Ngồi mơ hình điểm số Z, nhiều ngân hàng cịn áp dụng mơ hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: Mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản, ...Các yếu tố quan trọng trong mơ hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc. Mơ hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10.
Ưu điểm: mơ hình loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay và
giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng.
Nhược điểm: mơ hình khơng thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng
(*) Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thông kê, trang 334, năm 2005 với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình.
• Mơ hình xếp hang của Moody và Standard & Poor
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là những cơng ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất. Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, cịn các hạng sau thì khơng nên đầu tư, cho vay.
Tóm lại, việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người vay, trên cơ sở đó
định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu phụ thuộc vào quy mơ của khoản đầu tư và chi phí thu thập thơng tin. Các yếu tố liên quan đến quyết định đầu tư gồm:
- Nhóm các yếu tố liên quan đến người vay vốn:
Uy tín của khách hàng: được thể hiện qua lịch sử vay trả của khách hàng nếu trong suốt quá trình đi vay, khách hàng ln trả đủ và đúng hạn thì sẽ tạo được lịng tin đối với ngân hàng.
Cơ cấu vốn của khách hàng; thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn huy động/vốn tự có. Nếu tỷ lệ càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn.
Mức độ biến động của thu nhập: Với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự thu nhập cũng sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của người vay. Chính vì vây, thường các cơng ty có lịch sử thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽ hấp dẫn các nhà đầu tư hơn.
Tài sản bảo đảm: Là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào nhằm khuyến khích việc sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng.
- Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:
Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do đó, ngân hàng cần phân tích chu kỳ kinh tế nhằm lựa chọn quyết định đúng vào thời điểm và nên đầu tư vào ngành nào có mức độ rủi ro thấp.
Mức lãi suất: Một mức lãi suất cao biểu hiện kết qủa của chính sách thất chặt tiền tệ, thường gắn với mức độ rủi ro cao. Lý do là do giá vốn quá đắt nên nhà đầu tư thường bị hấp dẫn bởi những dự án đem lại nhiều lợi nhuận, mà lợi nhuận càng cao thì độ rủi ro càng lớn.
Do vậy, việc xác định và nắm bắt được sự phát sinh của rủi ro tín dụng là vơ cùng quan trọng. Không chỉ là cơ sở để hoạch định chiến lược phát triển của NH trong từng thời kỳ, giai đoạn mà còn giúp cho việc giảm thiểu những tổn thất trong kinh doanh của NH.
Tóm lại, vì mỗi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đều có những ưu và nhược điểm,
mặt khác các mơ hình này khơng loại trừ lẫn nhau, nên thơng thường các ngân hàng thường kết hợp sử dụng nhiều mơ hình để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng.
Trong điều kiện thực tế ở Việt Nam, các ngân hàng thường sử dụng mơ hình định tính để đánh giá khoản vay từ khâu thẩm định đến việc quản lý, theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản nợ vay.
- Yếu tố 1: Thẩm định cho vay: Nhìn chung các ngân hàng đều có quy định về quy
trình thẩm định khoản vay bao gồm các yếu tố bản sau đây:
+ Thẩm định tính pháp lý: Kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng có hợp pháp khơng.
+ Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp: về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra - kiểm sốt nội bộ...
+ Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: Thông qua các chỉ số như khả năng thanh tốn, tỷ trọng vốn tự có, vịng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận.
+ Thẩm tra về tính hiệu quả của phương án vay vốn: Về khả năng thực hiện phương án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, về nguồn vốn tài trợ cho phương án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý khơng.
+ Thẩm tra về nguồn trả nợ: khách hàng dự kiến dung những nguồn thu nào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định khơng.
+ Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: Tài sản thế chấp có thuộc sở hữu hợp pháp của người vay khơng, có dễ chuyển nhượng, dễ bán khơng, có bị hao mịn vơ hình khơng.
- Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng: các ngân hàng hầu hết đều có quy trình tín dụng riêng
để kiểm tra tín dụng. Tuy nhiên, những nguyên lý chung nhất đang được áp dụng tại
hầu hết
các ngân hàng là:
+ Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định.
Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, đảm bảo rằng những khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụng đều được kiểm tra, bao gồm:
o Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn. o Chất lượng và điều kiện của tài sản bảo đảm.
o Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay khơng trả được nợ.
o Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng.
o Đánh giá xem khoản tín dụng có tn thủ chính sách cho vay của ngân hàng.
o Kiểm tra thường xun các khoản tín dụng lớn. Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng.
o Quản lý thường xun, chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay.
o Tăng cường cơng tác kiểm tra khoản tín dụng khi nền kinh tế có nhiều hướng đi xuống, hoặc những ngành nghề cho vay có biểu hiện nghiêm trọng trong phát triển.
Cuối cùng, khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề, thì cần đến sự xử lý nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng. Cán bộ ngân hàng phải tìm ra được ngun nhân của tín dụng có vấn đề và hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn.
+ Đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau: o Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ.
o Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng. o Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra với quan điểm của CBTD trực tiếp cho vay.
o Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề.
o Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý, đồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát các hoạt động và các tài sản của doanh nghiệp.
o Phải cân nhắc mọi phương án có thể hồn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm cả việc thỏa thuận gia hạn tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp khó khăn trước mắt. Các khả năng khác là có thể bổ sung tài sản bảo đảm, yêu cầu có bảo lãnh của bên thứ ba...
1.2.1.3.3 Lượng hóa được mức độ tổn thất khi xẩy ra rủi ro:
Đối với các nhà quản trị rủi ro thì việc lượng hóa được các mức độ tổn thất khi xẩy ra rủi ro là bước khá quan trọng. Ở khâu này, nhiệm vụ của nhà quản trị rủi ro là thấy được những tác hại có thể đến và mức độ tổn thất với NH khi xẩy ra rủi ro.
Tác dụng của việc này không chỉ để biết được đâu là nguyên nhân chủ yếu, đâu là nguyên nhân thứ yếu mà còn giúp cho nhà quản trị rủi ro đưa ra được kế hoạch hành động cụ
thể đâu sẽ là nhiệm vụ trước mắt, đâu sẽ là nhiệm vụ lâu dài. Trong một thời gian cụ thể có thể nhà quản trị phải tiến hành lựa chọn việc xử lý rủi ro khi rủi ro xẩy đến thì việc lượng hóa
được mức độ tổn thất chính xác sẽ đưa ra câu trả lời chính xác nhất cho nhà quản trị rủi ro. Khi có một khoản tín dụng gặp rủi ro thì tổn thất lớn nhất mà NH gánh chịu sẽ được tính như sau:
M = D + L + H (1)
Trons đó: - M: Mức độ tổn thất
- D: Dư nợ hiện tại của khách hàng (Bao gồm cả những khoản cho vay, mở
L/C, Bảo lãnh của NH cho khách hàng)
- H: Hậu quả kéo theo làm tổn thất mà mất một khoản chi phí thì NH mới có thể bù đắp được
Từ cơng thức trên có thể cho nhà quản trị một cái nhìn tổng quát hơn về mức độ tổn thất của khoản tín dụng được cấp. Tuy nhiên, cũng cần phải phân tích kỹ cơng thức trên.
Các tham số như: D, L có thể cho nhà quản trị NH ước lượng được tổn thất có thể xẩy ra đối với khoản tín dụng bị rủi ro. Tuy nhiên, đối với tham số H là rất khó. Các trường hợp có thể xẩy ra:
+ H < 0: Trường hợp này chỉ có trong lý thuyết cịn trong thực tế chưa từng có trường hợp này xẩy ra.
+ H = 0: Đây là trường hợp kỳ vọng nhất của NH khi xẩy ra rủi ro
+ H > 0: Trường hợp này NH rất khó dự đốn, tùy thuộc vào từng khoản tín dụng được cấp mà NH sẽ tính tốn được mức độ tổn thất xẩy ra.
Theo quy định hiện hành thì mức độ rủi ro được lượng hóa theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN theo đó bằng việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro hàng tháng sẽ cho biết được mức độ rủi ro và nguồn thanh toán của các khoản rủi ro này.
1.2.1.3.4 Đưa ra các biện pháp giải quyết:
Căn cứ để đưa ra biện pháp giải quyết được căn cứ vào định lượng rủi ro. Định lượng rủi ro lại phụ thuộc vào xác suất xuất hiện rủi ro và Mức độ nghiêm trọng của từng loại rủi ro tín dụng. Ta có cơng thức:
Định lượng rủi ro = Xác suất xuất hiện rủi ro x Mức độ nghiêm trọng của rủi ro tín dụng (2)
Khi đã xác định được từng loại, từng đối tượng có mức độ rủi ro như thế nào nhà quản trị rủi ro sẽ đưa ra các biện pháp, phương hướng giải quyết cho phù hợp với từng khoản đầu tư.
* Đối với các khoản tín dụng của NH chưa xẩy ra rủi ro: Tùy từng trường hợp cụ
thể mà nhà quản trị sẽ đưa ra chính sách quản lý rủi ro một cách xác đáng nhất. Có thể chia đối tượng này thành 02 loại:
- Đối với các khoản tín dụng có tiềm năng xẩy ra rủi ro cao chắc chắn sẽ được NH quan tâm nhiều hơn. Ở đối tượng này, NH có nhiều biện pháp để hạn chế khả năng xẩy ra rủi ro như tìm hiểu nguyên nhân và loại bỏ môi trường xẩy ra rủi ro, ngăn chặn các tác động tiêu cực của phía đối tượng có khả năng xẩy ra rủi ro. Cụ thể hơn đó là việc xác định những nguyên nhân chủ yếu và/hoặc thường xuyên xẩy ra để có những biện pháp, chính sách phù hợp. Chẳng hạn như: đối với khoản vay mà người vay có tình hình sản xuất kinh doanh kém thì NH phải thường xuyên theo dõi khách hàng này hơn và có những tư vấn tham mưu về tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng cũng như sát sao hơn đối với công việc thu nợ nhằm giảm mức độ tổn thất khi xẩy ra rủi ro. Hoặc nếu cần thiết hơn có thể yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm toàn bộ đối với đối tượng vay vốn (bao gồm cả bảo hiểm đối với đối tượng là hàng hóa chưa lưu thơng kém phẩm chất, hoặc bảo hiểm đối với
lượng nguyên liệu nhập đầu vào, ...). Việc mua bảo hiểm được coi là một trong những biện
- Đối với các khoản tín dụng có tiềm năng xẩy ra rủi ro thấp hơn: Ở các khoản tín dụng mà mức độ rủi ro thấp hơn cũng được các nhà quản trị rủi ro tín dụng NH quan tâm.
Khơng phải vì tiềm năng xẩy ra thấp mà NH chủ quan (Xuất phát từ tâm lý chủ quan
sẽ dẫn
đến việc chủ quan và lỏng leo trong cơ chế quản lý và cơ chế điều hành rủi ro) mà vì
thơng
thường những khoản đầu tư tín dụng có tiềm năng xẩy ra rủi ro thấp thì mức độ nghiêm
trọng lại lớn hơn những khoản có rủi ro có tiềm năng xẩy ra rủi ro cao hơn.
* Đối với các khoản tín dụng của NH đã xẩy ra rủi ro:
Đối với các khoản tín dụng đã xẩy ra rủi ro thì NH sẽ có nhiều biện pháp để khắc phục. Có thể từ nguyên nhân xẩy ra rủi ro, cũng có thể xuất phát từ hồn cảnh thực tế để đưa ra biện pháp hoặc xuất phát từ việc các nhà quản trị rủi ro đã lượng hóa được mức độ rủi ro nên khi xẩy ra rủi ro sẽ thực hiện theo đúng các chính sách đã đề ra, ... Các biện pháp thường được áp dụng như: đôn đốc khách hàng tập trung mọi nguồn thu nhập để trả nợ, phát mại tài sản bảo đảm để thu nợ, khiếu kiện, kết hợp với cơ quan bảo hiểm để thu hồi nợ của khách hàng, .
1.2.2 Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Khái niêm về chất lượng quản tri rủi ro tín dung
Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng là sự đáp ứng mục tiêu hoạt động tín dụng của NHTM làm cho rủi ro tín dụng có thể xẩy ra sẽ gây tổn thất với mức độ thấp nhất.
Xuất phát từ việc dự báo chính xác những biến động của thị trường và đưa ra những biện pháp phù hợp mà nhà quản trị rủi ro tín dụng có thể làm đưa ra các chính sách, biện pháp nhằm tác động vào khoản tín dụng của NH mình từ đó làm cho mức độ rủi ro của khoản tín dụng này giảm. Điều này làm giảm tác động bất lợi đến NH.
1.2.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng quản tri rủi ro tín dung
Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trị cực kỳ quan trọng đối với các NH nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định vầ quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản sẽ dự định giải ngân sẽ hạn chế được những rủi ro tín dụng mà NH sẽ