Hiện nay, cỏc hành vi vi phạm thuộc nhúm tội phạm này đều cú thể xử lý về
hỡnh sự được và theo tội danh lừa đảo chiếm đoạt tài sản (Điều 139 BLHS). Như vậy,
lừa đảo chiếm đoạt tài sản là tội danh tương ứng cho tất cả cỏc hành vi vi phạm quy
định về quyền thụ hưởng BHXH. Tuy nhiờn, cỏc hành vi vi phạm này đều cú những
đặc điểm riờng nhất định nờn một điều luật (Điều 139 BLHS) khụng thể phản ỏnh được hết cỏc đặc điểm riờng biệt này khi mụ tả tội phạm cũng như xỏc định cỏc
khung hỡnh phạt. Do vậy, cần phải tỏch cỏc hành vi vi phạm này khỏi Điều 139 để quy định thành cỏc tội danh riờng. Theo đú, tỏc giả cho rằng hành vi lừa đảo chiếm
đoạt trong lĩnh vực BHXH (thụ hưởng BHXH) cần được gọi chung là hành vi gian
lận trong lĩnh vực BHXH để phõn biệt với hành vi lừa đảo núi chung. Giữa BHXH
theo nghĩa hẹp và BHYT cú những điểm khỏc nhau nờn cũng cần tỏch hành vi gian lận thành gian lận BHXH và gian lận BHYT.
Cỏc hành vi gian lận này trong thực tế thường xảy ra dưới hỡnh thức đồng
phạm mà trong đú vai trũ nổi bật cú tớnh quyết định là người tổ chức cũn người thực hành thường cú vai trũ rất thụ động, hỡnh thức và cú diện rộng. Do vậy, cần phải cú cỏc tội danh riờng là tổ chức gian lận BHXH và tổ chức gian lận BHYT để cú thể thể
hiện được chớnh sỏch hỡnh sự phự hợp. Ngoài ra, cũng cần cú tội danh cố ý tạo điều
trong đú hành vi gian lận riờng lẻ cú tớnh nguy hiểm hạn chế nhưng hành vi tạo điều
kiện lại cú tớnh hệ thống và do vậy cú tớnh nguy hiểm cao hơn hẳn so với hành vi gian lận riờng lẻ. Theo đú, tỏc giả đề xuất 5 tội danh sau thuộc nhúm vi phạm quy định về
quyền thụ hưởng BHXH và trật tự cỏc tội danh này được xếp theo tớnh chất nguy
hiểm cho xó hội của hành vi (từ nghiờm trọng nhiều đến nghiờm trọng ớt hơn).
Thứ nhất, tội tổ chức gian lận BHXH
Trờn thực tế hiện nay, hành vi này cú thể bị xử lý theo quy định của BLHS về
tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản với tớnh chất là hành vi đồng phạm (tổ chức). Tuy nhiờn, việc xử lý những hành vi này hoàn toàn phụ thuộc vào việc xử lý người thực
hành và hơn nữa việc xử lý như vậy cũng khụng đỳng với tớnh chất của hành vi. Do
vậy cần phải cú tội danh riờng.
Tổ chức gian lận BHXH (theo nghĩa hẹp) được hiểu là hành vi của nhiều
người cựng nhau thực hiện một cỏch cú tổ chức việc lập hồ sơ BHXH giả hoặc làm
sai lệch nội dung hồ sơ BHXH nhằm chiếm đoạt tiền BHXH. Theo đú, hành vi tổ
chức gian lận BHXH chỉ đũi hỏi là hành vi làm giả hồ sơ mà khụng đũi hỏi phải cú
việc chiếm đoạt được tiền của tổ chức BHXH. Hành vi này cú thể chỉ là vi phạm và
cũng cú thể là tội phạm. Tiờu chớ để phõn biệt giữa vi phạm và tội phạm trong trường
hợp này cú thể là số hồ sơ bị làm giả. Theo đú, hồ sơ vi phạm (bị làm giả hoặc bị làm sai lệch nội dung) cú số lượng từ 10 hồ sơ trở lờn được coi là căn cứ xỏc định hành vi tổ chức gian lận BHXH là tội phạm. Đõy là con số đủ cho thấy quy mụ vi phạm là ở
mức đỏng kể, phản ỏnh được mức độ của tớnh nguy hiểm cho xó hội là tội phạm.
