* Về Phỏp luật Thỏi Lan
Trong số cỏc tổ chức thành viờn của Hiệp hội An sinh xó hội Đụng Nam Á, phương thức thực hiện BHXH ở Thỏi Lan cú nhiều điểm tương đồng với Việt Nam.
Và, cú thể núi, cỏc tội phạm trong lĩnh vực BHXH cũng chưa được quy định chi tiết
và cụ thể trong BLHS Thỏi Lan. Tuy nhiờn, khỏc với Việt Nam, tội phạm trong lĩnh
6
Một quốc gia thuộc khu vực nam Âu, mới tỏch ra khỏi Nam Tư và được cụng nhận là quốc gia độc lập năm 1992, là nước cú mụ hỡnh của nền kinh tế chuyển đổi thành cụng với mức thu nhập bỡnh quõn đầu người khỏ
cao.
vực BHXH ở Thỏi Lan chủ yếu được quy định trong cỏc luật chuyờn ngành về
BHXH. Cụ thể, những hành vi bị coi là tội phạm do vi phạm phỏp luật BHXH được
quy định trong Điều 92, Phần IV Luật BHXH. Trong đú cỏc hành vi phạm tội được
quy định như sau:
- Hành vi khụng cung cấp tài liệu, chứng cứ hoặc thụng tin cần thiết theo yờu
cầu của Uỷ ban BHXH, Uỷ ban Y tế, Uỷ Ban Phỳc thẩm hoặc cỏc thành viờn của Uỷ
ban hay người cú thẩm quyền khỏc bị phạt tự khụng quỏ một thỏng hoặc bị phạt tiền
khụng quỏ 12.000 baht; hoặc cả hai.
- Hành vi cố tỡnh cung cấp cỏc thụng tin, số liệu khụng đỳng trong cỏc cuộc
điều tra liờn quan đến thực hiện BHXH cho người lao động bị phạt tự khụng quỏ 6
thỏng hoặc bị phạt tiền khụng quỏ 20.000 baht; hoặc cả hai.
- Hành vi vi phạm Điều 32 Luật BHXH (tất cả cỏc thụng tin điền trong mẫu điều tra BHXH phải được giữa bớ mật (trừ phi việc tiết lộ để nhằm mục đớch bảo vệ
quyền lợi về BHXH, bảo vệ người lao động hoặc trong điều tra, xem xột vụ ỏn).
Người tiết lộ những thụng tin đú bị phạt tự khụng quỏ 6 thỏng hoặc bị phạt tiền khụng
quỏ 20.000 baht; hoặc cả hai.
- Hành vi của người sử dụng lao động cố ý khụng gửi danh sỏch người lao
động tham gia BHXH (bao gồm tờn, mức lương và cỏc thụng tin khỏc) cho cơ quan
BHXH trong thời hạn quy định tại Điều 34 (30 ngày kể từ ngày cú quan hệ lao động)
hoặc khụng thụng bỏo những thay đổi liờn quan đến những thụng tin về người tham
gia BHXH trong thời hạn quy định tại Điều 44 (trong vũng 15 ngày của thỏng liền kề
với thỏng cú sự thay đổi đú) bị phạt tự khụng quỏ 6 thỏng hoặc bị phạt tiền khụng quỏ
20.000 baht; hoặc cả hai.
- Hành vi của người sử dụng lao động cố ý nộp danh sỏch theo quy định tại Điều 34 hoặc những thụng tin thay đổi theo quy định tại Điều 35 mà trong đú cú nội
dung sai sự thật bị phạt tự khụng quỏ 6 thỏng hoặc bị phạt tiền khụng quỏ 20.000
baht; hoặc cả hai.
- Hành vi cản trở hoặc khụng tạo điều kiện thuận lợi để người cú thẩm quyền
thực hiện nhiệm vụ của mỡnh theo quy định tại Điều 80 Luật BHXH (Quy định về
nhiệm vụ và quyền hạn của người cú thẩm quyền thanh tra, kiểm tra việc thực hiện
chế độ BHXH đối với đơn vị sử dụng lao động) bị phạt tự trong thời hạn khụng quỏ
một thỏng hoặc bị phạt tiền khụng quỏ 10.000 baht; hoặc cả hai.
- Hành vi của người sử dụng lao động từ chối tuõn theo quy định tại Điều 84
Luật BHXH (quy định về đăng kớ tham gia BHXH và lưu trữ những tài liệu liờn quan
trong thời hạn khụng quỏ một thỏng hoặc bị phạt tiền khụng quỏ 10.000 baht; hoặc cả
hai.
