... của từng bộ phận, từng chức năng/nghiệp vụ (Buổi 3)3. Cơ chế kiểmsoát (Buổi 4)4. Qui chế quản lý (trên cơ sở cơ chế kiểm soát) 5. Giám sát sự vận hành của HTKS6. Môi trường kiểmsoát (Nguồn ... hành.4. Có hệthống quy chế quản lý tư ng đối đầy đủ, trong các quy chế có chứa đựng hầu hết các cơ chế kiểm soát, và các quy chế quản lý này được thực thi triệt để và do đó các cơ chế kiểmsoát ... nào. => Thiếtlập “Ma trận KS” cho doanh nghiệp, gồm cơ chế & quy chế, và cả theo chiều dọc & chiều ngang. Cơ chế & quy chế (Trong ma trận kiểm soát) 3. Có hệthống quy chế...
... tắtMột bộ phận quan trọng của ma trận kiểmsoát đó là : Kiểmsoát theo chiều dọcViệc kiểmsoát theo chiều dọc được xác lập qua cơ chế kiểmsoát trong cơ cấu tổ chức & phân công phân nhệm.Và ... H ngầ ị ằ 3232 Kiểm soát theo chiều dọc Thủ tục kiểm toán nộibộ ? Tr n Th Thu H ngầ ị ằTr n Th Thu H ngầ ị ằ 1212KIỂM SOÁT THEO CHIỀU DỌCCó bao nhiêu bộ phận, là những bộ phận nào?Điều ... đốcHội đồng quản trịĐại hội đồngcổ đông Bộ phận TCKT Bộ phận đầu tư Bộ phận phát triển KD Bộ phận giao dịchPhòng KTNB Bộ phận HCNSHội đồng đầu tư Bộ phận IT Rủi ro trong doanh nghiệpRỦI...
... ki m soát HĐQTỷ ể ể+ U ban ki m soát => Ki m soát CEOỷ ể ể+ Ki m toán n i b => Ki m soát ho t đ ngể ộ ộ ể ạ ộ+ Thanh tra đ i v i doanh nghi p nhà n cố ớ ệ ướMôi tr ng ki m so tư ể- ... M t b ph n quan tr ng c a ma tr n ki m soát đó là : Ki m soát theo chi u d cộ ộ ậ ọ ủ ậ ể ể ề ọ- Vi c k m soát theo chi u d c đ c sát l p qua c ch ki m soát trong c c u t ch c &ệ ể ề ọ ượ ... ủ ừ ộ ậ ừ ứ ệ ụ ổ- C ch ki m soát (Bu i 4)ơ ế ể ổ- Qui ch qu n lý (trên c s c ch ki m soát) ế ả ơ ở ơ ế ể- Giám sát s v n hành c a HTKSự ậ ủ- Môi tr ng ki m soát (Ngu n l c & VHDN) c ch...
... trận kiểm soát 4.1. Ma trận kiểmsoát – hệthốngkiểmsoátnộibộ theo chiều dọc- Thiếtlậphệthốngkiểmsoátnộibộ theo chiều dọc hay ma trận kiểm soát theo chiều dọc có nghĩa là thiếtlậphệ ... cứu việc Thiếtlậphệthốngkiểmsoátnộibộ trong ngân hàng thương mại”. Đề án nêu lên những lý luận chung nhất về hệthốngkiểmsoát nội bộ; sự cần thiết của hệthốngkiểmsoátnộibộ trong ... xác, lập báo cáo tài chính đúng thời hạn.1.2. Bản chất của hệthốngkiểmsoátnội bộ - Từ những khái niệm nêu trên về hệthốngkiểmsoátnộibộ có thể rút ra: hệ thốngkiểmsoátnộibộ là một hệ...
... nghiệp Chủ đề 3 : Thiếtlập ma trận kiểmsoát – Kiểmsoát theo chiều dọc & vấn đề tái cấu trúc công ty Chủ đề 4 : (Gồm 7 chủ đề nhỏ) Thiếtlập ma trận kiểmsoát – Kiểmsoát theo chiều ngang ... dạng bộ phận chuyên trách thường có trong doanh nghiệp để thực hiện việc giám sát sự vận hành của HTKSNB :Uỷ ban kiểm toán => kiểmsoát HĐQTUỷ ban kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểm toán nội ... chế kiểmsoát – Mặt chìmCơ chế quản lý – Mặt nổi(Cơ chế kiểmsoát được cụ thể hóa bằng các qui định – các qui định có lồng thủ thục kiểm soát trong đó. Và các qui định này được hệ thống...
... Chi lãi cho chủ nợ - Chi tiêu (những khoản chi khác 5 khoản chi nói trên) Thiếtlậphệthốngkiểmsoátnộibộ doanh nghiệp: quy trình thu chiQuy trình & chứng từ - Phiếu đề nghị - ... Không phải là tài sản cố định - Không phải là đối tư ng lao động Các loại chi của công ty - Chi mua tài sản cố định (chi đầu tư) - Chi mua vật tư (nguyên vật liệu) - Chi tiền lương, tiền công ... nhận/ phiếu nhập kho - Hoá đơn (nhận từ người bán) Một số rủi ro thường gặp & Cơ chế kiểmsoáttư ng ứng - Không đáp ứng nhu cầu chi trả khi đến hạn/sử dụng kém hiệu quả số dư tiền KS:...
