PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
1.2. các chỉ tiêu đánh giá về huy động vốn của Ngân hàng thương mại
1.2.1. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng, hiệu quả việc huy động vốn tại Ngân hàng
1.2.1. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng, hiệu quả việc huy động vốn tại Ngân hàngthương mại thương mại
1.2.1.1. Chỉ tiêu mở rộng quy mô huy động vốn và tốc độ tăng trưởng huy động vốn
Chỉ tiêu phát triển Quy mô HĐV = Tổng số dư Vốn huy động
Tổng nguồn vốn của NHTM tại một thời
điểm nhất định
Quy mô huy động vốn là tiêu chí phản ánh chất lượng hoạt động NHTM. Quy mô huy động vốn gia tăng, điều này đồng nghĩa với nguồn vốn càng ngày càng đáp ứng cho hoạt động tài trợ, đầu tư của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng
mở rộng hoạt động, thanh khoản được cải thiện, nguồn vốn ngân hàngổn định.
Quy mô vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Vì vậy sự biến động của quy mơ vốn huy động sẽ ảnh hưởng lớn đến quyết
định cho vay, đầu tư vốn của ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng vốn luôn dương và ổn định thể hiện ngân hàng quản lý việc huy động và sử dụng nguồn vốn hiệu quả, an
toàn. Với số vốn ổn định và tăng trưởng dương, ngân hàng sẽ chủ động hơn trong kiểm sốt dịng tiền ra vào và lập kế hoạch sử dụng vốn trong thời gian sắp tới, đảm bảo tính thanh khoản, an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Tốc độ tăng trường huy động vốn=
(Tổng SDVHĐ kỳ này-Tổng SDVHĐ kỳ
trước)*100
Tổng số dư VHĐ kỳ trước
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi về quy mô huy động vốn trong từng thời kỳ, nếu tỷ lệ này lớn hơn 100% thì quy mơ huy động vốn của ngân hàng đã được
mở rộng. Việc mở rộng quy mô huy động vốn một cách liên tục với tốc độ tăng
trưởng vốn ngày càng cao chứng tỏ quy mô hoạt động ngân hàng ngày càng lớn. Huy động vốn chỉ đạt hiệu quả cao trong điều kiện tốc độ tăng trưởng nguồn vốn luôn dương và ổn định.
1.2.1.2. Mức tăng trưởng về thị phần huy động vốn trên địa bàn
Vốn huy động của NHTM Thị phần HĐV một NHTM=
Tổng nguồn VHĐ của các NHTM trên địa bàn
Thị phần được hiểu là phần thị trường mà các sản phẩm dịch vụ NHTM đã thâm nhập một cách thành công và mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng.
Thị phần một sản phẩm của NHTM tăng trưởng tức là đã thu hút được số lượng khách hàng khá lớn ưa thích và sử dụng sản phẩm đó nhiều hơn so với đối
thủ cạnh tranh.Thị phần huy động vốn càng phát triển đồng nghĩa với việc mở rộng
huy động vốn thành công. Mở rộng huy động vốn đồng nghĩa với mở rộng thị phần
cung cấp sản phẩm (huy động vốn) trên địa bàn.
1.2.1.3. Cơ cấu và sự biến động của cơ cấu nguồn vốn
Cơ cấu nguồn vốn là tỷ trọng mỗi nguồn vốn/tổng nguồn vốn huy động theo
các tiêu thức phân loại nguồn vốn nhất định.
Cơ cấu nguồn vốn huy động
(theo tiêu thức nhất định ) =
Nguồn vốn huy động (theo tiêu thức nhất định) Tổng nguồn vốn huy động của NHTM
Sự phù hợp về kỳ hạn, lãi suất, loại tiền tệ, nhu cầu và khả năng đáp ứng giữa huy động và sử dụng vốn sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân
hàng. Cơ cấu vốn huy động ảnh hưởng lớn đến mục tiêu hoạt động và hoạch định
chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Nhìn chung, cơ cấu vốn huy động được coi là hợp lý khi nó đáp ứng tốt kế hoạch sử dụng vốn với chi phí thấp nhất.