- Hành vi của người cú thẩm quyền thanh tra, kiểm tra tiết lộ bất kỳ một thụng
tin thực tế liờn quan đến những bớ mật trong kinh doanh của người sử dụng lao động
trong khi thực hiện nhiệm vụ theo quy định của Luật BHXH, ngoại trừ việc tiết lộ vỡ mục đớch bảo vệ người lao động hoặc để điều tra, xem xột vụ ỏn bị phạt tự trong thời
hạn khụng quỏ một thỏng hoặc bị phạt tiền khụng quỏ 3.000 baht; hoặc cả hai.
Ngoài ra, Luật BHXH cũn quy định, trong trường hợp người phạm tội phải
chịu chế tài xử phạt theo quy định của Luật BHXH thỡ người đại diện cho người đú
(Giỏm đốc và những người khỏc cú trỏch nhiệm đối với việc thực hiện của người
phạm tội) sẽ bị ỏp dụng chế tài tương tự như chế tài ỏp dụng đối với người phạm tội
trừ trường hợp họ chứng minh được chức cơ ngoại phạm với can phạm hoặc đó cung
cấp một giải phỏp hợp lý nhằm ngăn chặn sự vi phạm của can phạm đú.
Như vậy, cú thể thấy rằng, Luật BHXH của Thỏi Lan đó coi những hành vi vi
phạm phỏp luật BHXH cú tớnh nguy hiểm cho xó hội, cần bị ỏp dụng chế tài xử lý nghiờm khắc nhất là chế tài hỡnh sự và quy định những hành vi bị coi là tội phạm này trong phỏp luật chuyờn ngành về BHXH.
* Về phỏp luật Philippin
Cộng hoà Philippin là một thành viờn sỏng lập của Hiệp hội An sinh xó hội
Đụng Nam Á, là một trong những quốc gia cú mức độ tõy phương hoỏ cao vỡ đó từng
là thuộc địa của Tõy Ban Nha trong hơn 350 năm và là thuộc địa của Hợp chủng quốc
Hoa Kỳ trong gần 50 năm. Do vậy, hệ thống phỏp luật của Philippin chịu ảnh hưởng
nhiều của những nước này.
Cũng như nhiều quốc gia khỏc, Cộng hũa Philippin quy định nguồn của Luật
hỡnh sự bao gồm BLHS và cỏc luật chuyờn ngành. Trong cỏc luật chuyờn ngành đú cú
cỏc luật thuộc lĩnh vực BHXH. Hiện nay, Philippin cú hai hệ thống thực hiện BHXH
cho hai nhúm đối tượng khỏc nhau là hệ thống bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức
chớnh phủ (cú tờn viết tắt là GSIS) và hệ thống BHXH cho nhúm người lao động làm việc trong khu vực tư nhõn (cú tờn viết tắt là SSS). Hai hệ thống BHXH này được điều chỉnh bởi hai luật riờng biệt nhưng cả hai luật này cựng cú điểm chung là đều
quy định hỡnh thức xử phạt đối với những hành vi vi phạm phỏp luật về BHXH ở mức độ bị coi là tội phạm. Hai luật đú là Luật Bảo hiểm xó hội cho cụng chức, viờn chức
chớnh phủ và Luật An sinh xó hội.
- Về Luật Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ của Philippin
hiểm theo phương thức thu trực tiếp tiền đúng BHXH từ chủ sử dụng lao động đối
với hỡnh thức BHXH bắt buộc. Nghĩa vụ đúng gúp vào quỹ GSIS là bắt buộc đối với
tất cả cỏc chủ sử dụng lao động (khụng kể lực lượng vũ trang), bao gồm: Chớnh phủ,
cỏc bộ ngành, cỏc cơ quan thuộc chớnh phủ, cỏc tập đoàn của chớnh phủ (hay do chớnh
phủ kiểm soỏt), cỏc thể chế tài chớnh và Toà ỏn. Việc đúng gúp để hỡnh thành một quỹ
tiền tệ tập trung sẽ quyết định việc đảm bảo quyền lợi bảo hiểm cho cụng chức nhà
nước nờn trong khoản c Điều 5 (quy định về nguồn của quỹ GSIS) đó xỏc định: “Chế
tài hỡnh sự sẽ được ỏp dụng đối với những chủ sử dụng lao động khụng tuõn thủ việc đúng tiền bảo hiểm, đúng khụng đỳng số tiền bảo hiểm hoặc trỡ hoón việc nộp khoản
tiền đú đỳng hạn…”. Cỏc hành vi vi phạm và chế tài xử phạt được cụ thể hoỏ trong
quy định tại Điều 52 Luật Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ. Theo đú,
cỏc hành vi vi phạm phỏp luật về BHXH cú thể bị Hệ thống Bảo hiểm cho cụng chức,
viờn chức chớnh phủ hay người bị hại khởi kiện theo quy định của luật này hoặc theo
BLHS sửa đổi.