... những vấn đề về lý luận và thựctiễn hệthốngkiểmsoátnội bộ, kiểmsoát rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHĐT&PTii tiêu của ngân hàng. Thủ tục kiểmsoát trong hệthốngkiểmsoátnộibộ của ... phân tích hệthốngkiểm soát nộibộ trong việc kiểmsoát rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, thể hiện quacác yếu tố của hệthốngkiểmsoátnội bộ: Thứ nhất, môi trường kiểmsoát (đó làquan ... thiện hệthốngkiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHĐT&PT Quang TrungĐối tư ng nghiên cứu là hệthốngkiểmsoátnộibộ trong quan hệ với việcnâng cao công tác kiểmsoát rủi...
... sáchvà tổ chức bộ máy kiểm tra - kiểmsoát ở cả tầm vĩ mô và vi mô của nền kinh tế.1.1.2 Vị trí của kiểm toán nộibộ trong kiểm tra, kiểmsoátnội bộ. Hệ thốngkiểmsoátnộibộ trong một doanh ... triển, chức năng của kiểm toán nộibộ hiệnđại là đánh giá độc lậphệthốngkiểmsoátnội bộ, nhng chức năng truyền thống của kiểm toán nộibộ là xem xét, đánh giá độ tin cậy, thống nhất của các ... nên, đó là: Môi trờng kiểm soát; Hệthống kế toán; và các thủ tục kiểm soát. Kiểm toán nộibộ là một nhân tố cơ bản trong môi trờng kiểm soát. Kiểm toán nội bộ thực hiện việc kiểm tra, giám sát...
... thốngkiểmsoátnội bộ và đánh giá hệthốngkiểmsoátnội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chínhI. Tổng quan về hệthốngkiểmsoátnộibộ 1. Khái niệm về hệthốngkiểmsoátnộibộ Trong mọi hoạt ... sở lý luận về hệthốngkiểmsoátnộibộ và đánh giá hệ thống kiểmsoátnộibộ trong kiểm toán Báo cáo tài chính. Phần II: Thực trạng đánh giá hệthốngkiểmsoátnộibộ trong kiểm toán Báo ... vốn có của hệthốngkiểmsoátnộibộ Hệ thốngkiểmsoátnộibộ đợc thiếtlập trong doanh nghiệp là nhằm đáp ứng yêu cầu của quản lý và đem lại những lợi ích sau:- Kiểmsoátnộibộ góp phần...
... hỏi về kiểm soátnội bộ; Bảng tờng thuật về kiểmsoátnội bộ. Bảng câu hỏi về hệthốngkiểmsoátnội bộ: Bảng này đa ra các câu hỏi theo các mục tiêu chi tiết của hệthốngkiểmsoátnộibộ đối ... cũng nh thiết kế hệthốngkiểmsoátnộibộ cha tốt, hoặc không có hệ thống kiểmsoátnội bộ. Những khách hàng đó cha ý thức đợc tầm quan trọng của việc thiết kế hệthốngkiểmsoátnộibộ hoạt ... cách thiết kế và sự vận hành của hệthốngkiểmsoátnội bộ, KTV sẽ đa ra đánh giá ban đầu về rủi ro kiểm soát cho từng mục tiêu kiểmsoát chi tiết. Nếu hệthốngkiểmsoátnộibộ đợc thiết...
... của hệthốngkiểmsoátnộibộ của khách hàng chứ không chỉ đánh giá về mặt thiết kế và sự vận hành của hệ thống. Bởi vì như vậy thì việc đánh giá hệthốngkiểmsoátnộibộ trong quy trình kiểm ... hình dịch vụ tưvấn được khách hàng đánh giá cao như: Tưvấn về thuế; Tưvấn nguồn nhân lực Tưvấn về kế toán ,kiểm toán Tưvấn soạn thảo hồ sơ xin cấp giấy phép đầu tư Tưvấn sáp nhập ... hệthốngkiểmsoátnộibộ một cách đơn giản quá sẽ chứa đựng rủi ro kiểmsoát rất cao, các KTV sẽ không thể nào có những đánh giá, những ước lượng chính xác về tính hiệu quả của hệthống kiểm...
... dụng nguyên vật liệu,các bộ phận làm phiếu xin lĩnh vật tư gửi lên phòng kế hoạch - vật tư. - Phòng Kế hoạch - vật tư sẽ xem xét tính thích hợp lý của phiếu xin lĩnh vật tư về số lượng và chủng ... xác là cơ sở tiền đề quan trọng để kiểm tra, kiểmsoát quá trình chi phí, tăng cường trách nhiệm vật chất cho từng bộ phận đồng thời cung cấp số liệu cần thiết cho việc túnh các chỉ tiêu giá ... KT&QTKD1.2.3. Đối tư ng tính giá thành và kỳ tính giá thành sản phẩm.* Đối tư ng tính giá thành.Việc xác định đối tư ng tính giá thành là công việc cần thiết đầu tiên trong toàn bộ công việc tính...