Theo Hiến pháp 1992, cách thức tổ chức chính quyền địa phương và giữ nguyên như Hiến pháp 1980. Hiến pháp 1992 không quy định việc tổ chức HĐND và UBND ở các đơn vị hành chính mà để cho luật quy định.
Để giải quyết những tồn tại của chính quyền địa phương và để cụ thể hóa những quy định về chính quyền địa phương trong Hiến pháp 1992. Nhà nước đã ban hành pháp lệnh về nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể của HĐND và UBND ở mỗi cấp năm 1996. Sự ra đời của Pháp lệnh là một bước khởi đầu quan trọng trong tiến trình cụ thể hóa Nghị quyết Hội nghị lần thứ 8 của Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa VII và Nghị quyết Đại hội lần thứ VIII của Đảng về cải cách nền hành chính nhà nước, đảm bảo sự quản lý thống nhất của Chính phủ Trung ương, đồng thời phát huy tính tích cực và quyền chủ động sáng tạo của địa phương để khai thác tiềm năng của từng địa phương, làm giàu cho đất nước.
So với những quy định của Hiến pháp 1980 thì ở giai đoạn này những quy định của Hiến pháp 1992 về tổ chức và hoạt động của chính quyền cấp xã có những thay đổi sau:
- ở cấp xã các ban chuyên môn giúp việc cho UBND không thuộc tổ chức cứng về mặt hành chính và làm việc không thuộc biên chế hành chính nhà nước theo quy định của pháp luật.
- Việc quy định số thành viên của UBND và việc phân công nhiệm vụ cho những thành viên này được quy định trong một văn bản pháp luật.
- Lần đầu tiên chức năng, nhiệm vụ của các cấp chính quyền được quy định rõ ràng trong một văn bản pháp luật. Tuy nhiên thực tế những năm qua cho thấy việc quy định chức năng, nhiệm vụ của các cấp chính quyền địa phương nhất là đối với cấp xã còn quá chung chung, không cụ thể, khó thực hiện.