Ngoài tiờu chớ này chỳng ta cũng cần dự liệu trường hợp đó thực hiện trút lọt việc lừa
dối tổ chức BHXH và đó chiếm đoạt được tiền của tổ chức này. Khi đú tiờu chớ phõn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
biệt giữa tội phạm với vi phạm là giỏ trị tài sản bị chiếm đoạt mà khụng cũn phụ
thuộc vào số hồ sơ vi phạm. Trong trường hợp này, chỳng ta cú thể lấy mức 2 triệu đồng đang được quy định cho tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản là mức xỏc định hành vi gian lận là tội phạm. Hành vi gian lận khi thoả món một trong hai tiờu chớ này sẽ bị
coi là tội phạm.
Như vậy, cú thể quy định hành vi tổ chức gian lận BHXH là tội phạm như sau:
Điều… Tội tổ chức gian lận bảo hiểm xó hội
1. Người nào cựng với người khỏc thực hiện một cỏch cú tổ chức việc làm giả
hồ sơ bảo hiểm xó hội hoặc làm sai lệch nội dung hồ sơ bảo hiểm xó hội để lừa dối tổ
chức bảo hiểm xó hội với số hồ sơ từ mười đến dưới năm mươi hồ sơ hoặc qua hành
vi đó lừa dối chiếm đoạt được từ hai triệu đồng đến dưới năm mươi triệu đồng, thỡ bị
ba năm.
2. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy thỡ bị phạt tiền từ ba lần đến năm lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc phạt tự từ ba năm đến bảy năm:
a) Làm giả hoặc làm sai lệch từ năm mươi đến dưới một trăm hồ sơ BHXH hoặc số tiền chiếm đoạt được từ năm mươi đến dưới năm trăm triệu đồng;
b) Gõy hậu quả rất nghiờm trọng hoặc
c) Tỏi phạm.
3. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy thỡ bị phạt tiền từ năm
lần đến bảy lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc bị phạt tự từ bảy năm đến mười lăm năm: a) Làm giả hoặc làm sai lệch từ một trăm đến dưới hai trăm hồ sơ bảo hiểm xó hội hoặc số tiền chiếm đoạt được từ năm trăm triệu đồng trở lờn hoặc
b) Gõy hậu quả đặc biệt nghiờm trọng hoặc
c) Tỏi phạm nguy hiểm.
4. Người phạm tội cũn cú thể bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến một trăm
triệu đồng.
Thứ hai, tội tổ chức gian lận BHYT
Hành vi tổ chức gian lận BHYT tuy cũng là hành vi gian lận BHXH núi
chung. Tuy nhiờn, do BHYT cú những đặc thự riờng về quản lý và thực hiện nờn hành vi tổ chức gian lận BHYT cần được tỏch ra và quy định thành tội danh riờng để cú thể được mụ tả hành vi cụ thểhơn, phự hợp hơn.
Hành vi tổ chức gian lận BHYT được hiểu là hành vi của nhiều người cựng nhau thực hiện một cỏch cú tổ chức việc lập khống hồ sơ hưởng BHYT (lập hồ sơ
bệnh ỏn, kờ đơn thuốc mà thực tế khụng cú người bệnh) hoặc làm sai lệch hồ sơ
hưởng BHYT (kờ tăng số lượng, thờm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phớ
gường bệnh và cỏc chi phớ khỏc mà thực tế người bệnh khụng sử dụng) nhằm mục
đớch chiếm đoạt tiền của quỹ khỏm chữa bệnh BHYT.
Hành vi lập khống hồ sơ hưởng BHYT hiện cú tớnh phổ biến ở nhiều cơ sở
khỏm chữa bệnh ở tuyến trung ương cũng như ở tuyến tỉnh và tuyến huyện thuộc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nhiều tỉnh, thành trong cả nước. Tuy nhiờn, trờn thực tế, cỏc cơ quan chức năng hiện
vẫn chưa cú sự thống nhất trong việc xỏc định tội danh dẫn đến cú sự khụng thống
nhất trong ỏp dụng phỏp luật để đấu tranh với dạng hành vi phạm tội này. Thực tế
hành vi này cú thể bị xử về tội lừa đảo, tội tham ụ tài sản, tội lợi dụng chức vụ, quyền
Hành vi này xuất hiện và song hành cựng với quỏ trỡnh thực hiện chớnh sỏch BHYT ở
Việt Nam, do hệ thống BHXH núi chung khụng cú đủ khả năng để thành lập cơ sở
khỏm chữa bệnh BHYT trực tiếp mà phải thực hiện giỏn tiếp thụng qua hệ thống cơ
sở khỏm chữa bệnh do ngành y tế quản lý. Từ đú đặt ra yờu cầu cần phải cú biện phỏp đấu tranh cũng như phũng ngừa cú tớnh đặc thự đối với loại hành vi này.
Tương tự như đối với tội tổ chức gian lận BHXH, tiờu chớ để phõn biệt tội
phạm và vi phạm ở loại hành vi tổ chức gian lận BHYT cũng cú thể là số hồ sơ bệnh ỏn được lập khống (từ 10 hồ sơ trở lờn) hoặc số tiền đó chiếm đoạt được do gian lận
(từ 2 triệu đồng trở lờn).
Như vậy, cú thể quy định hành vi tổ chức gian lận BHYT là tội phạm như sau:
Điều… Tội tổ chức gian lận bảo hiểm y tế
1. Người nào cựng với người khỏc thực hiện một cỏch cú tổ chức việc lập hồ sơ bệnh ỏn, kờ đơn thuốc bảo hiểm y tế mà thực tế khụng cú người bệnh hoặc kờ tăng
số lượng, thờm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phớ giường bệnh và cỏc chi phớ khỏc mà thực tế người bệnh khụng sử dụng để lừa dối tổ chức bảo hiểm xó hội với từ mười hồ sơ đến dưới năm mươi hồ sơ hoặc qua hành vi đó lừa dối chiếm đoạt
tài sản của quỹ khỏm chữa bệnh bảo hiểm y tế trị giỏ từ hai triệu đồng đến dưới năm mươi triệu đồng thỡ bị phạt tiền từ một lần đến ba lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc phạt
tự từ ba thỏng đến ba năm.
2. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy thỡ bị phạt tiền từ ba lần đến năm lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc phạt tự từ ba năm đến bảy năm:
a) Làm giả hoặc làm sai lệch từ năm mươi đến dưới một trăm hồ sơ hoặc số
tiền chiếm đoạt được từ năm mươi đến dưới năm trăm triệu đồng;
b) Gõy hậu quả rất nghiờm trọng hoặc
c) Tỏi phạm.
3. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy thỡ bị phạt tiền từ ba lần đến năm lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc bị phạt tự từ bảy năm đến mười lăm năm:
a) Làm giả hoặc làm sai lệch từ hai trăm hồ sơ trở lờn hoặc số tiền chiếm đoạt được từ năm trăm triệu đồng trở lờn;
b) Gõy hậu quả đặc biệt nghiờm trọng hoặc
c) Tỏi phạm nguy hiểm.
4. Người phạm tội cũn cú thể bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến một trăm
Thứ ba, tội gian lận BHXH
Hành vi gian lận BHXH là hành vi của cỏ nhõn dựng hồ sơ giả hoặc hồ sơ bị
làm sai lệch nội dung lừa dối cơ quan BHXH để cho mỡnh hoặc cho người khỏc được (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
hưởng cỏc chế độ BHXH trỏi quy định hoặc hưởng nhiều hơn quy định hoặc để được
xỏc lập quyền được hưởng hoặc quyền được hưởng nhiều hơn cỏc chế độ BHXH
trong tương lai gõy thiệt hại hoặc đe dọa gõy thiệt hại cho quỹ BHXH.
Hiện nay, hành vi này cú thể bị xử về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo Điều
139 BLHS. Tuy nhiờn, việc quy định một tội danh riờng cho hành vi này là cần thiết
để phự hợp hơn với bản chất, với mức độ phổ biến của hành vi14 cũng như để cú cơ
sở quy định cỏc khung hỡnh phạt tương ứng, sỏt với tớnh chất và mức độ nguy hiểm
cho xó hội của hành vi, đảm bảo tớnh thống nhất trong nhúm tội về BHXH.
Hành vi gian lận BHXH cú thể chỉ là hành vi vi phạm nhưng cũng cú thể là tội
phạm. Tiờu chớ để phõn biệt giữa tội phạm và vi phạm ở loại hành vi này là mức độ
gõy thiệt hại hoặc đe dọa gõy thiệt hại cho quỹ BHXH thể hiện ở số tiền cú thể được hưởng hoặc được hưởng nhiều hơn trỏi với quy định qua hành vi gian lận. Căn cứ vào quy định ở tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản chỳng tụi cho rằng cú thể lấy mức hai triệu đồng trở lờn làm dấu hiệu định tội cho tội gian lận BHXH.
Như vậy, cú thể quy định hành vi gian lận BHXH là tội phạm như sau:
Điều … Tội gian lận bảo hiểm xó hội
1. Người nào dựng hồ sơ giả hoặc hồ sơ đó bị làm sai lệch nội dung lừa dối cơ quan BHXH để cho mỡnh hoặc cho người khỏc được hưởng hoặc được xỏc lập quyền được hưởng trong tương lai cỏc chế độ bảo hiểm xó hội, bảo hiểm thất nghiệp trong trường hợp số tiền đó hưởng trỏi quy định hoặc đó hưởng nhiều hơn quy định hoặc
cú thể được hưởng trỏi quy định, cú thể được hưởng nhiều hơn quy định từ hai triệu đồng đến dưới hai mươi triệu đồng, thỡ bị phạt từ một đến ba lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc bị phạt cải tạo khụng giam giữ đến hai năm.
2. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy thỡ bị phạt tiền bằng từ
ba lần đến năm lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc phạt tự từ sỏu thỏng đến ba năm:
a) Số tiền đó chiếm đoạt là từ hai mươi triệu đồng đến dưới năm mươi trăm
triệu đồng hoặc
b) Tỏi phạm.
14
Đầu năm 2011, BHXH Việt Nam đó phỏt hiện 6.000 hồ sơ hưởng chế độ BHXH một lần cú dấu hiệu vi phạm, hơn 3.000 người lao động dựng hồ sơ của người khỏc, hồ sơ bị làm sai lệch để tham gia BHXH trờn địa bản tỉnh Hưng Yờn, hơn 5.000 hồ sơ giả (hụ sơ gửi đúng BHXH) ở Thỏi Bỡnh. Bờn cạnh đú nhiều hồ sơ hưởng chế độ hưu trớ bị làm giả toàn bộ đó bị phỏt hiện. Năm 2012, Cụng an tỉnh Phỳ Thọ đó phỏt hiện đường dõy làm giả 43 hồ sơ hưởng chế độ hưu trớ, số tiền hưởng trỏi phỏp luật lờn đến hàng tỷ đồng. Điều này cho thấy hành vi gian lận BHXH đó cú tớnh phổ biến và đỏng bỏo động.
3. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy thỡ bị phạt tiền bằng từ năm lần đến bảy lần số tiền đó chiếm đoạt hoặc phạt tự từ ba năm đến bảy năm:
a) Số tiền đó chiếm đoạt là từ năm mươi triệu đồng trở lờn hoặc
b) Tỏi phạm nguy hiểm.
4. Người phạm tội cũn cú thể bị phạt tiền từ ba triệu đồng đến ba mươi triệu đồng.
Thứ tư, tội gian lận BHYT
Hiện nay, mặc dự trong Luật BHYT đó đưa ra lộ trỡnh thực hiện BHYT toàn
dõn đến năm 2014, nghĩa là mở rộng diện bao phủ BHYT đến mọi người dõn. Như
vậy, cú thể thấy, khi mọi người dõn đều cú thẻ BHYT thỡ hành vi gian lận BHYT sẽ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
được giảm thiểu. Tuy nhiờn, đõy là việc làm khụng đơn giản vỡ như ở Hàn Quốc, mặc
dự đó cú luật Bảo hiểm từ năm 1977 nhưng đến 1998 mới tiến tới BHYT toàn dõn và
đến nay cũng mới chỉ cú 98% người dõn cú thẻ BHYT. Ở Việt Nam hiện nay mới cú
63% dõn số tham gia BHYT. Chớnh vỡ vậy, việc ngăn chặn cú hiệu quả cỏc hành vi gian lận về BHYT đồng thời nõng cao chất lượng khỏm chữa bệnh cho người cú thẻ
BHYT chớnh là những giải phỏp tốt nhất để cú thể thực hiện được mục tiờu BHYT toàn dõn ở nước ta. Và, để đạt được mục tiờu nõng cao chất lượng khỏm chữa bệnh,
chớnh sỏch viện phớ vừa cú sự sửa đổi theo hướng quy định tăng giỏ viện phớ và dự
kiến sẽ được ỏp dụng từ thỏng 5/2012. Việc tăng giỏ viện phớ một mặt giỳp ngành y tế
trang trải được cỏc khoản chi phớ để dần nõng cao chất lượng khỏm chữa bệnh núi chung, song điều này lại cú tỏc động làm hạn chế người dõn tiếp cận với dịch vụ
khỏm chữa bệnh khi họ khụng cú thẻ BHYT và đõy cú thể là nguyờn nhõn làm gia
tăng hành vi gian lận BHYT trong tương lai. Chớnh vỡ vậy, cần quy định mức xử phạt
đủ để răn đe, ngăn chặn những hành vi này, qua đú gúp phần thực hiện thành cụng
mục tiờu chiến lược tiến tới BHYT toàn dõn ở nước ta.
Hành vi gian lận BHYT là hành vi cố ý sử dụng thẻ BHYT khụng hợp lệ hoặc
thẻ BHYT của người khỏc trong khỏm chữa bệnh nhằm mục đớch hưởng chế độ