Căn cứ vào nguồn mà hành vi phạm tội được quy định cú thể phõn cỏc hành vi này thành hai loại:
Thứ nhất, đối với những hành vi vi phạm cú tội danh tương ứng trong Bộ luật
hỡnh sự, Luật Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ xỏc định rừ điều khoản trong BLHS được ỏp dụng. Theo đú cú ba dạng hành vi cụ thể sau:
+ Hành vi tham gia trực tiếp hoặc giỏn tiếp vào việc gian dối, thụng đồng, giả
mạo hoặc khai man trong cỏc giao dịch với Hệ thống Bảo hiểm cho cụng chức, viờn
chức chớnh phủ nhằm mục đớch cho mỡnh hoặc cho người khỏc được hưởng trỏi phỏp
luật cỏc quyền lợi bảo hiểm. Hành vi này sẽ phải chịu hỡnh phạt theo quy định tại Điều 172 BLHS sửa đổi (quy định về tội giả mạo và sử dụng tài liệu giả mạo) với
khung hỡnh phạt tự từ 6 thỏng 1 ngày đến 1 năm và mức phạt tiền khụng quỏ 5.000
pờsụ.
+ Hành vi cố ý chiếm đoạt hay sử dụng sai mục đớch tiền BHXH hoặc tài sản
để nộp vào Hệ thống Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ hoặc để người
khỏc chiếm đoạt hay sử dụng tiền hoặc tài sản đú; hoặc bỏ mặc hoặc do cẩu thả để người khỏc chiếm đoạt hoặc sử dụng tiền hoặc tài sản đú. Hành vi này bị xử phạt theo
quy định tại Điều 217 BLHS sửa đổi (quy định về tội tham ụ tài sản hoặc tiền cụng
quỹ) với hỡnh phạt dựa trờn số tiền tham ụ hoặc biển thủ (nếu số tiền tham ụ hoặc
biển thủ khụng quỏ 200 pờsụ thỡ mức phạt tự từ 6 thỏng 1 ngày đến 6 năm; nếu số tiền
tham ụ hoặc biển thủ từ 200 đến 6.000 pờsụ thỡ khung hỡnh phạt tối đa đến 9 năm; nếu
số tiền tham ụ hoặc biển thủ từ trờn 6.000 đến 12.000 pờsụ thỡ khung hỡnh phạt tối đa đến 12 năm 1 ngày; nếu số tiền tham ụ từ 12.000 đến dưới 22.000 pờsụ thỡ khung
hỡnh phạt tối đa là 20 năm). Đồng thời người phạm tội cũn bị cấm đảm nhiệm chức
vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định theo quy định của Chớnh phủ vụ
thời hạn.
+ Hành vi sau khi khấu trừ khoản đúng gúp hàng thỏng từ tiền lương của
người tham gia bảo hiểm mà khụng nộp cho Hệ thống Bảo hiểm trong vũng 30 ngày
kể từ ngày phải nộp theo quy định thỡ bị coi như đó chiếm đoạt khoản tiền đúng gúp
hay trả nợ đú. Hành vi này bị xử phạt theo quy định tại Điều 315 BLHS sửa đổi (quy
định về tội lừa đảo) với hỡnh phạt cải tạo khụng giam giữ hoặc hỡnh phạt tự cú mức cụ
thể phụ thuộc vào số tiền do hành vi lừa dối mà cú. Đồng thời, người phạm tội cũng
bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định theo quy
định của Chớnh phủ vụ thời hạn.
Thứ hai, đối với những hành vi chưa cú tội danh tương ứng trong BLHS, Luật
Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ quy định trực tiếp chế tài hỡnh sự đối
với những hành vi phạm tội này, cụ thể:
+ Hành vi cố ý nhận bất kỳ một khoản tiền hoặc sộc liờn quan đến cỏc quy
định của Luật Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ bằng cỏch lừa dối người
tham gia bảo hiểm, người sử dụng lao động hoặc lừa dối Hệ thống GSIS hay một bờn
thứ ba nào đú (của người khụng được quyền hưởng theo quy định của Luật Bảo hiểm
cho cụng chức, viờn chức Chớnh phủ) bị phạt tiền từ 5.000 pờsụ đến 20.000 pờsụ hoặc
bị phạt tự từ 6 năm 1 ngày đến 12 năm, hoặc cả hai (mức xử phạt theo Luật Bảo hiểm
cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ năm 1977 là từ 500 pờsụ đến 5.000 pờsụ hoặc bị
phạt tự từ 6 thỏng đến 1 năm).
+ Hành vi khụng tuõn theo hoặc từ chối việc tuõn theo cỏc quy định của Luật
Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ hay cỏc quy tắc, quy định do hệ thống
này ban hành bị phạt tiền từ 5.000 pờsụ đến 20.000 pờsụ hoặc bị phạt tự từ 6 năm 1
ngày đến 12 năm, hoặc cả hai (mức xử phạt theo Luật Bảo hiểm cho cụng chức, viờn
chức chớnh phủ năm 1977 là từ 500 pờsụ đến 5.000 pờsụ hoặc bị phạt tự từ 6 thỏng
đến 1 năm).
+ Hành vi (của thủ quỹ, viờn chức bộ phận kế toỏn hoặc một viờn chức hay
người lao động nào khỏc) khụng khấu trừ hoặc từ chối khấu trừ hay để chậm quỏ 30
ngày mới khấu trừ cỏc khoản đúng gúp từ tiền lương hàng thỏng của người cụng
chức, viờn chức theo quy định bị phạt tự từ 6 thỏng 1 ngày đến 6 năm và bị phạt tiền
từ 3.000 pờsụ đến 6.000 pờsụ. Đồng thời người phạm tội cũn bị cấm đảm nhiệm chức
vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định theo quy định của Chớnh phủ vụ
1977 là phạt tiền từ 1.000 pờsụ đến 5.000 pờsụ hoặc bị phạt tự từ 1 năm đến 5 năm
hoặc cả hai).
+ Hành vi (của người đứng đầu cơ quan chớnh phủ, cỏc bộ ngành, cỏc cơ quan
trực thuộc Chớnh phủ và cỏc doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước hoặc do Nhà nước
kiểm soỏt, cơ quan tài chớnh của Chớnh phủ và cụng chức của cỏc cơ quan đú cú liờn
quan đến việc thu cỏc khoản đúng gúp, cỏc khoản cho vay trả dần và cỏc khoản tiền
phải trả khỏc đối với Hệ thống Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ) khụng
thực hiện, từ chối hoặc trỡ hoón việc nộp tiền, gửi tiền hoặc chuyển tiền cho hệ thống
bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ trong vũng 30 ngày kể từ ngày số tiền đến hạn nộp hoặc theo yờu cầu phải trả bị phạt tự từ 1 đến 5 năm và phạt tiền từ
10.000 pờsụ đến 20.000 pờsụ. Đồng thời, người phạm tội cũn bị cấm đảm nhiệm chức
vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định theo quy định của Chớnh phủ vụ
thời hạn.
Luật cũng quy định hành vi của những người này khụng những phải chịu trỏch
nhiệm hỡnh sự mà cũn phải chịu trỏch nhiệm dõn sự đối với hệ thống bảo hiểm cho
cụng chức, viờn chức chớnh phủ hoặc đối với người lao động hoặc thành viờn cú liờn quan trong việc bồi thường thiệt hại, bao gồm cả tiền phạt và tiền lói.
+ Hành vi thiếu trỏch nhiệm của cỏc thành viờn (bao gồm cả chủ tịch và phú
chủ tịch) Hội đồng quản lý Hệ thống Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ
trong việc thu hoặc thu hồi cỏc khoản nợ, cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ bất kỳ lý do
hay nguyờn nhõn gỡ (bao gồm khoản phớ bảo hiểm hoặc cỏc khoản đúng gúp theo quy định vào Hệ thống Bảo hiểm cho cụng chức, viờn chức chớnh phủ) bị phạt tự từ 6
thỏng đến 1 năm hoặc phạt tiền từ 5.000 pờsụ đến 10.000 pờsụ. Những hỡnh phạt này
khụng ảnh hưởng tới trỏch nhiệm hành chớnh hay trỏch nhiệm dõn sự phỏt sinh từ đú
(Theo quy định tại Điều 41, Hội đồng quản lý cú trỏch nhiệm yờu cầu thu hồi trong
vũng 30 ngày kể từ ngày đến hạn khoản tiền nợ của bờn nợ tiền BHXH. Nếu bờn nợ
từ chối việc trả nợ thỡ vụ việc cú thể bị xử lý về mặt hành chớnh, dõn sự hoặc bị xử lý
hỡnh sự trước Toà ỏn, Hội đồng quản lý hoặc cơ quan tài phỏn thớch hợp trong vũng 30 ngày tớnh từ ngày hết thời hạn yờu cầu trả nợ).
- Về Luật An sinh xó hội của Philippin
Luật An sinh xó hội cũng quy định cỏc hành vi vi phạm phỏp luật về BHXH cú
thể bị Hệ thống an sinh xó hội hoặc người cú liờn quan khởi kiện theo quy định của
luật này hoặc theo Bộ luật hỡnh sự. Căn cứ vào hỡnh thức văn bản quy định, cú thể