(Luận văn thạc sĩ) ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM QUỐC HUY ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM QUỐC HUY ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN HỮU HUY NHỰT TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu trích dẫn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa số liệu nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Phạm Quốc Huy MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH TĨM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THEO HIỆP ƯỚC BASEL II 2.1 Những nội dung Hiệp ước Basel II 2.1.1 Sự đời trình phát triển Hiệp ước Basel II 2.1.1.1 Ủy ban Basel 2.1.1.2 Hiệp ước Basel I – 1988 2.1.1.3 Hạn chế Basel I dẫn đến đời Basel II 2.1.2 Tổng quan Hiệp ước Basel II 2.1.3 Ba cột trụ Basel II 10 2.1.3.1 Cột trụ thứ Basel II – Quy định vốn tối thiểu 11 2.1.3.2 Cột trụ thứ hai Basel II – Quy trình rà soát, giám sát 19 2.1.3.3 Cột trụ thứ ba Basel II – Thông tin minh bạch theo nguyên tắc thị trường 20 2.1.4 Những điểm sửa đổi, cải tiến Hiệp ước Basel II so với Hiệp ước Basel I 20 2.2 Cơ sở áp dụng, triển khai mở rộng Basel II Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM – VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 24 3.1 Giới thiệu sơ lược hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 24 3.2 Các vấn đề cần quan tâm 25 3.2.1 Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam năm gần 25 3.2.2 Những điểm hạn chế hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 28 3.2.3 Một số khuyến nghị hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam 31 3.3 Vấn đề quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 33 3.3.1 Nội dung tổng quát rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 33 3.3.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 33 3.3.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 34 3.3.2 Quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI VÀ ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 39 4.1 Tình hình triển khai Basel II hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 39 4.1.1 Cột trụ thứ Basel II – Quy định vốn tối thiểu 40 4.1.2 Cột trụ thứ hai Basel II – Quy trình rà sốt, giám sát 45 4.1.3 Cột trụ thứ ba Basel II – Thông tin minh bạch theo nguyên tắc thị trường 47 4.2 Những tác nhân trọng yếu ảnh hưởng đến việc áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 50 4.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 50 4.2.2 Về phía ngân hàng thương mại 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 5: CÁC GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 58 5.1 Nhóm kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 58 5.2 Nhóm giải pháp ngân hàng thương mại 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 KẾT LUẬN .71 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt CAR Tỷ lệ vốn chủ sở hữu cần thiết tài sản (hệ số an tồn vốn) CNTT Cơng nghệ thơng tin KSRR Kiểm soát rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần QTRR Quản trị rủi ro RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản RRTT Rủi ro thị trường RWA Tài sản có rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Lịch sử phát triển Basel II Bảng 2.2 Cơ cấu Hiệp ước Basel II 11 Bảng 2.3 Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 15 Bảng 2.4 Tóm lược trụ cột Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu 18 Bảng 3.1 Quy mô hệ thống NHTM Việt Nam, 2012 - 2017 25 Bảng 3.2 Khả sinh lời tổng tài sản hệ thống NHTM Việt Nam, 2012 2017 26 Bảng 3.3 Tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam, 2012 - 2017 26 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 4.1 Tốc độ tăng trưởng vốn tự có 10 NHTM Việt Nam, 2012 - 2017 40 Hình 4.2 Tổng vốn điều lệ 10 NHTM Việt Nam, 2012 - 2017 41 Hình 4.3 Hệ số an toàn vốn tối thiểu 10 NHTM Việt Nam, 2012 - 2017 43 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 2.1 Cơng thức tính hệ số an toàn vốn Phương trình 2.2 Tài sản có rủi ro Basel I Phương trình 2.3 Phương trình tính tổng vốn tối thiểu theo Basel II 12 Phương trình 2.4 Cơng thức tính hệ số an tồn vốn theo Basel II 12 Phương trình 2.5 Đo lường rủi ro tín dụng tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn 13 Phương trình 2.6 Đo lường rủi ro tín dụng tài sản có rủi ro theo phương pháp dựa hệ thống xếp hạng nội 14 Phương trình 2.7 Vốn dự phịng rủi ro hoạt động phương pháp số 15 Phương trình 2.8 Vốn dự phòng rủi ro hoạt động phương pháp chuẩn hóa 16 TĨM TẮT Ngành ngân hàng từ trước đến xem lĩnh vực chịu nhìu rủi ro Đồng hành với phát triển thị trường kinh tế, nhằm đáp ứng nhu cầu cao thị trường, ngành ngân hàng không ngừng mở rộng quy mô chất lượng hoạt động Tuy nhiên, phát triển kéo theo gia tăng rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp diện ngày rõ hệ thống ngân hàng, dẫn đến việc ngân hàng phải trang bị tối ưu hệ thống quản lý rủi ro nhằm phòng ngừa, ngăn chặn làm giảm thiểu rủi ro Thực tế, năm trở lại đây, từ giai đoạn tái cấu ngân hàng sau khủng hoảng tài tồn giới năm 2008, ngân hàng không ngừng cải thiện nâng cao hệ thống quản trị rủi ro (“QTRR”) riêng mình, để tiếp cận đến chuẩn mực chuẩn QTRR ngân hàng quốc tế cịn chặng đường dài nhiều khó khăn bất cập Cụ thể, nợ xấu ngành ngân hàng cải thiện tỷ lệ nợ xấu nội bảng cao so với nước khác khu vực, tính nợ xấu bán cho VAMC (Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng) tỷ lệ nợ xấu dư nợ ngân hàng cao nhiều; sở hữu chéo hệ thống ngân hàng nhiều, cán cấp trung cao cấp ngân hàng lợi dụng kẽ hở hệ thống quản lý ngân hàng để trục lợi riêng cho công ty ngân hàng,… Do đó, vấn đề đặt ngân hàng phải nghiên cứu áp dụng chuẩn mực quản trị mang tầm quốc tế hệ thống QTRR Theo đó, ngân hàng Việt Nam xây dựng tuân thủ Hiệp ước Basel II - xem tiêu chuẩn hoạt động QTRR ngân hàng giới Tuy nhiên nhiều hạn chế ảnh hưởng đến khả triển khai Basel II toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Nhìn chung, ngân hàng không ngừng nỗ lực xây dựng phát triển Basel II nhằm cải thiện nâng cao hệ thống QTRR ngân hàng 64 thiết lập quy trình tra, giám sát rủi ro, xây dựng hoàn thiện sổ tay tra rủi ro Sổ tay tra rủi ro cẩm nang nghiệp vụ giúp cán tra nghiên cứu, ứng dụng tra nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt việc đánh giá hoạt động quản trị, điều hành, mơi trường kiểm sốt nội bộ, hệ thống thông tin quản lý, hệ thống QTRR TCTD, hỗ trợ tiêu chí đánh giá mức độ rủi ro, xu hướng rủi ro rủi ro tổng thể Giải pháp nhằm đáp ứng ngun tắc thị trường, minh bạch thơng tin: • Giải pháp nâng cao hiệu thông tin thống kê Để nâng cao hiệu thông tin tiếp nhận, mở rộng phạm vi cách thức thu thập thông tin, cần thực số giải pháp sau: - Tổ chức lại máy làm công tác thống kê NHNN theo hướng giao Vụ chuyên trách thực để tạo điều kiện nâng cao trách nhiệm, thẩm quyền công tác thống kê; - Đào tạo không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ, lực chuyên môn cho cán làm công tác thống kê hình thức cử cán sang thực tập NHTW số nước, tổ chức đoàn khảo sát hệ thống thông tin NHTW số nước; - Đầu tư trang bị máy tính cho cơng tác thống kê (nâng cấp kịp thời máy tính cho cơng tác thống kê); - Tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện hệ thống báo cáo tài TCTD Quy định cơng khai báo cáo tài để đảm bảo tính minh bạch, lành mạnh hoạt động ngân hàng, đáp ứng với thơng lệ quốc tế • Áp dụng sách cơng khai minh bạch thơng tin Công khai minh bạch thông tin không giúp NHNN cán cấp cao ngân hàng hiểu rõ, hiểu hiểu đầy đủ hoạt động NHTM mà cịn giúp cổ đơng, người hưởng lợi khác thị trường hiểu đắn tình hình tài chính, lực quản lý ngân hàng mối liên quan với an tồn hoạt động 65 lành mạnh Chính vậy, NHNN cần sớm quy định việc buộc NHTM phải công khai minh bạch thông tin theo nguyên tắc: - Cung cấp thông tin chi tiết; - Cung cấp thơng tin xác; - Cung cấp thơng tin kịp thời • Áp dụng chế phạt/kỷ luật trường hợp báo cáo thông tin không theo quy định NHNN cần ban hành văn quy định mức phạt/kỷ luật cụ thể trường hợp không thực báo cáo báo cáo thông tin không theo quy định hình thức, nội dung thời hạn báo cáo, đồng thời phải nghiêm khắc xử lý trường hợp vi phạm nhiều lần để tránh tái phạm lần 5.2 Nhóm giải pháp ngân hàng thương mại Vấn đề tăng vốn ngân hàng thương mại: Các NHTM Phải thực tăng trưởng vốn bền vững Theo đó, NHTM cần chủ động tiến hành biện pháp để tăng mức độ vốn như: • Thiết lập chiến lược tăng vốn kèm với việc sử dụng vốn hợp lý phát hành cổ phiếu trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu; • Cân nhắc lựa chọn cổ đông chiến lược nước nước NHTM áp dụng Basel II để hợp tác, chia sẻ, học hỏi chuyển giao kinh nghiệm, cơng nghệ quản lý; • Cần có tầm nhìn chiến lược cân đối quyền lợi cổ đông lớn cổ đông nhỏ để tạo uy tín lịng tin nhà đầu tư; Ngồi ra, NHTM sát nhập với để tăng quy mơ vốn tự có Như biết quy mơ vốn tự có NHTM Việt Nam nhỏ bé so sánh với ngân hàng khác khu vực giới Trong đó, giải pháp phát hành cổ phiếu giải pháp khác (nếu có) cho phép tăng vốn tự có mức độ định giai đoạn phải có lộ trình cụ thể Để quy mơ vốn tự có tăng nhanh, 66 khẳng định tiềm lực mạnh ngân hàng, cần xem xét đến giải pháp sáp nhập NHTM Đối với NHTM lực tài hạn chế, ln ln thiếu khoản xếp theo hướng sáp nhập, hợp nhất, mua lại sở tự nguyện có định hướng rõ ràng từ quan quản lý Nhà nước song song với việc cải tổ lại cấu vốn hệ thống quản trị, tránh tình trạng tăng quy mô vốn điều lệ tổng tài sản mà không cải thiện mức độ an toàn sau sáp nhập Theo tác giả, giải pháp sáp nhập NHTM để tăng quy mơ vốn tự có có tính khả thi cao ngồi lợi ích tăng quy mơ vốn tự có, việc sáp nhập NHTM Việt Nam cịn đưa lại lợi ích khác đảm bảo tồn phát triển hệ thống NHTM Việt Nam Vấn đề nguồn nhân lực: Trong nguồn lực cần huy động, chuẩn bị để triển khai Basel II, người nhân tố quan trọng nhất, nguồn nhân lực chất lượng hệ thống quản trị sở liệu đại mô hình phức tạp đến đâu khơng thể sử dụng hiệu Bên cạnh đó, dự án nói chung dự án Basel II nói riêng cần khoảng thời gian dài, thơng thường tối thiểu năm Vì ngân hàng cần có sách tuyển dụng nhân chất lượng cao cam kết gắn bó làm việc lâu dài để thực dự án Cần tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ, kỹ quản lý… cán nhân viên toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Trong đó, đặc biệt trọng đến cán làm công tác tra giám sát cán làm công tác thông tin thống kê Đối với cán làm công tác tra, giám sát: NHTM cần có đội chuyên gia tư vấn thường trú có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán tra chỗ cán phân tích từ xa Gửi đào tạo nước cán lãnh đạo chủ chốt đảm bảo nội dung đào tạo phù hợp với hoạt động NHTM Đối với cán làm công tác thông tin, thống kê: đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, lực chuyên môn cho cán làm công tác thơng tin thống kê hình thức cử cán sang thực tập số quốc gia khác Có kế hoạch lâu dài đào tạo cán đủ 67 kiến thức vận hành, khai thác làm chủ kỹ thuật hệ thống kỹ thuật hiệu Về mặt cơng nghệ đầu tư mua sắm hệ thống chương trình quản lý rủi ro đại nhất, tính cao Tuy nhiên người để sử dụng hệ thống có hiệu cần phải có thời gian dài, đòi hỏi ngân hàng cần xây dựng chiến lược đào tạo nhân lực dài hạn Cần hợp tác tổ chức khố đào tạo ngồi nước với tham gia tổ chức chuyên đào tạo QTRR hoạt động NHTM, giới thiệu tiến công nghệ, kỹ thuật phát triển lý luận QTRR để thực khóa đào tạo chuyên sâu NHTM Trong nước, sở đào tạo có uy tín Trường Đại học Kinh tế, Đại học Ngoại thương, Đại học Quốc gia, Học viện Ngân hàng, Học viện Tài chính,… địa điểm đào tạo lý tưởng cho nguồn nhân lực QTRR có chất lượng Vấn đề hệ thống sở liệu hệ thống công nghệ thông tin: Hai nội dung quan trọng cần phải giải hệ thống CNTT tạo sở cho việc áp dụng Basel II gồm: phát triển hạ tầng CNTT, hoàn thiện hệ thống sở liệu • Phát triển hạ tầng CNTT: Việc ứng dụng triển khai Basel II đòi hỏi hạ tầng CNTT đại, NHTM cần phải phát triển hạ tầng CNTT nhằm góp phần thúc đẩy nhanh q trình triển khai Basel II minh bạch hóa thơng tin, quản lý thơng tin cách hiệu quả, an toàn Các nội dung giải pháp bao gồm: - Đầu tư hạ tầng CNTT để tạo tảng cho phát triển ngân hàng số, đó: tiếp tục đẩy mạnh phát triển ứng dụng công nghệ vào dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thẻ,… nhằm nâng cao giá trị, khả thích ứng đổi sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ đại Các dự án, cấu phần công nghệ cần nâng cấp như: Core Banking, Digital Banking… Tích hợp, thiết kế phát triển phần mềm, 68 hệ thống, phát triển quy trình, nâng cao tiện dụng, tiện lợi, bảo mật trải nghiệm công nghệ cho khách hàng - Phát triển hệ thống CNTT tiên tiến gắn với chiến lược kinh doanh, đó: phát triển hệ thống CNTT để đưa sản phẩm, dịch vụ gắn chặt với chiến lược định hướng kinh doanh ngân hàng Thực triển khai dự án tự động hóa hoạt động kinh doanh cốt lõi tín dụng, phát hành tốn LC (phương thức tín dụng chứng từ), chuyển tiền kiều hồi… nhằm rút ngắn thời gian tác nghiệp, nâng cao hiệu công việc nhân viên giảm thiểu rủi ro tác nghiệp hoạt động Triển khai hệ thống quản lý khách hàng giúp nhân viên chăm sóc khách hàng chu đáo đảm bảo tính bảo mật, hiệu khai thác sử dụng thông tin cảnh báo kịp thời khả rủi ro xảy Tăng cường ứng dụng CNTT phục vụ công tác quản lý rủi ro, quản trị nguồn lực để nâng cao chất lượng quản trị ngân hàng Tăng cường biện pháp đảm bảo an ninh, an toàn hoạt động liên tục cho hệ thống CNTT • Hồn thiện hệ thống sở liệu: Cần xây dựng hệ thống sở liệu tập trung hóa, đó: kho liệu phải chứa tồn thơng tin, liệu hoạt động ngân hàng nguồn thơng tin bên ngồi lãi suất thị trường, tỷ giá, hệ số tín nhiệm khách hàng để làm liệu đầu vào cho mơ hình lượng hóa rủi ro Nếu có thể, NHTM nên đầu tư mua sắm hệ thống công ty chuyên sản xuất chương trình phần mềm cho ngân hàng cung cấp, vừa đảm bảo NHTM có hệ thống chương trình QTRR theo chuẩn mực Basel II, vừa phù hợp với quy mơ hoạt động NHTM Khi xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ việc quản trị RRTD, NHTM phải đáp ứng số yêu cầu sau: - Hệ thống phải hỗ trợ việc tính tốn giá trị rủi ro Var; - Thông tin lưu giữ giúp thực phân tích chuỗi kiện theo trình tự thời gian, từ kiện đơn lẻ; 69 - Có khả đo lường giá trị hoạt động tương lai với đối tác khác nhau; - Đáp ứng dược ba yêu cầu với nhiều cấp độ quy mô hoạt động ngân hàng khác nhau, nhiều nhóm rủi ro khác nhau, nhiều loại sản phẩm khác nhiều đối tác khác Vấn đề tra, giám sát: Một mục đích quan trọng bậc hoạt động tra, giám sát hoạt động NHTM KSRR, đảm bảo mức rủi ro NHTM giới hạn cho phép để không gây đổ vỡ ngân hàng Yêu cầu KSRR hoạt động kinh doanh NHTM theo Basel II đòi hỏi không đánh giá mức độ rủi ro mà cịn phải đánh giá xác lực QTRR NHTM Do vậy, quan giám sát ngân hàng cần phải kết hợp sử dụng tiêu định lượng tiêu định tính để phản ánh chất mức độ nghiêm trọng loại rủi ro hoạt động NHTM Một khoản RRTD phản ánh qua tỷ lệ nợ q hạn hay nợ khó địi, song tỷ lệ chưa thể cho biết mức độ tổn thất tín dụng NHTM Điều giải thông qua việc xác định chất mức độ rủi ro Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Hơn nữa, quan tra, giám sát ngân hàng cần phải xây dựng khung đo lường lực QTRR NHTM theo chuẩn mực quốc tế Trên sở phân loại, xếp hạng NHTM theo lực QTRR, làm sở cho việc kiểm soát xác định quy mơ, phạm vi hoạt động an tồn cho NHTM Đây điều kiện quan trọng đòi hỏi NHNN Việt Nam phải đổi nội dung sở tra, giám sát qua đáp ứng yêu cầu KSRR theo Basel II 70 Giải pháp nhằm đáp ứng nguyên tắc thị trường, minh bạch thơng tin: • Tổ chức thực tốt công tác thống kê, báo cáo: Khắc phục vấn đề cịn tồn cơng tác thống kê báo cáo, thời gian tới NHTM cần thực tổ chức lại công tác thống kê báo cáo ngân hàng theo hướng: - Đảm bảo thơng tin hoạt động ngân hàng phải theo dõi quản lý hệ thống; - Đảm bảo thông tin quan trọng khai thác tự động hệ thống; - Đảm bảo NHTM thực công tác thống kê báo cáo trung thực theo quy định NHNN • Cơ sở liệu cần hệ thống hóa tập trung hóa: Một hệ thống liệu tập trung điều kiện cần thiết để xây dựng hệ thống QTRR ngân hàng Kho liệu phải chứa toàn thông tin, liệu hoạt động ngân hàng nguồn thơng tin bên ngồi lãi suất thị trường, tỷ giá, hệ số tín nhiệm khách hàng để từ đó, hệ thống tiến hành thuật tốn tính tốn phân tích mức độ rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tham số khác mơ hình lượng hoá rủi ro Một cách nhanh tối ưu kinh tế giúp NHTM nhanh có hệ thống chương trình QTRR theo chuẩn mực Basel II đầu tư mua sắm hệ thống cơng ty chun sản xuất chương trình phần mềm cho ngân hàng cung cấp Hiện giới có nhiều cơng ty có sẵn sản phẩm giải pháp áp dụng với NHTM nhiều quy mô khác Tuy nhiên chưa có cơng ty phần mềm Việt Nam cung cấp giải pháp QTRR theo Basel II Mặt khác, vấn đề cốt lõi nhân lực, tức có đội ngũ cán hiểu sử dụng hệ thống giải pháp cách hiệu 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG Về chất, ý nghĩa Basel II thành lập tiêu chuẩn chung, cho phép quốc gia áp dụng tùy thuộc vào qui mô, lĩnh vực, thị trường quốc gia Tại Việt Nam trình tiếp cận chưa sâu, điều kiện để tiến tới chuẩn mực Basel II cịn có khoảng cách mơ hình tổ chức, qui trình cơng nghệ người thực tế để thực QTRR theo Basel II Do đó, vai trị, vị Ủy ban Giám sát tài quốc gia hệ thống qui phạm pháp luật ràng buộc NHTM nói riêng, thị trường tài Việt Nam nói chung để điều chỉnh q trình đưa chuẩn Basel II, Basel III vào QTRR cấp bách quan trọng Việc cấu lại mơ hình QTRR hệ thống NHTM việc cần làm khơng phải để theo Basel II, mà cịn theo để phát triển bền vững Những đề xuất với cấp viết hy vọng góp thêm gợi ý cho bên quan tâm triển khai ứng dụng Basel II vào thị trường tài nói chung NHTM Việt Nam nói riêng 72 KẾT LUẬN Ngành ngân hàng Việt Nam phát triển nhanh chóng theo xu hướng chung ngành ngân hàng giới, thể số tăng trưởng hàng năm cho vay, huy động vốn, lợi nhuận, mạng lưới chi nhánh vốn tự có dịch vụ tài chính, ngân hàng cung cấp thị trường, kể sản phẩm có tính phức tạp địi hỏi trình độ công nghệ tiên tiến QTRR trở thành nội dung ngày quan trọng đồng hành với phát triển NHTM Việt Nam Lý công tác QTRR có ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh, an tồn hoạt động trọng tâm QTRR Trong tiến trình hội nhập ngành ngân hàng, Việt Nam có kế hoạch áp dụng nội dung Hiệp định Basel II để nâng cao tính an tồn lĩnh vực đặc thù mình, bảo đảm hệ thống NHTM vận hành chắn, tránh nguy tổn thất lớn dẫn đến khủng hoảng, minh bạch dự đốn Ngồi ý nghĩa trên, Hiệp định Basel II dẫn thông lệ tốt QTRR đứng góc độ NHTM Đề tài thực tế hóa việc áp dụng Basel II theo trụ cột NHTM, cụ thể: (1) mức an toàn vốn tối thiểu; (2) tra, giám sát ngân hàng; (3) nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin Trên sở rõ hạn chế nguyên nhân hạn chế việc thực Basel II, tác giả cung cấp giải pháp chung, giải pháp cụ thể nhằm giúp ngân hàng hoàn thiện Basel Việc triển khai áp dụng Basel II vào hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam coi giải pháp chiến lược để củng cố lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng - tài chính, tạo điều kiện cho phát triển ổn định đảm bảo mục tiêu hội nhập quốc tế Trong lợi ích thu từ Basel II nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro tài chính, tăng cường lực QTRR phát triển bền vững, việc áp dụng NHNN hướng tới mơ hình NHTW thực thụ, có mức độ độc lập tương Chính phủ, tiến tới việc thực tốt chức giúp ngành ngân hàng phát triển cách an tồn, góp phần đảm bảo ổn định kinh tế 73 Trong trình nghiên cứu, bên cạnh kết thu được, Đề tài số hạn chế định hạn chế liên quan đến số liệu thực việc nghiên cứu toàn ngành ngân hàng mà tập trung vào 10 NHTM theo đề án thí điểm áp dụng Basel II NHNN TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo tài báo cáo thường niên ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, Sacombank, MBBank, ACB, Techcombank, VPBank, VIB MaritimeBank giai đoạn 2012 - 2017 Đặng Quang Tuyến (2019), “Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel II”, Luận án Tiến sĩ quản lý kinh tế, Học viện Khoa học xã hội, Hà Nội Lê Thị Thùy Vân (2017), “Nợ xấu quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam” Đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở năm 2017 Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Quy định Tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017), Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hiệp ước Basel (I, II III), http:/www.sbv.gov.vn Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương, Hà Nội Nguyễn Đức Trung (2012), “Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel”, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 10 Nguyễn Quang Hiện (2015), “Chuẩn mực vốn theo Hiệp ước Basel II áp dụng quản trị rủi ro tín dụng”, Tạp chí ngân hàng, số 12 (149) 11 Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh (2015), “Thách thức ngân hàng Việt Nam triển khai Basel II”, Tạp chí ngân hàng, (18), tr 31-34 12 Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Quốc hội khố XII thông qua ngày 16/6/2010 13 Tạ Thị Kim Dung (2018), “Hiệu kinh doanh ngân hàng Việt Nam năm 2017 – Thực trạng giải pháp”, Tạp chí khoa học & đào tạo ngân hàng, số 197 14 Thủ tướng Chính phủ (2017), Phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” kèm theo Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020 15 Tô Ngọc Hưng Phạm Quỳnh Trang (2018), “Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí khoa học & đào tạo ngân hàng, số 197 16 Trần Việt Dung (2016), Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm Quốc tế Hàm ý cho Việt Nam, Luận án Tiến sĩ chuyên ngành Kinh tế quốc tế, Trường Đại học kinh tế quốc dân 17 Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2017), Hội thảo “Áp dụng Basel II QTRR Ngân hàng thương mại Việt Nam: hội, thách thức lộ trình thực hiện” ngày 14/12/2017 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Tài liệu tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (2005), The History of the Basel Committee and its Memberships, Basel Basel Committee on Banking Supervision (July 2008), “Proposed revisions to the Basel II market risk framework”, Bank for International Settlements Basel Committee on Banking Supervision (July 2015), “Financial Stability Institute, Basel II and III implementation, FSI survey”, Bank for International Settlements BIS (2006), Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework Chia Der Juin (2006), Basel II and financial stability – Singapore Experience, Bank Indonesia seminar on financial stability, 2006 Hendrik Hakenes and Isabel Schnabel (2010), “Bank size and risk-taking under Basel II” Peter S.Rose (2008), Bank Management and Financial Services, McGraw Hill Education PHỤ LỤC HỆ SỐ RỦI RO CỦA TÀI SẢN CÓ RỦI RO THEO BASEL I Loại tài sản có Trọng số rủi ro tín dụng Tiền mặt (bao gồm vàng thỏi kho NHTM vàng 0% dùng để đảm bảo cho loại tài sản có khác); Các khoản phải thu Nước NHTW đồng nội tệ; Các khoản phải thu Nước NHTW nước OECD; Các khoản phải thu theo trái phiếu phủ nước OECD có tài sản bảo đảm tiền mặt đảm lãnh Chính phủ nước OECD Các khoản phải thu khách hàng vay thuộc khu vực kinh tế 0%, 10%, công cộng, ngoại trừ nhứng khoản cho vay Chính phủ 20% Chính phủ bảo lãnh 50% (tuỳ nước áp dụng Các khoản phải thu ngân hàng phát triển đa quốc 20% gia; Các khoản phải thu ngân hàng thuộc khối OECD bảo lãnh ngân hàng này, Các khoản phải thu ngân hàng ngồi OECD có kỳ hạn cịn lại nhỏ năm khoản cho vay có kỳ hạn cịn lại nhỏ năm bảo lãnh ngân hàng ngồi khối OECD; Loại tài sản có Trọng số rủi ro tín dụng Các khoản phải thu khu vực kinh tế cơng nước ngồi khối OECD, trừ phải thu Chính phủ khoản vay Chính phủ bảo lãnh; Tiền mặt trình nhờ thu Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo bất động sản (và/hoặc cho 50% vay mua nhà ở) Cho vay khu vực tư nhân; Cho vay ngân hàng không thuộc khối OECD có kỳ hạn cịn lại lớn năm; Cho vay Chính phủ khơng thuộc khối OECD (trừ khoản cho vay đồng nội tệ); Cho vay doanh nghiệp thương mại thuộc khu vực kinh tế công cộng; Trụ sở, nhà xưởng, trang thiết biệ tài sản cố định khác; Bất động sản khoản đầu tư khác; Cơng cụ tài ngân hàng khác phát hành; Các loại tài sản có khác 100% ... sát ngân hàng 3.3 Vấn đề quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 3.3.1 Nội dung tổng quát rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 3.3.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro. .. ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 58 5.1 Nhóm kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 58 5.2 Nhóm giải pháp ngân hàng thương mại. .. KHAI VÀ ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 39 4.1 Tình hình triển khai Basel II hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam