Thanh toán giữa các Ngân hàng là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán tiền giữa các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân với nhau mà họ không cùng mở tài khoản tại một Ngân hàng hoặc thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống Ngân hàng.
1.1.4.1. Thanh toán liên hàng trong cùng hệ thống
Thanh toán liên hàng là phương thức thanh toán giữa các chi nhánh ngân hàng trong cùng một hệ thống ngân hàng, phát sinh trên cơ sở thanh toán tiền hàng, dịch vụ giữa các chủ thể thanh toán mở tài khoản ở các ngân hàng khác nhau hoặc thanh toán công nợ, chuyển cấp vốn và điều hòa vốn trong nội bộ từng hệ thống ngân hàng.
Hiện nay ở Việt Nam đang áp dụng 2 phương pháp là: “Kiểm soát tập trung, đối chiếu phân tán” và “Kiểm soát tập trung, đối chiếu tập trung”. Cả 2 phương thức đều áp dụng mô hình chữ “V” ngược. Theo mô hình này thì ngoài 2 chi nhánh tham gia thanh toán còn có Trung tâm thanh toán làm nhiệm vụ kiểm soát, đối chiếu tất cả các khoản chuyển tiền thanh toán trong hệ thống và
theo dõi nguồn vốn của các chi nhánh để thực hiện thanh toán vốn giữa các chi nhánh khi có một khoản chuyển tiền thanh toán xảy ra.
Phương pháp iiKiem soát tập trung, đối chiếu phân tán”: Theo phương pháp này, các chi nhánh trực tiếp gửi chuyển tiền cho nhau, Trung tâm thanh toán làm nhiệm vụ kiểm soát tất cả các chuyển tiền sau đó lập sổ đối chiếu gửi chi nhánh nhận chuyển tiền để ngân hàng này đối chiếu (đối chiếu phân tán ở các ngân hàng nhận chuyển tiền). Phương thức này áp dụng trong thanh toán liên hàng truyền thống.
Phương pháp iiKiem soát tập trung, đối chiếu tập trung”: Theo phương pháp này, ngân hàng chuyển tiền gửi chuyển tiền cho ngân hàng nhận chuyển tiền thông qua Trung tâm thanh toán truyền qua mạng, Trung tâm thanh toán làm nhiệm vụ kiểm soát và đối chiếu tất cả các chuyển tiền trong toàn hệ thống.
Do công nghệ thông tin đã phát triển mạnh và được áp dụng rộng rãi trong hoạt động ngân hàng, nên các ngân hàng Việt Nam hiện nay dần chuyển từ thanh toán liên hàng truyền thống sang thanh toán liên hàng điện tử, tiến tới xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại nhằm xử lý các khoản thanh toán chuyển tiền một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn và quản lý chặt chẽ vốn trong thanh toán. Thanh toán liên hàng điện tử áp dụng phương thức “Kiểm soát tập trung, đối chiếu tập trung”.
Thanh toán liên hàng là một bộ phận không thể thiếu được trong công tác thanh toán của ngân hàng do thúc đẩy quá trình thanh toán nhanh chóng, chính xác, tạo điều kiện cho việc mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần khuyến khích cá nhân, tổ chức mở tài khoản tại các ngân hàng, ổn định và mở rộng khách hàng.
1.1.4.2. Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng
Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng là phương thức thanh toán giữa các ngân hàng được thực hiện bằng cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả để thanh toán số chênh lệch (kết quả bù trừ). Thanh toán bù trừ phát sinh trên cơ sở các
khoản tiền hàng hóa, dịch vụ của khách hàng mở tài khoản ở các ngân hàng khác nhau hoặc thanh toán vốn của bản thân ngân hàng. Tùy thuộc vào phuơng pháp trao đổi chứng từ, chuyển số liệu mà có cơ chế thanh toán bù trừ trên cơ sở chứng từ giấy, và chứng từ điện tử.
Phạm vi thanh toán bù trừ đuợc thực hiện giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khác hệ thống, cùng mở tài khoản tại một chi nhánh NHNN do NHNN đó tổ chức, chủ trì thanh toán bù trừ.
Việc thanh toán quyết toán số tiền phải thu, phải trả phải thực hiện ngay trong ngày khi quyết toán bù trừ. Khi có chênh lệch trong thanh toán bù trừ: phải trích tài khoản tiền gửi của Ngân hàng tham gia thanh toán bù trừ tại NHNN để thanh toán, nếu không đủ thì phải nộp tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh toán, cũng có thể vay Ngân hàng chủ trì để thanh toán, truờng hợp Ngân hàng chủ trì không cho vay thì phải phạt chậm trả.
1.1.4.3. Thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHNN
Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN đuợc áp dụng trong thanh toán qua lại giữa hai ngân hàng hoặc đơn vị ngân hàng khác hệ thống đều có tài khoản tiền gửi tại NHNN (cùng hoặc khác chi nhánh, sở giao dịch NHNN)
Các khoản thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN của các ngân hàng cũng đều phát sinh trên cơ sở các khoản thanh toán của khách hàng và của nội bộ các ngân hàng nhu các khoản điều chuyển vốn, các khoản vay trả giữa các ngân hàng với nhau.
Để thực hiện việc thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHNN, các ngân hàng phải mở tài khoản tại Sở giao dịch hay chi nhánh NHNN, trên tài khoản phải có đủ số du để đảm bảo thanh toán kịp thời và đầy đủ cho khách hàng, đồng thời các ngân hàng thanh viên phải đăng ký mẫu dấu, chữ ký trong giao dịch thanh toán với NHNN nơi mở tài khoản. Dấu và chữ ký trên chứng từ thanh toán và bảng kê chứng từ thanh toán qua NHNN phải đúng với mẫu đã đăng ký với NHNN nơi mở tài khoản.
Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN đáp ứng nhu cầu thanh toán đối với các khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại các ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn, thúc đẩy quá trình trao đổi và sản xuất hàng hoá. Tuy nhiên, phuơng thức này ít đuợc áp dụng do tốc độ thanh toán chậm.
1.1.4.4. Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Tổ chức tín dụng khác
Khi các NHTM không cùng hệ thống, không cùng địa phuơng có tần suất thanh toán trực tiếp với nhau cao, nếu thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHNN thì tốc độ chậm. Để khắc phục nhuợc điểm này, NHNN cho phép các NHTM mở tài khoản tại nhau để thanh toán trực tiếp.
Phuơng thức này đuợc áp dụng trong thanh toán giữa 2 đơn vị ngân hàng trong cùng hệ thống và giữa 2 ngân hàng hoặc đơn vị ngân hàng khác hệ thống.
Điều kiện để thực hiện thanh toán này là ngân hàng hoặc đơn vị ng ân hàng này (sau đây gọi chung là ngân hàng) phải mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng kia hoặc nguợc lại, theo đó 2 ngân hàng phải đăng ký mẫu dẫu, chứ ký của nguời có thẩm quyền ra lệnh thanh toán.
Định kỳ, các NHTM đối chiếu với nhau số tiền đã thu hộ, chi hộ và thanh toán với nhau số chênh lệch phải thu, phải trả thông qua tài khoản tiền gửi tại NHNN.
Phuơng thức thanh toán mở tài khoản tại nhau đã làm gia tăng tốc độ thanh toán, hạn chế đuợc những nhuợc điểm đã phân tích ở trên. Tuy nhiên, việc mở tài khoản tại nhau làm cơ sở cho việc thanh toán cho nhau đã gây đọng vốn, làm phân tán nguồn vốn của các NHTM.
1.1.4.5. Thanh toán theo phương thức ủy nhiệm thu hộ, chi hộ
Để khắc phục những hạn chế của phuơng thức thanh toán mở tài khoản tại nhau, NHNN cho phép các NHTM có thể ký hợp đồng thanh toán song phuơng trên cơ sở sự tín nhiệm giữa hai NHTM và hợp đồng thanh toán có quy định rõ nội dung thanh toán, số tiền tối đa cho một món thanh toán, tổng số tiền thanh toán, kỳ hạn thanh quyết toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN.
Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ (thanh toán song phương) là một phương thức thanh toán giữa hai ngân hàng theo sự thỏa thuận và cam kết với nhau, ngân hàng này sẽ thực hiện thu hộ hoặc chi hộ cho ngân hàng kia trên cơ sở các chứng từ thanh toán của các khách hàng có mở tài khoản tại ngân hàng kia.
Phương thức thanh toán này được áp dụng trong thanh toán giữa 2 đơn vị ngân hàng trong cùng hệ thống và giữa 2 ngân hàng hoặc đơn vị ngân hàng khác hệ thống. Hiện nay, phương thức thanh toán song phương điện tử giữa 2 ngân hàng đang ngày càng phát triển và mạng lưới các ngân hàng thiết lập hệ thống thanh toán song phương điện tử ngày càng rộng do sự nhanh chóng của phương thức thanh toán này.
Để tiến hành thanh toán theo phương thức ủy nhiệm thu hộ, chi hộ, 2 ngân hàng phải ký hợp đồng để thống nhất với nhau về nguyên tắc, thủ tục và nội dung thanh toán. Các nghiệp vụ thanh toán thu hộ, chi hộ phát sinh được hạch toán vào tài khoản thu hộ, chi hộ giữa các ngân hàng. Theo định kỳ thỏa thuận, hai ngân hàng đối chiếu doanh số phát sinh và số dư tài khoản thu, chi hộ để thanh toán cho nhau và tất toán số dư của tài khoản này.
1.1.4.6. Thanh toán điện tử liên ngân hàng
Hiện nay NHNN đang triển khai hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng trên phạm vi toàn quốc theo hai phân hệ là: Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng và Thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng. Đây là hệ thống thanh toán được thiết kế hiện đại nhất Việt Nam, đạt tiêu chuẩn kỹ thuật và chuẩn mực quốc tế, và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số các phương thức thanh toán giữa các ngân hàng tại Việt Nam hiện nay.
Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng: Là hệ thống thanh toán tổng thể, bao gồm hệ thống bù trừ liên ngân hàng, hệ thống xử lý tài khoản tiền gửi thanh toán và cổng giao diện với hệ thống chuyển tiền điện tử của NHNN.
Thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng: Là hệ thống thanh toán ròng, xử lý các khoản thanh toán chuyển tiền liên ngân hàng giá trị thấp giữa các ngân
hàng có mở tài khoản tiền gửi tại một đơn vị NHNN, do đơn vị đó tổ chức và chủ trì thanh toán bù trừ điện tử. Lệnh thanh toán từ ngân hàng thành viên gửi lệnh sẽ phải qua ngân hàng chủ trì thanh toán bù trừ điện tử để kiểm soát, xử lý bù trừ, hạch toán kết quả trước khi lệnh thanh toán được chuyển tiếp đi ngân hàng thành viên nhận lệnh. Trong trường hợp tài khoản tiền gửi thanh toán của một ngân hàng thành viên bất kỳ không có đủ số dư để thanh toán kết quả phải trả của mình thì ngân hàng chủ trì thanh toán bù trừ điện tử sẽ phải chuyển bớt một số lệnh thanh toán của ngân hàng này để xử lý vào phiên thanh toán bù trừ kế tiếp (nếu là xử lý tại phiên thanh toán bù trừ điện tử) hoặc phải hủy bỏ các lệnh thanh toán này nếu là tại thời điểm quyết toán bù trừ điện tử trong ngày.