Thực trạng của công tác thanh tra chuyên ngành đóng trong việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp tại bảo hiểm xã hội thành phố hồ chí minh

MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU…………………………………………………………….… 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG TỔNG QUAN NHỮNG NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN 13 2.1 Những vấn đề chung sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 13 2.1.1 Các khái niệm sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 13 2.1.2 Các khái niệm đối tượng đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp………………………………………………………….……….17 2.1.3 Các chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp…………………………………………………………………………… 17 2.1.4 Vai trò bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp……………………………………………………………….…………….19 2.2 Khái niệm tra tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp…………………………… …………… 20 2.2.1 Khái niệm tra ……………………………………………… 20 2.2.2 Khái niệm tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp …………………………………………………………… 22 2.3 Mục đích, vai trị tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp………………… 26 2.3.1 Mục đích tra chuyên ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN 26 2.3.2 Vai trị tra chun ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN 26 2.4 Chủ thể tra 28 2.5 Đối tượng tra 30 2.6 Nội dung tra 31 2.7 Hình thức tiến hành tra 33 2.8 Quy trình tra 34 2.8.1 Thời hạn tra 34 2.8.2 Trình tự tiến hành tra 35 2.9 Căn pháp lý cho hoạt động tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 37 2.10 Tổng quan quan Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh 39 2.10.1 Vị trí, chức 40 2.10.2 Cơ cấu tổ chức 41 2.10.3 Nhiệm vụ quyền hạn 44 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA CHUYÊN NGÀNH ĐÓNG TRONG VIỆC THU BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN 2016 – 2019 48 3.1 Tình hình thực pháp luật Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp đơn vị sử dụng lao động địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 48 3.2 Tình hình thực cơng tác thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 51 3.2.1 Các biện pháp thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 51 3.2.2 Kết công tác thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 57 3.2.3 Đánh giá kết thực công tác thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 59 3.3 Thực trạng cơng tác tra chun ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 60 3.3.1 Công tác triển khai thực chức tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 60 3.3.2 Kết thực chức tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 61 3.3.3 Thực trạng công tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 65 3.3.4 Những khó khăn, vướng mắc nguyên nhân cơng tác tra chun ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 75 CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TRA CHUYÊN NGÀNH ĐÓNG TRONG VIỆC THU BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 86 4.1 Định hướng hoàn thiện cơng tác tra chun ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 86 4.2 Các nhóm giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 89 4.