Ngồi việc xác định cơ cấu vốn huy động hợp lý, các ngân hàng thương mại cần quan tâm đến sự biến động của cơ cấu vốn huy động. Đây là yếu tố quan trọng trong việc dự báo, lập kế hoạch sử dụng vốn từng thời kỳ. Cơ cấu vốn huy động
thay đổi theo điều chỉnh của ngân hàng và một phần do chịu tác động của môi
trường xung quanh. Do vậy, các ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu và tiếp
cận thị trường giúp đưa ra kế hoạch huy động và sử dụng vốn hiệu quả.
1.2.1.4. Chi phí Huy động vốn
Đây là tiêu chí đánh giá hiệu quả việc mở rộng huy động vốn, giúp các nhà
chiến lược ngân hàng làm chủ được tình hình chi phí, dự kiến các khoản lợi nhuận mang lại, chi phí mở rộng và các chính sách triển khai đi kèm. Việc mở rộng huy
động vốn đi kèm với việc gia tăng các khoản chi phí.Giống như các doanh nghiệp
kinh doanh khác, lợi nhuận của ngân hàng bằng chênh lệch của doanh thu và chi
phí. Ngân hàng đạt được lợi nhuận cao khi chi phí huy động vốn thấp nhất và ngược
lại. Tuy nhiên, khái niệm cao hay thấp chỉ mang tính chất tương đối vì cịn phụ thuộcvào từng điều kiện và hoàn cảnh cụ thể của từng ngân hàng.
Các chi phí đánh giá:
- Chi phí trả lãi: là chi phí đầu vào của hoạt động huy động vốn. Tùy theo
từng loại sản phầm; từng kỳ hạn tiền gửi sẽ có mức lãi suất nhất định theo từng thời kỳ để tính tốn chi phí trả lãi.
Quy mơ huy động vốn tăng trưởng tốt, nhưng chi phí của nó tăng q nhiều
sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của NHTM. Vì vậy, cần phải nghiên cứu tăng trưởng các nguồn vốn với giá rẻ, phù hợp với nhu cầu sử dụng trong từng giai đoạn. Các nguồn có tính ổn định cao thường chi phí trả lãi cao và ngược lại. Được đánh giả
bởi các tỷ lệ sau:
Tỷ lệ chi phí huy động vốn/Tổng chi phí: tỷ lệ này thường chiếm tỷ trọng cao
Tỷ lệ chi phí lãi bình qn:
Tỷ lệ chi phí lãi bình qn = Tổng chi phí lãi *100 (%) Tổng nguồn vốn huy động
Tỷ lệ này cho thấy 100 đồng vốn huy động tốn bao nhiêu đồng chi phí trả lãi, tỷ lệ này thấp cho thấy NHTM đã huyđộng được nguồn vốn với giá rẻ.
- Chi phí dự trữ bắt buộc: là số tiền mà các NHTM buộc phải duy trì trên một tài khoản tiền gửi không hưởng lãi (hoặc hưởng lãi suất thấp) tại NHNN. Nó
được xác định bằng một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tổng số dư tiền gửi trong một
khoảng thời gian nào đó. Mức dự trữ bắt buộc được quy định khác nhau căn cứ vào thời hạn tiền gửi, loại tiền gửi, quy mơ và tính chất hoạt động của NH. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tỷ lệ nghịch với hệ số mở rộng tiền gửi.
- Chi phí bảo hiểm tiền gửi: Là khoản chi phí mà NHTM chi trả cho việc tham gia bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi của người gửi tiền theo quy
định luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18/06/2012.
- Các chi phí khác: Ngồi chi phí trả lãi, chi phí dự trữ bắt buộc, chi phí bảo
hiểm tiền gửi, ngân hàng cịn bỏ ra nhiều khoản chi phí khác để tổ chức huy động
như: chi phí trả lương; chi phí bảo quản, vận chuyển; chi tuyên truyền, quảng cáo đến khách hàng; chi phí cho cơ sở vật chất…
Vấn đề đặt ra cho các ngân hàng là làm sao tính được chi phí huy động vốn cụ thể để đưa ra chính sách huy động vốncũng như quản lý công tác huy động vốn hợp lý hơn. Để đo lường chi phí huy động vốn, các ngân hàng có thể tính tốn dựa trên lãi suất huy động bình quân.
Lãi suất huy động bình quân là chi phí trả lãi mà ngân hàng bỏ ra để có được một đồng vốn, được tínhbằng cơng thức sau:
Lãi suất huy động bình qn = Chi phí trả lãi tiền gửi *100(%) Tổng nguồn vốn huy động
Ngân hàng huy động vốn trên cơ sở tổng hợp của nhiều nguồn khác nhau. Để đánh giá tổng qt chi phí huy động vốn, cần phải tính tốn lãi suất huy động bình qn. Điều đó giúp ngân hàng so sánh được với các kỳ huy động khác nhau, xác
định xu hướng biến động của nguồn vốn, tính ổn định và hiệu quả huy động của
từng nguồn. Lãi suất huy động bình quân là cơ sở sở xác định lãi suất cho vay. Về nguyên tắc, ngân hàng cho vay với lãi suất cao thì càng thuđược lợi nhuận lớn. Tuy
nhiên, lãi suất cho vay cao sẽ không thu hút được khách hàng, vốn không sinh lời, hiệu quả sử dụng vốn sẽ bị giảm. Do đó, ngân hàng cần đưa ra mức lãi suất phù hợp vừa thu hút được nguồn tiền gửi lớn, vừa tăng trưởng dư nợ cho vay nhằm thu được lợi nhuận cao nhất.
Để xác định hiệu quả số vốn huy động được, các ngân hàng thường sử dụng
các chỉ tiêu sau:
Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi chovay, đầu tư- Trả lãi tiền gửi
Doanh thu từ hoạt động cho vay đầu tư so với chi phí bỏ ra để huy động số vốn đó cho thấy ngân hàng sử dụng hiệu quả nguồn vốn như thế nào. Chênh lệch thu chi từ lãi càng cao thì hiệu quả sử dụng nguồn vốn đó càng lớn. Ngồi chênh lệch thu chi từ lãi, các ngân hàng còn quan tâmđến chênh lệch lãi suất bình quân:
Chênh lệch lãi suất
bình quân =
Lãi suất cho vay
bình qn -
Lãi suất huy động bình qn
Trong đó:
Lãi suất cho vay bình quân = Thu lãi cho vay x 100% Tổng dư nợ cho vay
Chênh lệch lãi suất bình quân là chênh lệch giữa lãi suất bình quânđầu ra và
lãi suất bình quânđầu vào. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của nguồn vốn huy động và cho vay của ngân hàng. Chênh lệch lãi suất bình quân càng cao khả năng sinh lời của ngân hàng càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng càng cao. Đây là cơ sở để ngân hàng tính tốn đưa ra mức lãi suất hợp lý nhằm tối thiểu hóa chi phí huy động, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
1.2.1.5. Cơ cấu sử dụng vốn
Cơ cấu sử dụng vốn được đánh giá thông qua Tỷ lệ vốn ngắn hạn/dư nợ cho vay trung dài hạn. Việc xác định kỳ hạn của nguồn sao cho phù hợp với kỳ hạn sử dụng vốn là vấn đề hết sức quan trọng. Nó ảnh hưởng đến tính thanh khoản và rủi
ro lãi suất. Các NHTM thường quan tâm đến sự chuyển hoán của nguồn, sử dụng nguồn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn.
Việc đánh giá tỷ lệ vốn ngắn hạn/dư nợ cho vay trung dài hạn cho thấy
NHTM đã sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn là bao nhiêu. Hiện nay, các NHTM đều sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn. Điều này đáp ứng nhu cầu
tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng, nhưng do có sự khơng tương xứng về kỳ hạn nên rủi ro về thanh khoản cao. Vì vậy ngân hàng thường khống chế tỷ lệ này an
toàn dưới 30%.