉ đầu tư: chuyên viên KSC xác định số vốn chấp nhận thanh toán, số vốn tạm ứng cần phải thu hồi (nếu có)... nhập đầy đủ các chỉ tiêu vào chứng từ thanh toán; giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư (Phụ lục 05) theo quy định tại Thông tư số 08/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính trên Trang thông tỉn DVC. Trường hợp số vốn chấp nhận thanh toán của KBNN chênh lệch với số vốn đề nghị của đơn vị, chuyên viên KSC lập thông báo kết quả kiểm soát thanh toán theo quy định, báo cáo phụ trách KSC trình lãnh đạo KBNN Quận 1 ký số và gửi đơn vị qua Trang thông tin DVC của KBNN.
Đối với chỉ thường xuyên: chuyên viên KSC thực hiện kiểm soát theo đúng quy định hiện hành. Trường hợp KBNN từ chối thanh toán, chuyên viên KSC lập thông báo về việc từ chối thanh toán theo quy định báo cáo phụ trách KSC và trình lãnh đạo KBNN Quận 1 ký số và gửi đơn vị qua Trang thông tin DVC của KBNN.
Bước 2: Trên Trang thông tin DVC, chuyên viên KSC giao diện chứng từ vào TABMIS và thực hiện quy trình trên TABMIS theo đúng quy định hiện hành:
Chuyên viên KSC hoàn thiện các thông tin thanh toán cho từng chứng từ thanh toán trên DVC phù hợp với từng nghiệp vụ thanh toán trên TABMIS. Thực hiện giao diện và xử lý thông tin trên TABMIS (xác nhận, tạo kế toán, phê duyệt).
Sau khi giao diện vào TABMIS, hệ thống TABMIS kiểm tra tài khoản của đơn vị không đủ số dư, chuyên viên KSC thực hiện xử lý giao dịch đã được giao diện vào TABMIS theo đúng quy trình (hủy, đảo bút toán trên AP hoặc GL). Trên Trang thông tin DVC, chuyên viên KSC thực hiện lập thông báo từ chối trả lại hồ sơ, chứng từ cho khách hàng, ghi rõ lý do từ chối.
Bước 3: Trên Trang thông tin DVC, chuyên viên KSC in phục hồi chứng từ và hồ sơ thực hiện theo quy định hiện hành về lưu hồ sơ, chứng từ tại KBNN kèm theo trình phụ trách KSC, lãnh đạo KBNN Quận 1 phê duyệt trên DVC và ký chứng từ phục hồi.
Bước 4: Trên Trang thông tin DVC, phụ trách KSC thực hiện kiểm soát hồ sơ, ký số yêu cầu thanh toán và ký chứng từ phục hồi.
Bước 5: Trên Trang thông tin DVC, lãnh đạo KBNN Quận 1 thực hiện kiểm soát hồ sơ, ký số yêu cầu thanh toán và ký chứng từ phục hồi.
Bước 6: Trên hệ thống TABMIS, chuyên viên KSC thực hiện chuyên yêu cầu thanh toán và chứng từ phục hồi sang phòng KTNN.
Bước 7: Trả kết quả
Trên trang Thông tin DVC, chuyên viên KSC tổng hợp các hồ sơ, chứng từ thanh toán đã được KBNN thanh toán, vào chức năng Báo Nợ để lập chứng từ báo Nợ trên DVC, chuyển phụ trách KSC ký số trả kết quả cho đơn vị.
Trên Trang thông tin DVC, phụ trách KSC thực hiện ký số đối với chứng từ đã được KBNN thanh toán để báo nợ cho đơn vị, Trang thông tin DVC tự động trả kết quả thanh toán cho đơn vị, đồng thời tự động gửi email cho đơn vị.