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật 89 4.2.2 Tăng cường công tác tuyên truyền việc thực sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 91 4.2.3 Nâng cao lực chuyên môn, kỹ nghiệp vụ đội ngũ cán tra 92 4.2.4 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin 94 4.2.5 Tăng cường phối hợp với quan ban ngành 94 KẾT LUẬN ………………………………………………… 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Bảo hiểm xã hội: BHXH Bảo hiểm y tế: BHYT Bảo hiểm thất nghiệp: BHTN Tổ chức lao động quốc tế: ILO PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hiện nay, vấn đề an sinh xã hội nội dung Đảng nhà nước đặc biệt quan tâm Trong Bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) trụ cột hệ thống an sinh quốc gia Xác định vai trò quan trọng BHXH, BHYT, BHTN Đảng Nhà nước ta đề chủ trương, sách pháp luật nhằm tăng cường nâng cao lãnh đạo, đạo, quản lý điển hình Điều 34 Hiến pháp 2013 khẳng định: “Cơng dân có quyền bảo đảm an sinh xã hội” văn kiện đại hội XII Đảng định hướng: “Phát triển thực tốt sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động,…” Đặc biệt Nghị số 21-NQ/TW ngày 22/11/2012 Bộ trị đặc chị tiêu cụ thể “ phấn đấu đến năm 2020, có khoảng 50% lực lượng lao động tham gia bảo hiểm xã hội, 35% lực lượng lao động tham gia bảo hiểm thất nghiệp; 80% dân số tham gia bảo hiểm y tế” Để góp phần đạt mục tiêu trên, quan BHXH nói chung Bảo hiểm xã hội thành phố Hồ Chí Minh nói riêng triển khai nhiều giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác thu BHXH, BHYT, BHTN địa bàn đạt kết đáng ghi nhận Tính đến tháng 06 năm 2019: số người tham gia BHXH 2.324.607 người, BHTN 2.226.780 người BHYT 7.164.004 người Đạt kết Bảo hiểm xã hội thành phố Hồ Chí Minh áp dụng biện pháp như: tuyên truyền, gửi công văn nhắc nợ, mời làm việc, trực tiếp đối chiếu, kiểm tra, khởi kiện tra chuyên ngành Trong Thanh tra chun ngành cơng cụ hữu hiệu Điển hình như: nhiều đơn vị chủ động tham gia BHXH, BHYT, BHTN; khắc phục tiền nợ đọng BHXH, BHTN nhận định tra chuyên ngành đóng Tuy nhiên, Thành phố Hồ Chí Minh địa bàn đặc thù số lượng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp da dạng qui mơ ngành nghề nên tình trạng vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN đơn vị sử dụng tiếp diễn với hành vi phức tạp hơn; cơng tác tra chun ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN nghiệp vụ mẻ ngành BHXH tồn hạn chế định, cần sớm đề giải pháp hoàn thiện Từ thực trạng trên, người viết lựa chọn đề tài “Thực trạng công tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh” để nghiên cứu vấn đề lý luận liên quan, nhìn nhận việc áp dụng thực tiễn để từ tìm định hướng giải pháp hoàn thiện Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Xác định vai trị cơng tác tra chuyên ngành đóng việc thu - Đánh giá thực trạng việc thực chức tra chuyên ngành đóng việc thu BHXH, BHYT, BHTN BHXH Thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2016 - 2019; - Đề xuất, kiến nghị giải pháp góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu chuyên ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài xác định đơn vị sử dụng lao động có dấu hiệu vi phạm pháp luật đóng BHXH, BHYT, BHTN địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 3.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn xác định phạm vi nghiên cứu pháp luật tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp vấn đề tập trung vào khái niệm, hình thức, vai trị cơng tác tra chun ngành đóng việc bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, đánh giá thực trạng tra chuyên ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN đơn vị sử dụng lao động vi phạm pháp luật đóng BHXH, BHYT, BHTN địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Phương pháp nghiên cứu Nội dung đề tài nêu phân tích dựa sở quy định pháp luật hành, tài liệu hội thảo khoa học, báo cáo tổng kết thực tiễn tài liệu pháp lý khác liên quan Ngồi đề tài cịn sử dụng phương pháp định lượng định tính, phân tích, tổng hợp, so sánh, đối chiếu, tư logic….thông qua việc so sánh, liệt kê quy định pháp luật BHXH, BHYT, BHTN; sử dụng chủ yếu tiện ích bảng tính excel để xử lý số liệu nghiên cứu; pháp luật tra; hiệu công tác tra tra chuyên ngành đóng việc thu BHXH, BHYT, BHTN địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh; phân tích để làm sáng tỏ vấn đề thuộc nội dung phạm vi nghiên cứu đồng thời tổng hợp, khái quát hóa nội dung nghiên cứu cách hệ thống nhằm làm rõ vấn đề Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu - Đề tài sau hoàn thiện cung cấp sở lý luận, khái quát hóa quy định pháp luật hành pháp luật BHXH, BHYT, BHTN; pháp luật tra, tra chuyên ngành đóng đóng đơn vị sử dụng lao động địa bàn Thành phố - Bên cạnh việc nêu mặt tồn tại, đề tài đề xuất định hướng giải pháp nguyên tắc tơn trọng quyền hợp ích hợp pháp người lao động, người sử dụng lao động; đẩy mạnh hiệu thực thi pháp luật quan BHXH việc thu BHXH, BHYT, BHTN nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp, đáng người lao động - Kết nghiên cứu đề tài có giá trị làm tài liệu tham khảo chuyên sâu, phục vụ cho hoạt động nghiên cứu, giảng dạy, học tập Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu phần phụ lục, đề tài gồm có chương: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu liên quan Chương 2: Cơ sở lý luận Chương 3: Thực trạng công tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2016 - 2019 Chương 4: Định hướng giải pháp nâng cao hiệu công tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NHỮNG NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN Xuất phát từ vị trí, vai trị cơng tác tra hoạt động quản lý nhà nước, nước ta nhiều năm qua, pháp luật tra nói chung, tra chuyên ngành nói riêng nghiên cứu, phân tích nhiều cơng trình khoa học Tuy nhiên tra chuyên ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN lĩnh vực số lượng viết, sách báo đề cập nội dung hạn chế Những cơng trình nghiên cứu khoa học, luận văn, luận án, nghiên cứu liên quan kể đến như: Hồ Thị Thu An (2015), Một số khó khăn vướng mắc thực pháp luật tra chuyên ngành, Bài nghiên cứu Vụ pháp chế Thanh tra Chính phủ Nguyễn Thị Chính (2010), Hồn thiện hệ thống tổ chức hoạt động chi trả chế độ bảo hiểm xã hội Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội Mai Ngọc Cường (2013, chủ biên), Một số vấn đề sách xã hội Việt Nam nay, Nxb.Chính trị quốc gia, Hà Nội Mai Ngọc Cường (2013), Về phát triển hệ thống an sinh xã hội Việt nam đến năm 2020, Tạp chí kinh tế phát triển, số 192 Mai Ngọc Cường, Phạm Thị Kim Oanh (2013), Về an sinh xã hội Việt Nam giai đoạn 2012-2020, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Nguyễn Văn Chiều (2014), Chính sách An sinh xã hội vai trò Nhà nước việc thực sách An sinh xã hội Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Nguyễn Thị Dung, Đỗ Văn Quân (2009), “Quá trình điều chỉnh pháp luật người lao động viêc việc làm Việt Nam”, Tạp chí bảo hiểm xã hội 94 cán làm công tác thu cần tập huấn nghiệp vụ thường xuyên, đặc biệt có sách mới, văn Việc trang bị kiến thức giúp cán vững vàng nghiệp vụ tự tin xử lý trường hợp vướng mắc, hạn chế sức ép lên lãnh đạo - Bên cạnh đào tạo, bỗi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ tra, cần đào tạo bổ sung ngoại ngữ, tin học, kỹ làm việc nhóm, nhận thức tư tưởng, đạo đức, thấm nhuần quan điểm phục vụ người lao động, nhanh chóng chuyển đổi tác phong hành sang tác phong phục vụ - Hàng năm, thường xuyên tổ chức thi nghiệp vụ, sách, chế độ BHXH, BHYT; nghiệp vụ công tác thu, cấp sổ thẻ… Thơng qua thi khơng khuyến khích việc tự học tập nâng cao trình độ nghiệp vụ mà bên cạnh cịn giải vướng mắc triển khai chế độ sách đơn vị, đồng thời tạo bầu khơng khí thi đua phòng nghiệp vụ, BHXH quận, huyện 4.2.4 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin Công tác tra cịn gặp nhiều khó khăn, trở ngại hạn chế, lạc hậu công cụ, phương tiện quản lý, tiêu tốn nhiều thời gian chưa khoa học Cũng mà nhiều đơn vị đóng sai đối tượng, trốn đóng, đóng thiếu mức, giải hưởng sai chế độ cho người lao động (người lao động) với số lượng lớn, hạn chế ứng dụng cơng nghệ thơng tin nên khó kiểm sốt xử lý cách kịp thời, hiệu Việc nghiên cứu ứng dụng công nghệ thông tin, xây dựng chương trình, phần mềm phục vụ cho hoạt động tra, kiểm tra, tiếp công dân giải khiếu nại, tố cáo nhiệm vụ tất yếu cần thiết giai đoạn 4.2.5 Tăng cường phối hợp với quan ban ngành 95 Phối hợp với quan quản lý thuế xây dựng, chia sẻ khai thác sở liệu chung doanh nghiệp người lao động Đối với hoạt động tra chuyên ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN doanh nghiệp nói riêng hoạt động quản lý BHXH, BHYT, BHTN nói chung quan BHXH hệ thống sở liệu trình tham gia BHXH doanh nghiệp có liên kết chặt chẽ, mật thiết với hệ thống sở liệu khác doanh nghiệp quan quản lý nhà nước khác quản lý, đặc biệt quan quản lý thuế Có thể mơ tả sơ đồ vai trò mối quan hệ chủ thể xây dựng, cập nhật, khai thác sở liệu chung doanh nghiệp người lao động sau: Mối quan hệ chủ thể xây dựng, quản lý sử dụng sở liệu chung doanh nghiệp người lao động Hiện nay, ngành thuế sử dụng hệ thống tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo Luật Thuế thu nhập cá nhân Hệ thống BHXH sử dụng hệ thống tờ khai 96 theo Luật BHXH, Luật BHYT Qua thực cho thấy, sử dụng tờ khai chung để kê khai thuế thu nhập cá nhân khoản BHXH Tờ khai chuyển cho quan để số hóa, tạo thành hệ thống sở liệu số thống nhất, đồng bộ, từ quan chuyên ngành khai thác, sử dụng theo yêu cầu quản lý riêng Việc quản lý nguồn liệu dùng chung cịn góp phần nâng cao tính minh bạch thơng tin người lao động, việc làm thu nhập họ, tránh tình trạng không đồng thông tin cho người lao động cụ thể doanh nghiệp xảy Trên sở này, BHXH Thành phố Cục Thuế đến thống chế tra, kiểm tra chung để xác định xác, đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân khoản đóng góp BHXH Việc xây dựng sử dụng sở liệu lao động cần thực theo số nguyên tắc sau: - Nội dung sở liệu: thông tin hồ sơ đăng ký doanh nghiệp; bảng kê khai thông tin đăng ký thuế; bảng kê khai thông tin đăng ký BHXH, BHYT, BHTN; bảng kê khai thang lương, bảng lương doanh nghiêp; thông tin khác - Do doanh nghiệp, đơn vị sử dụng lao động chủ động kê khai cập nhật thường xuyên nhiều hình thức tùy vào điều kiện doanh nghiệp (kê khai điện tử, kê khai giấy, kê khai qua email, ) gửi đến cổng thông tin quan quản lý nguồn liệu - Do đầu mối quản lý sở liệu, quan quản lý nguồn liệu (thuộc quan thuế, Cục Thuế tỉnh, thành phố) số hóa toàn kê khai theo trường liệu - Các đối tượng tiếp cận thông tin sở liệu dựa nguyên tắc phân quyền cụ thể hệ thống 97 Cơ quan quản lý liệu cung cấp cho đơn vị liên quan quan BHXH hoạt động tra truy cập sở liệu, sử dụng mã số doanh nghiệp, mã số người lao động để khai thác thông tin người lao động, đơn vị sử dụng lao động phục vụ nghiệp vụ ngành Đồng thời, thực kết nối liệu từ ngành trở lại liệu quan quản lý nguồn liệu Kết luận chương Với chủ động thực thi nhiệm vụ, quản lý chặt chẽ đối tượng tham gia BHXH,BHYT, BHTN tăng cường cơng tác phối hợp ban, ngành; thấy cơng tác tra chun ngành đóng gắn liền với hoạt động thu BHXH, BHYT, BHTN BHXH Thành phố thời gian qua đạt kết đáng ghi nhận Tuy nhiên, tình hình sai phạm doanh nghiệp ngày tinh vi, phương thức giao dịch dần thay đổi theo hướng đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động theo đạo chung Chính phủ, việc đưa giải pháp nhằm đảm bảo nguồn quỹ, thu hồi nợ đọng, phát triển đối tượng, kịp thời phát xử lý hành vi vi phạm vấn đề cấp bách, yêu cầu thiết yếu đặt ngành BHXH nói chung Trên tinh thần đó, chương người viết phân tích thực trạng bám sát quy định liên quan để đưa đề xuất nhằm hướng đến mục tiêu chung ngành 98 KẾT LUẬN Xuất phát từ quan điểm coi người vừa mục tiêu, vừa động lực cách mạng, đường lối, chủ trương, sách Đảng, Nhà nước xuất phát từ nhu cầu, nguyện vọng lợi ích đáng nhân dân để phục vụ nhân dân Trong năm qua, sách BHXH, BHYT, BHTN bước hồn thiện, góp phần ổn định việc làm, thu nhập đời sống người lao động, bảo đảm An sinh xã hội hội nhập quốc tế Nhiều kết quan trọng đạt số người tham gia BHXH năm tăng, chế độ BHXH bổ sung, quỹ BHXH, BHYT, BHTN hình thành độc lập ngày phát triển hồn thiện theo hướng bảo đảm hài hịa lợi ích người lao động người sử dụng lao động Trên sở hệ thống hóa phân tích quy định tra chuyên ngành đóng BHXH, BHYT, BHTN; thực trạng Thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn khó khăn, vướng mắc đề xuất giải pháp nâng cao hiệu công tác tra chuyên ngành đóng việc thu BHXH, BHYT, BHTN bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn quy phạm pháp luật Luật An toàn vệ sinh lao động số 84/2015/QH13 ngày 25/6/2015; Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH13 ngày 20/11/2014; Luật Bảo hiểm y tế số 25/2008/QH12 ngày 14/11/2008; Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Bảo hiểm y tế số 46/2014/QH13 ngày 13/06/2014; Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010; Luật Việc làm số 38/2013/QH13 ngày 16/11/2013; Luật Xử lý vi phạm hành số 15/2012/QH13 ngày 20/6/2012; Nghị định số 07/2012/NĐ-CP quy định quy định quan giao thực chức tra chuyên ngành hoạt động tra chuyên ngành, ngày 09/02/2012; Nghị định số 95/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực lao động, bảo hiểm xã hội đưa người lao động Việt Nam làm việc nước theo hợp đồng; Nghị định số 88/2015/NĐ-CP ngày 07 tháng 10 năm 2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 95/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2013 Chính phủ quy định xử phạt hành lĩnh vực lao động, bảo hiểm xã hội đưa người lao động Việt Nam làm việc nước theo hợp đồng; 10.Nghị định số 176/2013/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực y tế 11 Nghị định số 21/2016/NĐ-CP ngày 31/03/2016 Chính phủ quy định việc thực chức tra chuyên ngành đóng Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm thất nghiệp, Bảo hiểm y tế quan Bảo hiểm xã hội 100 12.Nghị định số 01/2016/NĐ-CP quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức BHXH Việt Nam, ban hành ngày 05/01/2016; 13 Thông tư số 05/2014/TT-TTCP quy định tổ chức, hoạt động, quan hệ cơng tác đồn tra trình tự, thủ tục tiến hành tra, ban hành ngày 16/10/2014; 14 Quyết định số 1215/QĐ-TTg ngày 23/07/2013 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt chiến lược phát triển ngành Bảo hiểm xã hội Việt Nam đến năm 2020 đề cập đến giải pháp chủ yếu số đẩy mạnh công tác tra, kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 15.Quyết định số 1414/QĐ-BHXH quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức BHXH địa phương, ban hành ngày 04/10/2016; 16.Quyết định số 1518/QĐ-BHXH ngày 18/10/2016 Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam ban hành Quy định hoạt động tra chuyên ngành đóng Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm thất nghiệp, Bảo hiểm y tế hoạt động kiểm tra Bảo hiểm xã hội Việt Nam; Quyết định 704/QĐ-BHXH ngày 22 tháng năm 2018 (hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/6/2018) sửa đổi, bổ sung Quyết định 1518/QĐ-BHXH; 17.Quyết định số 2601/QĐ-BHXH ngày 06/12/2016 Bảo hiểm xã hội Việt Nam việc bổ sung quy định Trưởng đoàn Thanh tra, Kiểm tra Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh Bảo hiểm xã hội Hà Nội; 18 Quyết định số 595/QĐ-BHXH ngày 14/04/2017 Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam ban hành quy trình thu BHXH, BHYT, BHTN, BHTNLĐ-BNN; quản lý sổ BHXH, thẻ BHYT Sách 19 Giáo trình an sinh xã hội (2008), Nxb Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 101 20 Giáo trình Bảo hiểm xã hội (2011), Học viện tài chính, Nxb Tài 21.Giáo trình Thanh tra giải khiếu nại, tố cáo (2010), Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân 22.Giáo trình Bảo hiểm - Bộ mơn Kinh tế bảo hiểm (2012), Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Nxb Kinh tế quốc dân 23.Giáo trình Quản lý nhà nước xã hội (2011), Học viện Hành chính, Nxb Thống kê 24 Nghiệp vụ công tác tra (2005), Trường Cán tra, Nxb Thống kê Bài viết, Cơng trình nghiên cứu, Tạp chí 25.Hồ Thị Thu An (2015), Một số khó khăn vướng mắc thực pháp luật tra chuyên ngành, Bài nghiên cứu Vụ pháp chế Thanh tra Chính phủ 26.Bảo hiểm xã hội Việt Nam (2012), Đề án xây dựng chiến lược phát triển Bảo hiểm xã hội Việt Nam đến năm 2020 27.Nguyễn Thị Chính (2010), Hồn thiện hệ thống tổ chức hoạt động chi trả chế độ bảo hiểm xã hội Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 28.Mai Ngọc Cường (2013, chủ biên), Một số vấn đề sách xã hội Việt Nam nay, Nxb.Chính trị quốc gia, Hà Nội 29.Mai Ngọc Cường (2013), Về phát triển hệ thống an sinh xã hội Việt nam đến năm 2020, Tạp chí kinh tế phát triển, số 192 30.Mai Ngọc Cường, Phạm Thị Kim Oanh (2013), Về an sinh xã hội Việt Nam giai đoạn 2012-2020, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 31.Nguyễn Văn Chiều (2014), Chính sách An sinh xã hội vai trị Nhà nước việc thực sách An sinh xã hội Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 102 32.Nguyễn Thị Dung, Đỗ Văn Quân (2009), “Quá trình điều chỉnh pháp luật người lao động viêc việc làm Việt Nam”, Tạp chí bảo hiểm xã hội 33 Điều Bá Được (2012), Giải pháp chống lạm dụng quỹ BHXH; Tạp chí bảo hiểm xã hội, kỳ 1, tháng 34 Phạm Trường Giang (2010), Hoàn thiện chế thu bảo hiểm xã hội Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 35 Nguyễn Minh Hồn (2009), Cơng xã hội tiến xã hội, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 36 Đinh Cơng Hồng, Đinh Cơng Tuấn (2013), An sinh xã hội Bắc Âu khủng hoảng kinh tế toàn cầu học cho Việt Nam, NXB Khoa học xã hội, Hà Nội 37 Nguyễn Huy Hoàng (2004), Một số vấn đề tổ chức hoạt động tra chuyên ngành, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp 38.Lê Bạch Hồng, Vai trò sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế với an sinh xã hội đất nước, tạp chí Bảo hiểm Xã hội, số tháng năm 2010 39.Nguyễn Thái Hồng (2011), Các nguyên tắc hoạt động tra – Một số vấn đề lý luận thực tiễn, Đề tài khoa học cấp Bộ 40.Nguyễn Tiến Hùng (2016), Bảo đảm An sinh xã hội - phương thức bảo đảm quyền người Việt Nam nay, Tạp chí Nghiên cứu Con người, số (01 - 82) 41.Bùi Sỹ Lợi (2015), Tính ưu việt Luật BHXH, Luật BHYT - Thách thức triển khai giải pháp đảm bảo An sinh xã hội, Tạp chí Cộng sản 42 Nguyễn Tuấn Khanh (2014), Tổ chức hoạt động tra chuyên ngành Những vấn đề lý luận thực tiễn, Đề tài khoa học cấp Bộ 103 43 Hồng Đình Kh, Nguyễn Quốc Sửu (2015), Nhu cầu minh bạch hóa hoạt động tra, kiểm tra hoạt động quản lý hành nhà nước 44 Vũ Văn Phúc (2012), An Sinh xã hội Việt Nam hướng tới năm 2020, NXB 45.Lê Thị Thu Oanh (2004), Một số vấn đề lý luận thực tiễn tổ chức hoạt động tra chuyên ngành Việt Nam, Luận văn thạc sỹ luật 46.Lê Thị Hoài Thu (2005), Chế độ Bảo hiểm thất nghiệp kinh tế thị trường Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Luật học, Khoa luật – Đại học Quốc gia Hà Nội 47.Bùi Thị Thanh Thuý (2015), Pháp luật tra chuyên ngành Việt Nam nay, Luận án tiến sĩ Luật học, Viện Nhà nước Pháp luật 48 Lê Thị Thúy (2019), Thanh tra, kiểm tra doanh nghiệp Việt Nam nay, 49.Nguyễn Thị Hải Yến (2012), Hoạt động tra chuyên ngành quan giao thực chức tra chuyên ngành, Đề tài khoa học cấp sở, Thanh tra Chính phủ; Các báo cáo 50.Báo cáo năm 2016 Phòng Thanh tra-Kiểm tra Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh số 1242/BC-TTKT ngày 30/12/2016 51.Báo cáo năm 2016 Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh số 35/BCBHXH ngày 06/01/2017 52.Báo cáo năm 2017 Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh số 45/BCBHXH ngày 05/01/2018 53.Báo cáo năm 2018 Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh số 45/BCBHXH ngày 05/01/2019 104 54.Báo cáo tháng đầu năm 2019 Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ Chí Minh số1504/BC-BHXH ngày 01/07/2019 55.Báo cáo số 28135/BC-SLĐTBXH-TTr ngày 11 tháng 11 năm 2016 kết thực công tác tra, tiếp công dân, giải khiếu nại, tố cáo năm 2016 Sở Lao động Thương binh Xã hội TP.Hồ Chí Minh 56.Báo cáo số 31507/BC-SLĐTBXH ngày 05 tháng 12 năm 2017 kết thực công tác tra, tiếp công dân, giải khiếu nại, tố cáo năm 2017 Sở Lao động Thương binh Xã hội TP.Hồ Chí Minh 57.Báo cáo số 32600/BC-SLĐTBXH ngày 05 tháng 12 năm 2018 kết thực công tác tra, tiếp công dân, giải khiếu nại, tố cáo năm 2018 Sở Lao động Thương binh Xã hội TP.Hồ Chí Minh 58.Báo cáo số 97/BC-SYT ngày 10/01/2017 hoạt động ngành y tế thành phố năm 2016 59.Báo cáo số 829/BC-SYT ngày 02/02/2018 hoạt động ngành y tế thành phố năm 2017 60 Báo cáo số 203/BC-SYT ngày 10/01/2019 hoạt động ngành y tế thành phố năm 2018 Internet 61.Báo Bảo hiểm xã hội, TP.HCM Triển khai nhiều giải pháp bảo vệ quyền lợi BHXH cho NLĐ, đăng ngày 21/03/2019, http://baobaohiemxahoi.vn/vi/tin-chitiet-tphcm-trien-khai-nhieu-giai-phap-bao-ve-quyen-loi-ve-bhxh-chonld-6db6cd04.aspx 62 Báo Nhân dân điện tử, “Cần sớm có văn hướng dẫn xử lý hành vi vi phạm lĩnh vực bảo hiểm”, đăng ngày 07/01/2019, https://www.nhandan.com.vn/xahoi/item/38819802-can-som-co-van-banhuong-dan-xu-ly-cac-hanh-vi-vi-pham-linh-vuc-bao-hiem.html 105 63 Báo Nhân dân điện tử, Nhiều khó khăn cơng tác thu, phát triển đối tượng , đăng ngày 17/07/2016, https://www.nhandan.com.vn/xahoi/item/30161602- nhieukho-khan-trong-cong-tac-thu-phat-trien-doi-tuong.html 64.Báo Tuổi trẻ, viết “Cơng đồn đề nghị khởi kiện cơng ty Texwell Vina”, Số đăng ngày 06/3/2019 65 Báo Đại đoàn kết, Bất cập tra chuyên ngành BHXH, đăng ngày 23/11/2016, http://daidoanket.vn/xa-hoi/bat-cap-ve-thanh-tra-chuyen-nganh- bhxh-tintuc136285 66.Báo điện tử Dân trí , Khơng có quy định giảm lãi, khoanh nợ với đơn vị chậm đóng bảo hiểm xã hội,đăng ngày 16/08/2019 , https://dantri.com.vn/vieclam/khong-co-quy-dinh-giam-lai-khoanh-no-voi-don-vi-cham-dong-baohiem-xa-hoi-20190816061008403.htm 67 Báo điện tử Dân trí, Bị “sờ gáy” chịu đóng BHXH, đăng ngày 2/07/2018, https://dantri.com.vn/viec-lam/bi-so-gay-moi-chiu-dongbhxh-20180701232828219.htm 68 Báo pháp luật, Hoạt động tra chuyên ngành BHXH: Ứng dụng CNTT để chống thất thu bảo hiểm, đăng ngày 26/11/2018 69 Báo Thanh tra, Yêu cầu định hướng hoàn thiện pháp luật tra chuyên ngành Việt Nam nay, đăng 13/04/2016,http://mt.gov.vn/thanhtra/tin-tuc/1111/41848/yeu-cau-va-dinhhuong-hoan-thien-phap-luat-ve-thanh-tra-chuyen-nganh-o-viet-nam-hiennay.aspx ngày 106 70 Báo Thanh tra, Thực nguyên tắc tuân theo pháp luật Luật Thanh tra năm 2010 số vấn đề đặt ra, đăng ngày 08/08/2018 http://mt.gov.vn/thanhtra/tin-tuc/1110/50108/thuc-hien-nguyen-tac-tuan-theophap-luat-trong-luat-thanh-tra-nam-2010-va-mot-so-van-de-dat-ra.aspx 71 Báo tin tức, Hoàn thiện chức tra chuyên ngành bảo hiểm, đăng ngày 22/11/2019, https://baotintuc.vn/xa-hoi/hoan-thien-chuc-nang-thanh-trachuyen-nganh-bao-hiem-xa-hoi-20191122095108366.htm 72 Tạp chí Bảo hiểm xã hội, Nhiều doanh nghiệp tra, kiểm tra chịu đóng BHXH, đăng ngày 29/06/2018, http://tapchibaohiemxahoi.gov.vn/tintuc/tphcm-nhieu-doanh-nghiep-khi-thanh-tra-kiem-tra-moi-chiu-dongbhxh-19289 73 Tạp chí Bảo hiểm xã hội, Đảm bảo quyền lợi người lao động doanh nghiệp nợ BHXH, đăng ngày 22/10/2019, http://tapchibaohiemxahoi.gov.vn/tintuc/dam-bao-quyen-loi-nguoi-lao-dong-khi-doanh-nghiep-no-bhxh-22140 74 Tạp chí Bảo hiểm xã hội, Phát huy vai trò BHXH phát triển kinh tế - xã hội nước ta nay, đăng ngày 19/09/2017, http://tapchibaohiemxahoi.gov.vn/tin-tuc/phat-huy-vai-tro-cua-bhxh-doi-voiphat-trien-kinh-te-xa-hoi-o-nuoc-ta-hien-nay-17662 75 Tạp chí Cơng thương, Thực trạng giải pháp thu hồi nợ BHXH doanh nghiệp, đăng ngày 18/04/2017, http://tapchicongthuong.vn/bai-viet/thuctrang-va-giai-phap-thu-hoi-no-bao-hiem-xa-hoi-cua-cac-doanh-nghiep-tai-vietnam-26837.htm 76 Tạp chí điện tử Tài chính, Xử lý vi phạm pháp luật BHXH, BHYT – Cần chế tài mạnh, đăng ngày 11/02/2019, http://tapchitaichinh.vn/bao-hiem/xu-ly-vi-phamphap-luat-bhxh-bhyt-can-che-tai-manh-304684.html 107 77 Tạp chí điện tử Tài chính, Hiệu ứng tích cực tra chuyên ngành BHXH Việt Nam, đăng ngày 15/11/2019, http://tapchitaichinh.vn/baohiem/hieu-ung-tich-cuc-trong-thanh-tra-chuyen-nganh-cua-bhxh-viet-nam315364.html 78 Tạp chí Người làm báo điện tử, Cơng tác phịng chống tội phạm lĩnh vực BHXH, BHYT, http://nguoilambao.vn/cong-tac-phong-chong-toi-pham-tronglinh-vuc-bhxh-bhyt-nwf6454.html 79 Tạp chí Người làm báo điện tử, Nhận diện hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, đăng ngày 02/07/2018, http://nguoilambao.vn/nhan-diennhung-hanh-vi-vi-pham-phap-luat-trong-linh-vuc-bhxh-n10094.html 80 Thời báo Tài Việt Nam, Giảm nợ BHXH nhờ phối hợp với quan thuế, đăng ngày 28/02/2018, http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/nhip-song-taichinh/2018-02-28/giam-no-bhxh-nho-phoi-hop-voi-co-quan-thue-54256.aspx 81 Trường Cán tra, TS Trịnh Văn Tồn, Phó Hiệu trưởng Trường Cán tra: Một số vấn đề rút qua hoạt động tra doanh nghiệp nhà nước tra phủ năm gần đây, http://www.truongcanbothanhtra.gov.vn/nghien-cuu-khoa-hoc/nghien-cuu-traodoi/36-mot-so-van-de-rut-ra-qua-hoat-dong-thanh-tra-doanh-nghiep-nha-nuoccua-thanh-tra-chinh-phu-nhung-nam-gan-day.html 82 Trường Cán tra, TS Trịnh Văn Tồn, Phó Hiệu trưởng Trường Cán tra: Cần thiết phải nghiên cứu việc nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng công chức ngành Thanh tra theo yêu cầu Chiến lược phát triển ngành Thanh tra thời gian tới, http://truongcanbothanhtra.gov.vn/nghien-cuu-khoa-hoc/nghien-cuu-traodoi/1879-can-thiet-phai-nghien-cuu-viec-nang-cao-chat-luong-cong-tac-dao- 108 tao-boi-duong-cong-chuc-nganh-thanh-tra-theo-yeu-cau-cua-chien-luocphat-trien-nganh-thanh-tra-trong-thoi-gian-toi.html 83 Thời báo kinh tế, Trên 82% vụ đình cơng xảy doanh nghiệp FDI, http://vneconomy.vn/tren-82-vu-dinh-cong-xay-ra-tai-doanh-nghiep-fdi20190807225557827.htm ... công tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 60 3.3.1 Công tác triển khai thực chức tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo. .. vụ quyền hạn 44 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA CHUYÊN NGÀNH ĐÓNG TRONG VIỆC THU BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP TẠI BẢO HIỂM XÃ HỘI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH. .. bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 65 3.3.4 Những khó khăn, vướng mắc nguyên nhân công tác tra chuyên ngành đóng việc thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất