xó hội
Tội phạm trong lĩnh vực BHXH, xột về bản chất phỏp lý cũng là loại vi phạm
phỏp luật BHXH (trực tiếp hoặc giỏn tiếp). Do vậy, giữa chỳng cú những điểm giống
nhau như sau:
- Tội phạm và vi phạm trong lĩnh vực BHXH cựng xõm hại quan hệ BHXH,
nghĩa là cựng xõm hại đến quan hệ giữa người lao động, người sử dụng lao động và
Nhà nước trong việc hỡnh thành quỹ tài chớnh để đảm bảo bự đắp một phần hoặc thay
ốm đau, thai sản, TNLĐ-BNN, hưu trớ, tử tuất, thất nghiệp… và cung cấp cỏc dịch vụ chăm súc y tế thiết yếu cho người lao động.
- Tội phạm và vi phạm trong lĩnh vực BHXH đều gõy thiệt hại (hoặc đe dọa
gõy thiệt hại) về vật chất cho quỹ BHXH cũng như cú thể cho cỏ nhõn người lao động như đó trỡnh bày.
- Tội phạm và vi phạm cựng cú hành vi khỏch quan cũng như lỗi của chủ thể
tương tự nhau vỡ tội phạm trong lĩnh vực BHXH thực chất là cỏc hành vi vi phạm
trong lĩnh vực này nhưng cú tớnh nguy hiểm đỏng kể cho xó hội đũi hỏi phải bị xử lý bằng chế tài hỡnh sự.
Trong lĩnh vực BHXH, khụng cú dạng hành vi vi phạm cú tớnh nguy hiểm cao
cho xó hội đến mức chỉ cú thể là tội phạm. Cựng một hành vi vi phạm phỏp luật nhưng cú thể là vi phạm hành chớnh và cũng cú thể là tội phạm trong trường hợp vi
phạm ở mức độ nghiờm trọng nhất định. Điều này cú nghĩa: Nếu chỉ xột ở khớa cạnh
hành vi thỡ khú cú thể phõn biệt được giữa tội phạm và vi phạm trong lĩnh vực
BHXH. Để phõn biệt được vi phạm và tội phạm trong lĩnh vực BHXH cần phải căn
cứ vào những dấu hiệu khỏc mà những dấu hiệu này khi được xỏc định càng cụ thể
bao nhiờu càng cú tỏc dụng bấy nhiờu trong việc ỏp dụng phỏp luật.
- Tội phạm và vi phạm hành chớnh trong lĩnh vực BHXH cựng vi phạm trực
tiếp hoặc giỏn tiếp cỏc quy định của phỏp luật BHXH. Cỏc quy định này chủ yếu bao
gồm cỏc quy định về đúng và hưởng cỏc chế độ BHXH. Bờn cạnh đú, cũn cú cỏc quy
định liờn quan đến quản lý và thực hiện hoạt động BHXH.
1.3.2. Những điểm khỏc nhau giữa tội phạm và vi phạm hành chớnh trong lĩnh
vực bảo hiểm xó hội
Tội phạm và vi phạm hành chớnh trong lĩnh vực BHXH về cơ bản được phõn
biệt với nhau ở mức độ của tớnh nguy hiểm cho xó hội của hành vi vi phạm. Từ đú
kộo theo sự khỏc nhau khỏc cú tớnh như là hệ quả của sự khỏc nhau cơ bản này. Đú là
sự khỏc nhau về hậu quả phỏp lý mà chủ thể thực hiện phải gỏnh chịu.
* Về mức độ của tớnh nguy hiểm cho xó hội: Tội phạm trong lĩnh vực BHXH (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
là những hành vi cú tớnh nguy hiểm cho xó hội ở mức độ đỏng kể, đũi hỏi phải bị xử
lý bằng cỏc biện phỏp cưỡng chế nhà nước nghiờm khắc nhất là hỡnh phạt.
Tớnh nguy hiểm cho xó hội của tội phạm hoàn toàn cú tớnh khỏch quan, khụng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan của cơ quan lập phỏp cũng như của cơ quan giải
thớch và ỏp dụng luật [19, tr. 20]. Do vậy, việc xỏc định ranh giới giữa tội phạm và vi
phạm là căn cứ vào những yếu tố khỏch quan. Đú là mức độ thiệt hại khỏch quan gõy
ngừa phự hợp với tỡnh hỡnh vi phạm cũng như cỏc điều kiện kinh tế - xó hội khỏc.
Điều này cũng hoàn toàn đỳng đối với tội phạm trong lĩnh vực BHXH. Việc xỏc định
sự khỏc nhau giữa tội phạm trong lĩnh vực BHXH với vi phạm hành chớnh trong lĩnh
vực này cũng hoàn toàn phải dựa vào cỏc yếu tố khỏch quan. Đú là mức độ thiệt hại
gõy ra hoặc đe dọa gõy ra cho người lao động hoặc quỹ BHXH, là mức độ lỗi của
người cú hành vi vi phạm phỏp luật BHXH, là tỡnh hỡnh thực thi phỏp luật BHXH đặt
trong hoàn cảnh và điều kiện kinh tế - xó hội cụ thể. Từ nguyờn tắc chung này, mỗi
quốc gia tuỳ thuộc vào điều kiện kinh tế - xó hội, chớnh sỏch BHXH cũng như chớnh
sỏch hỡnh sự của nước mỡnh để đưa ra cỏc tiờu chớ hay dấu hiệu phõn biệt giữa tội
phạm và vi phạm trong lĩnh vực BHXH.
Qua nghiờn cứu quy định của phỏp luật về vấn đề này ở một số quốc gia khỏc
chỳng tụi thấy rằng, phỏp luật của cỏc quốc gia này cũng chưa xỏc định được một
cỏch rừ ràng “giải phõn cỏch cứng” giữa tội phạm trong lĩnh vực BHXH và vi phạm
trong lĩnh vực này. Mỗi quốc gia cú cỏch quy định riờng. Vớ dụ: Ớ Cộng hoà Iran, vi
phạm và tội phạm trong lĩnh vực BHXH được quy định trong Chương 11 Luật bảo
hiểm xó hội,từ Điều 97 đến Điều 109. Trong đú, Điều 97 quy định hành vi sử dụng
cỏc loại giấy tờ và tài liệu giả mạo để hưởng cỏc chế độ trợ cấp theo quy định của
luật hoặc sắp đặt để cho cỏc thành viờn trong gia đỡnh hoặc bờn thứ ba được hưởng
chế độ, sẽ bị phạt một khoản tiền gấp đụi khoản gõy thiệt hại và trong trường hợp tỏi
phạm sẽ bị phạt tự từ 61 ngày đến 6 thỏng.
Trong Luật An sinh xó hội của Cộng hoà Philippin, cỏc hành vi bị coi là tội
phạm trong lĩnh vực BHXH (hành vi khụng đúng BHXH, giả mạo hồ sơ hưởng
BHXH…) được quy định trong một điều khoản riờng [69, Đ.28] cú giỏ trị như một
quy phạm phỏp luật hỡnh sự. Tuy nhiờn, những hành vi này cũng cú thể chỉ bị cơ quan
cú thẩm quyền xử lý hành chớnh khi vi phạm ở mức độ nhẹ (Thẩm quyền xử phạt này thuộc về Hội đồng quản lý hệ thống an sinh xó hội Philippin). Vi phạm nhẹ cũng cú (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thể bị khởi tố hỡnh sự nếu sau khi Hội đồng quản lý an sinhxó hội kiểm tra, xử phạt
mà vẫn vi phạm. Ở Cộng hoà Mụng Cổ - Quốc gia cú phương thức thực hiện BHXH
tương tự Việt Nam, Điều 20 Luật BHXH năm 1996 đó quy định về trỏch nhiệm phỏp
lý đối với những hành vi vi phạm phỏp luật trong lĩnh vực này. Theo đú, nếu vi phạm
phỏp luật về BHXH khụng đến mức phải xử lý hỡnh sự thỡ người vi phạm sẽ phải chịu
cỏc trỏch nhiệm hành chớnh hoặc cỏc trỏch nhiệm phỏp lý khỏc theo quy định của
phỏp luật. Điều này cho thấy, cũng như Việt Nam, ranh giới giữa vi phạm và tội
phạm trong lĩnh vực BHXH hầu như khụng được xỏc định rừ trong Luật. Phỏp luật
chỉ dự liệu những hành vi cú khả năng gõy ra những thiệt hại đỏng kể cho quan hệ
hỡnh sự. Tuỳ thuộc vào mức độ gõy thiệt hại hoặc đe dọa gõy ra những thiệt hại đỏng
kể cho quan hệ BHXH của hành vi vi phạm mà hành vi vi phạm cú thể bị ỏp dụng
những chế tài phự hợp, tương xứng với mức độ của tớnh nguy hiểm cho xó hội của
hành vi. Một trong những tỡnh tiết cú thể được sử dụng để xỏc định ranh giới này là tỡnh tiết tỏi phạm hành chớnh.
Từ lý luận chung về tội phạm và vi phạm và từ thực tế của Việt Nam cũng như
tham khảo luật một số quốc gia khỏc tỏc giả cho rằng việc xỏc định ranh giới giữa tội
phạm trong lĩnh vực BHXH và vi phạm trong lĩnh vực này cú thể căn cứ vào:
- Mức độ thiệt hại về vật chất mà hành vi đó gõy ra cho quỹ BHXH hoặc cho
người lao động;
- Quy mụ và mức độ vi phạm;
- Tớnh chất “lặp lại” của hành vi vi phạm.
Về căn cứ thứ nhất, chỳng ta cú thể dựng mốc mức độ thiệt hại về vật chất để
bị coi là tội phạm ở cỏc tội xõm phạm sở hữu làm mốc mức độ thiệt hại về vật chất để
bị coi là tội phạm trong lĩnh vực BHXH. Đú là cỏc mốc mức độ thiệt hại về vật chất
để bị coi là tội tham ụ tài sản, tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, tội thiếu trỏch nhiệm gõy
thiệt hại (nghiờm trọng) đến tài sản (của Nhà nước).
Về căn cứ thứ hai, chỳng ta cú thể hiểu quy mụ vi phạm là số lượng người lao
động cú thể bị ảnh hưởng về quyền lợi do hành vi của người sử dụng lao động khụng
đúng BHXH hoặc khụng đúng đỳng mức quy định hoặc cú thể là số lượng người
được hưởng chế độ BHXH sai (khụng được hưởng mà hưởng; chỉ được hưởng theo
mức thấp mà thực tế lại được hưởngở mức cao). Mức độ vi phạm ở đõy được hiểu là (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
mức độ về mặt thời gian. Giữa thời gian vi phạm và mức độ thiệt hại cú thể cú quan
hệ tỷ lệ thuận với nhau nhưng riờng khoảng thời gian vi phạm cũng phản ỏnh mức độ
của tớnh nguy hiểm cho xó hội của hành vi về cả mặt khỏch quan và cả mặt chủ quan.
Về căn cứ thứ ba, chỳng ta cú thể hiểu tớnh chất “lặp lại” của hành vi vi phạm
là vi phạm liờn tiếp nhiều lần hoặc cú thể là tỏi vi phạm.
Cỏc căn cứ trờn cú thể được sử dụng độc lập hoặc trong sự kết hợp hợp lý với
nhau để xỏc định ranh giới giữa tội phạm và vi phạm trong lĩnh vực BHXH khi quy
định tội phạm này trong luật (hoặc khi giải thớch hoặc ỏp dụng luật).
* Về hậu quả phỏp lý: Nếu như vi phạm phỏp luật khỏc chỉ bị xử lý bằng cỏc
biện phỏp cưỡng chế ớt nghiờm khắc hơn như biện phỏp hành chớnh, biện phỏp kỷ luật
hay biện phỏp bồi thường thiệt hại thỡ tội phạm trong lĩnh vực BHXH cũng như cỏc
loại và mức khỏc nhau, tương xứng với tớnh chất và mức độ nguy hiểm của hành vi.
Đồng thời, người phạm tội cũn phải mang ỏn tớch trong một thời hạn nhất định theo
quy định của phỏp luật.
Ngoài hai sự khỏc biệt nờu trờn, tội phạm và vi phạm trong lĩnh vực BHXH
cũn điểm khỏc nhau ở hỡnh thức phản ỏnh trong luật.
Đõy là dấu hiệu cú ý nghĩa quan trọng đối với người ỏp dụng phỏp luật. Tội
phạm trong lĩnh vực BHXH phải được quy định trong trong văn bản luật hỡnh sự - cú
thể là BLHS, luật hỡnh sự đơn hành hay trong văn bản luật cú quy phạm phỏp luật
hỡnh sự - là những văn bản cú giỏ trị phỏp lý cao nhất trong hệ thống phỏp luật. Những hành vi vi phạm phỏp luật BHXH khụng cú đặc điểm về hỡnh thức phỏp lý
như vậy đều khụng thể bị coi là tội phạm. Khỏc với tội phạm trong lĩnh vực BHXH,
vi phạm hành chớnh trong lĩnh vực này là những hành vi cú thểđược quy định trong
cỏc quy phạm phỏp luật về xử phạt hành chớnh trong văn bản phỏp luật khỏc thuộc
lĩnh vực BHXH.
Như vậy, cú thể thấy trong cỏc tiờu chớ phõn biệt tội phạm và vi phạm khỏc trong lĩnh vực BHXH, tiờu chớ khỏc nhau về mức độ của tớnh nguy hiểm cho xó hội
của hành vi cú ý nghĩa quyết định đến những tiờu chớ khỏc và những tiờu chớ này đều
mang tớnh phụ thuộc và chỉ thụng qua việc xỏc định tiờu chớ đầu tiờn thỡ những tiờu chớ này mới được xỏc định.
1.3.3. Tiờu chớ để phõn biệt tội phạm và vi phạm khi quy định tội phạm trong
lĩnh vực bảo hiểm xó hội
Trờn thế giới cũng như ở Việt Nam cú một số tiờu chớ được cỏc nhà làm luật (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
dựng để phõn biệt tội phạm và vi phạm ngay khi quy định tội phạm. Trong lĩnh vực
BHXH, những tiờu chớ này cũng cú thể được sử dụng đối với một số hành vi, đú là
những tiờu chớ sau:
- Thứ nhất, thiệt hại gõy ra cho quỹ BHXH được tớnh ra bằng tiền
Đõy là tiờu chớ được sử dụng trong nhiều quy định về tội phạm trong lĩnh vực
BHXH vỡ mục đớch chiếm đoạt tiền BHXH là mục đớch phạm tội của đa số cỏc hành vi phạm tội liờn quan đến nghĩa vụ đúng BHXH cũng như liờn quan đến quyền thụ hưởng BHXH.
Mặc dự bị hạn chế bởi giỏ trị đồng tiền bị giảm đi do lạm phỏt nhưng đõy vẫn
là một dấu hiệu được sử dụng khi quy định cỏc tội phạm trong lĩnh vực BHXH cũng
như nhiều tội phạm khỏc trong luật hỡnh sự của cỏc quốc gia, trong đú cú cỏc tội xõm
- Thứ hai, thời gian trốn đúng, đúng thiếu hoặc chậm đúng BHXH cho người lao động
Tiờu chớ này được sử dụng khi quy định nhúm tội vi phạm nghĩa vụ đúng
BHXH. Mặc dự số tiền trốn đúng, đúng thiếu hoặc chậm đúng BHXH là tiờu chớ tổng
hợp phản ỏnh cả dấu hiệu thời gian khụng đúng, đúng thiếu hoặc chậm đúng BHXH
và dấu hiệu số người khụng được đúng, bị đúng thiếu hoặc bị chậm đúng. Dấu hiệu
thời gian ở đõy vừa cú ý nghĩa ảnh hưởng đến mức độ gõy thiệt hại và vừa cú ý nghĩa
riờng đối với việc xỏc định mức độ vi phạm cũng như mức độ lỗi cố ý, mức độ cố
trốn trỏnh trỏch nhiệm của người sử dụng lao động.
- Thứ ba, số lao động bị vi phạm quyền lợi về BHXH
Bờn cạnh tiờu chớ thời gian vi phạm, tiờu chớ số người lao động bị vi phạm
quyền lợi về BHXH cũng được quy định trong phỏp luật của một số quốc gia. Tiờu
chớ thời gian vi phạm và tiờu chớ số người lao động bị vi phạm cú thể cựng ảnh hưởng
đến mức độ thiệt hại nhưng riờng tiờu chớ về số người lao động bị vi phạm cũng cú
thể phản ỏnh tớnh nguy hiểm đỏng kể cho xó hội của hành vi vi phạm. Cú thể thời
gian vi phạm chưa kộo dài nhưng số người bị vi phạm quỏ lớn và vỡ vậy tỏc động của
hành vi vi phạm khụng thể khụng bị coi là nghiờm trọng,ảnh hưởng lớn tới quyền lợi
của người lao động trong phạm vi rộng, đe dọa đến sự ổn định xó hội.
- Thứ tư, số lượng hồ sơ cú sai phạm
Số lượng hồ sơ cú sai phạm là dấu hiệu được sử dụng để định tội danh đối với
cỏc hành vi vi phạm liờn quan đến giải quyết cỏc chế độ BHXH vỡ dấu hiệu này phản
ỏnh trực tiếp mức độ nghiờm trọng về mặt quy mụ của hành vi vi phạm. Cũng nhờ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
dấu hiệu này mà cú thể tỏch riờng hành vi tổ chức làm giả hồ sơ hưởng BHXH để quy định thành tội danh độc lập và trong đú, dấu hiệu để xỏc định là tội phạm chớnh là số lượng hồ sơ.
- Thứ năm, tỡnh tiết tỏi phạm hành chớnh
Tỏi phạm hành chớnh là một tỡnh tiết cú ý nghĩa rất quan trọng trong truy cứu
trỏch nhiệm hành chớnh và truy cứu trỏch nhiệm hỡnh sự. Tỡnh tiết này được cả quy
phạm phỏp luật hành chớnh và quy phạm phỏp luật hỡnh sự sử dụng. Trong phỏp luật
hỡnh sự, tỡnh tiết tỏi phạm hành chớnh cú thể được quy định là dấu hiệu định tội hoặc
là dấu hiệu định khung hỡnh phạt tăng nặng trỏch nhiệm hỡnh sự. Tuy nhiờn về vấn đề
cú coi tỏi phạm hành chớnh là một dấu hiệu định tội để phõn định ranh giới giữa tội
phạm và vi phạm hành chớnh hay khụng vẫn cũn cỏc ý kiến khỏc nhau. Cỏc quốc gia đi theo hướng quy định hành vi vi phạm hành chớnh và tội phạm ngay trong luật