Ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

BăGIÁOăDCăVẨăẨOăTO TRNGăIăHCăKINHăTăTHẨNHăPHăHăCHệăMINH NGUYNăTRUNGăTHỌNG NGăDNGăHIPăC BASEL II TRONGăQUNăTRăRIăROăTệNăDNGă TIăNGÂN HẨNGăTHNGăMIă CăPHNăÁăCHỂU LUNăVNăTHCăSăKINHăT ThƠnhăphăHăChíăMinh ậ Nmă2012 BăGIÁOăDCăVẨ ẨOăTO TRNGăIăHCăKINHăTăTHẨNHăPHăHăCHệăMINH NGUYNăTRUNGăTHỌNG NGăDNGăHIPăC BASEL II TRONG QUNăTRăRIăROăTệNăDNGăTIă NGỂNăHẨNGăTHNGăMIă CăPHNăÁăCHỂU Chuyên ngành :ăKinhătăTƠiăchínhăậ Ngân hàng Mưăs : 60.31.12 LUNăVNăTHCăSăKINHăT Ngiăhngădnăkhoaăhc:ăPGS.ăTS.ăTrnăHuyăHoƠng ThƠnhăphăHăChíăMinhăậ Nmă2012 LIăCAMăOAN TôiăxinăcamăđoanăđơyălƠăcôngătrìnhănghiênăcuăcaăriêngătôi. Cácăphơnătích,ăktăquătrongălunăvnăđuădaătrênănghiênăcuăthcătăvƠăđúngă viăngunătríchădn. Tácăgi NguynăTrungăThông i DANHăMCăCÁCăCHăVITăTT ACB NgơnăhƠngăThngămiăCăphnăÁăChơu AIRB Phngăphápăxpăhngăniăbănơngăcao AMA Phngăphápătipăcnănơngăcao BIS NgơnăhƠngăThanhătoánăQucăt CAR Tălăvnătiăthiu CIC Trungătơmăthôngătinătínădng EIB NgơnăhƠngăThngămiăCăphnăXutăNhpăkhuăVităNam FIRB Phngăpháp xpăhngăniăbăcăbn FSI VinănghiênăcuăncăngoƠiăcaăM HTDă Hiăđngătínădng IRB Phngăphápăxpăhngăniăb KH Khách hàng LGD Tnăthtăcătính NH Ngân hàng NHNN NgơnăhƠngăNhƠăncăVităNam NHTM NgơnăhƠngăThngămi NHTMCP NgơnăhƠngăThngămiăC phn PD Xácăsutăvăn PP Phngăpháp QIS Nghiênăcuăđnhălngăcácătácăđng QTRR Qunătrăriăro QTRRTD Qunătrăriăroătínădng RWA TƠiăsnăcóăriăro SA Phngăphápăcăbn STB NgơnăhƠngăThngămiăCăphnăSƠiăGònăThngătín TCTD Tăchcătínădng VCB NgânăhƠngăThngămiăCăphnăNgoiăthngăVităNam WTO Tăchcăthngămiăthăgii ii DANHăMCăCÁCăBNGăBIU Bngă1.1:ăLătrìnhăthcăthiăBaselăIII 17 Bngă1.2:ăNhngăthayăđiăchínhătrongăBaselăIII 21 Bng 1.3: Bng các trng s ri ro theo Basel I và Basel II 24 Bngă1.4:ăKtăquăkhoăsátăngădngăcácăphngăphápăBaselăIIătrongănghiênăcuăQIS5 27 Bngă1.5:ăngădngăBaselăIIătrongăcácăncăkhôngăphiăthƠnhăviênăcaăyăbanăBaselă (2007 -2015) 28 Bngă1.6:ăngădngăBaselăIIătiăcácăncăChơuăÁ 29 Bngă2.1:ăMtăsătălăcăbnătrongătngătrng 34 Bngă2.2:ăTcăđătngătrngăhuyăđngăvn 42 Bngă2.3ăSoăsánhătngătƠiăsnăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB 43 Bng 2.4:ăKhănngăsinhăliăcaăACB 44 Bngă2.5ăCácăchăsătƠiăchínhăcaăACB 45 Bngă2.6:ăQuáătrìnhătngăvnăđiuălăcaăACB 47 Bngă2.7:ăTălăanătoƠnăvnăcaăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB 49 Bngă2.8:ăDăphòngăriăroăcaăACB 50 Bngă2.9:ăPhơnăloiănătheoăxpăhngăniăbăcaăACB 53 HăthngăxpăhngătínănhimăniăbăđcăACBăxơyădngăđápăngăkháăttănhuăcuă đánhăgiá,ăgiámăsátăvƠăraăquytăđnhăchoăvayăđiăviăkháchăhƠngănhmăthuăhiăvnăvƠă đmăboăliănhun.ăBngă2.9:ăPhơnăloiănătheoăxpăhngăniăbăcaăACB 56 Bngă3.1:ăXơyădngălătrìnhăápădngăBaselăIIătiăACB 75 iii DANHăMCăCÁCăHỊNHăV Hìnhă1.1:ăBaătrăctăcaăBaselăII 14 Hìnhă1.2:ăTrăctă1ătrongăBaselăII 15 Hìnhă1.3:ăNhngăđimăthayăđiăcaăBaselăIIIăsoăviăBaselăII 18 Hìnhă1.4:ăSăthayăđiă3ătrăctăcaăBaselăIII 20 Hìnhă2.1:ăTălăanătoƠnăvnătiăthiuăACBă(2007-2011) 49 DANHăMCăCÁCăPHNGăTRỊNH Phngătrình 1.1 Vnăyêu cuătiăthiuătheoăBasel II 23 Phngătrìnhă1.2ăTƠiăsnăcóăriăroăquyăđi 24 MCăLC LIăMăU 1 CHNGă1:ăHIPăCăBASELăVẨăQUNăTRăRIăROăTệNăDNGăTHEOă CÁCăTIểUăCHUNăCAăBASEL 4 1.1ăRiăroăvƠăqunătrăriăroăcaăngơnăhƠng 4 1.1.1 Khái nim ri ro và qun tr ri ro 4 1.1.1.1 Khái nim ri ro 4 1.1.1.2 Qun tr ri ro 6 1.1.2 Phân loi, nguyên nhân ri ro 7 1.1.2.1 Ri ro tín dng 7 1.1.2.2 Ri ro th trng 8 1.1.2.3 Ri ro hotăđng 9 1.2ăHipăcăBaselăvƠătiêuăchunăvăriăroătínădng 10 1.2.1ăHipăcăBaselăvƠăcácătiêuăchunăcaăBasel 10 1.2.1.1ăLchăsăcaăHipăcăBasel 10 1.2.1.2ăHipăcăBaselăI 11 1.2.1.3ăHipăcăBaselăIIăvƠăbaătrăct 13 1.2.1.4ăHipăcăBaselăIII 16 1.2.1.5ăBă25ănguyênătcăcăbnăvăgiámăsátăngơnăhƠng 19 1.2.1.6ăSoăsánhăcácăhipăcăBaselăI,ăIIăvƠăIIIătrongăqunătrăriăro 19 1.2.2ăSăcnăthităvƠăliăíchăcaăvicăngădngăcácătiêuăchunăBaselătrongăqunătră riăroătínădng 22 1.2.3ăPhngăphápăqunătr riăroătínădngătheoăBaselăII 23 1.2.3.1ăPhngăphápătiêuăchună(SA) 23 1.2.3.2ăPhngăphápăxpăhngăniăbăcăbnă(FIRB) 25 1.2.3.3ăPhngăphápăxpăhngăniăbănơngăcaoă(AIRB) 26 1.3ăKinhănghimăvnădngăcácătiêuăchunăcaăBaselătrongăqunătrăriăroătín dngă caăcácăncătrênăthăgii 26 KTăLUNăCHNGă1 31 CHNGă2:ăTHCăTRNGăNGăDNGăHIPăCăBASELăIIăTRONGă QUNăTRăRIăROăTệNăDNGăTIăNGỂNăHẨNGăTHNGăMIăCăPHNăă Á CHÂU 32 2.1ăThcătrngăqunătrăriăroătínădngătheoăhipăcăBaselătiăcácăNHăTMCPăVită Namăhinănay 32 2.1.1ăiuăkinăápădngăBaselăIIăvƠăBaselăIII 32 2.1.2ăQuyăđnhăvătălăanătoƠnăvnătiăthiu 34 2.1.3ăHotăđngăthanhătraăvƠăgiámăsát 38 2.1.4ăCôngăkhai,ăminhăbchăthôngătin 39 2.2ăThcătrngăqunătrăriăroătínădngătheoăhipăcăBaselăătiăNHăTMCPăÁăChơu40 2.2.1ăTìnhăhìnhăhotăđngăcaăNHăTMCPăÁăChơu 40 2.2.2ăThcătrngăngădngăhipăcăBaselăIIătrongăqunătrăriăroătínădngătiăNHă TMCP Á Châu 46 2.2.2.1ăTălăanătoƠnăvnăvƠăhăthngăxpăhngăniăb 46 2.2.2.2ăKimătra,ăgiámăsátăniăbăcaăACB 53 2.2.2.3ăMinhăbchăthôngătin 54 2.3ăánhăgiáătìnhăhìnhăápădngăBaselăIIătrongăqunătrăriăroătínădngătiăACB 55 2.3.1ăThƠnhătuăđtăđc 55 2.3.1.1ăTălăanătoƠnăvnăvƠăhăthngăxpăhngăniăb 55 2.3.1.2ăKimătra,ăgiámăsátăniăbăcaăACB 57 2.3.1.3ăMinhăbchăthôngătin 57 2.3.2ăNhngăvnăđăcònătnăti 57 2.3.2.1ăTălăanătoƠnăvnăvƠăhăthngăxpăhngăniăb 57 2.3.2.2ăKimătra,ăgiámăsátăniăbăcaăACB 58 2.3.2.3ăMinhăbchăthôngătin 58 2.3.3ăNguyênăngơnăcaănhngăvnăđătnătiătăACB 59 2.3.3.1ăVătălăanătoƠnăvn 59 2.3.3.2ăCôngănghăthôngătinăchaăđápăngăyêuăcu 59 2.3.3.3ăVăcôngătácăkimătraăgiámăsátăniăb 60 2.3.3.4ăVăngunănhơnălc 61 2.3.4 Nguyên nhân khách quan 61 2.3.4.1ăChiăphíăthcăhinălnăvƠăniădungăBaselăIIăquáăphcătp 61 2.3.4.2ăHăthngăthôngătinăvƠăcôngănghăchaăhoƠnăthin 62 2.3.4.3ăThiuătăchcăxpăhngătínădngăchuyênănghip 63 2.3.4.4ăNngălcăgiámăsátăcaăNHNNăcònăhnăch 64 2.3.4.5ăNnătngăphápălỦăchaăđmăbo 65 KTăLUNăCHNGă2 66 CHNGă3:ăGIIăPHÁPăNỂNGăCAOăHIUăQUăNGăDNGăHIPăCă BASELăIIăTRONGăQUNăTRăRIăROăTệNăDNGăTIăNHăTMCPăÁăCHỂU67 3.1ăMtăsăgiiăphápăđiăviăChínhăph,ăNgơnăhƠngăNhƠănc 67 3.1.1ăHoƠnăthinăcácăvnăbnăhngădnăthcăhinăBaselăII 67 3.1.2ăNơngăcaoăchtălngăcaătrungătơmăthôngătinătínădng 68 3.1.3ăXơyădngăhăxpăhngăđcălpăvƠăchuyênănghip 70 3.1.4ăXơyădngăhăthngăthanhătra,ăgiámăsátătheoăđúngătiêuăchunăqucăt 70 3.1.5ăƠoătoănhơnălcăthcăhinăBasel IIăvƠăcpănhtăBaselăIII 72 3.1.6ăTngătínhătăchăvƠăscămnhătƠiăchínhăchoăNHTM 72 3.2ăMtăsăgiiăphápăápădngăBaselăIIăvƠătinătiăBaselăIIIătrongăqunătrăriăroătínă dngătiăNHăTMCPăÁăChơu 73 3.2.1ăXơyădngălătrìnhăvƠămôăhìnhăápădngăBaselăIIătiăACB 73 3.2.2ămăboătălăanătoƠnăvnătiăthiu 77 3.2.3ăXơyădngăhăthngăqunătrăriăroătngăhpăhiuăqu 78 3.2.4ăTngăcng hotăđngăxpăhngăniăb 78 3.2.5ăXơyădngăchínhăsáchănhơnăs,ăđƠoătoătiênătinăcpănhtăBaselăIII 79 3.2.6ăPhátătrinănhanhăcôngănghăthôngătin 80 KTăLUNăCHNGă3 82 PHNăKTăLUN 83 TÀI LIUăTHAMăKHO PHăLCă1:ăGIIăTHIUăTNGăQUANăVăYăBANăBASEL PHăLCă2:ăBă25ăNGUYÊNăTCăCăBNăVăGIÁMăSÁTăNGÂNăHÀNGăHIUă QU PHăLCă3:ăPHNGăPHÁPăXPăHNGăNIăBăIRB:ăCÁCHăXÁCăNHăKăVÀă EAD PHăLCă4:ăGIIăTHIUăTNGăQUANăVăACB [...]...TMCP Á CHÂU 1 g các ngân hàng " - - Basel II trong 2 - hàng 3 pháp 4 Trong ho ng kinh doanh h ng ngày c a doanh nghi p và ngân hàng, r i ro ln t nt a, gi m thi u r i ro và xây d c mơ hình qu n tr r i ro hi u qu , c n ph nh rõ khái ni m, phân lo i r i ro và qu n tr r i ro ngân hàng 1.1.1 Khái ni m r i ro và qu n tr r i ro 1.1.1.1 Khái ni m r i ro Có nhi m v r i ro v i nhi u ng phái khác nhau, các tác... ro ình 1.1 V n u c u t i thi u theo Basel II Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) Tổng vốn tự có Tài sản có (Rủi ro tín dụng Rủi ro thò trường V n t có: v c Basel I Tài s n có r i ro: T ng tài s n có r v i r i ro th Rủi ro hoạt động) ng và r i ro ho nh b ng cách l y nhu c u v ng nhân v i i vi c là t l v n t i thi u b ng 8%) c ng v i k t qu tính tốn c a tài s n có r i v i r i ro tín d ng Trong Basel II, cách tính... ng s bao nhiêu tùy thu c m B- và khơng x p h tín nhi m c a ch n (t i x ph n có r i RWA Basel I = tài s n * tr ng s r i ro c n x p h ng tín d ng) RWA r i ro tín d ng Basel II = tài s n * tr ng s r i ro c n x p h ng tín d ng) RWA Basel II = v n u c u t i thi i v i t ng r i ro (K) * 12,5 B ng 1.3: B ng các tr ng s r i ro theo Basel I và Basel II Basel Basel II I AA BBB BB+ B+ AA- A- BBB- BB- B- 0% 20%... III New Capital and Liquidity Standards FAQs, www.moodysanalytics.com 19 Các ngun t hàng xun b 1.2.1.6 - ng - 20 - cơng - Organisation for Economic Cooperation and Developmen - Basel II: Các và Moddys Analytics (2011), Basel III New Capital and Liquidity Standards FAQs, www.moodysanalytics.com chính 21 h trong Basel III - 01/01/2013, 5,5% /01/2014 và 6% 01/01/2015 -T - các trong và kinh - Ngân hàng. .. i ro R i ro v a mang tính tích c c v a mang tính tiêu c c: r i ro có th i nh ng t n th t, m t mát, nguy hi i, th nh n d ng r i ro, có th tìm tiêu c c nh u tích c c nghiên c u, c nh ng bi n pháp phòng ng a, h n ch i tích c c mang l i t r i ro a r i ro nêu trên có hai M t là, r i ro là m t s ki n b t ng i Hai là, khi x y ra, r i ro gây t n th R i ro trong ho i, doanh nghi p ng kinh doanh ngân hàng: Trong. .. c c s hi u qu R i ro do b t cân x ng thơng tin: R i ro l a ch n b t l i và R 1.1.2.2 R i ro th ng a Khái ni m: Là r i ro t n th t tài s n, x y ra khi có s hay nh ng bi vay c a NH c ng th ng làm i c a giá c th n giá tr tài s n và ho ng ng cho 9 b Phân lo i: Bao g m các l i r i ro sau: R i ro lãi su t, r i ro t giá h r i ro giá c phi u, r i ro giá trái phi u c Ngun nhân Th ng b giá b ng s n có ng s... cân b ng 1.1.2.3 R i ro ho a Khái ni m: ng 10 R i ro ho ng là r i ro thua l cơng ngh ng tiêu c ng c n ho i, q trình, h t ng, ng c a ngân hàng b Phân lo i: Bao g m các r i ro có th phát sinh do cách th c m t ngân hàng, r i ro này ch y u do y u t u hành, qu n lý c a i gây ra c Ngun nhân: Cán b c qu n lý kém Nhân viên tín d ng vi ph m quy trình qu n lý tín d ng Trì chun mơn cán b tín d ng y u kém C u... trách nhi m các b ph n nghi p v tn th h n m c này i ro: Vi l òi h i ph n s n ph m, d ch v hay ho ki ình nghi p v ra cùng v i các bi c nh ng r i ro ng c a TCTD, ph i có các ch t ki m ch r i ro trong các h n m theo dõ ng h p ngo i l th n m c r i ro Theo dõi r t ng lo i r nh h n m t nh ng r i ro khác nhau õi r i ro theo t cm r i ro c a c kinh doanh v i 7 Ki m sốt r i ro: ki m sốt r tồn di n các ho ng ngân. .. ngân n pháp gi m thi u r i ro h p lý Bá d a trên k t qu ng m báo cáo rút kinh nghi ng gi i quy t c, t n t phù h p 1.1.2 Phân lo i, ngun nhân r i ro R i ro trong ho ng kinh doanh NH có th xu t hi n t i t t c các nghi p v thanh tốn, tín d ng, ti n g i, ngo i t ì v y, v r i ro NH c c bi t chú tr ng nghiên c u, phân tích, th m chí ngay c khi n n kinh t t nh R i ro trong ho R i ro tín d ng, r i ro th ng... cách tính r i ro tín d ng ph c t n an tồn v n ng r i ro tín d pháp x p h ng n i b p h ng n i b nâng cao (SA) Tài s n có r i ro (RWA) quy nh v n gi c áp d ng các h s r i ro khác nhau do t ch c x p h ng m khác bi t so v c i thi nh y c m r i ro trong khi c n x p h ng tín d ng, t h s r i ro rõ ràng cho t ng kho n m c mà còn tùy thu c vào vi c kho n m c th c hi n v i ch th nào, uy tín và x p h ng tín d ng c . Bngă1.2:ăNhngăthayăđiăchính trong Basel III 21 Bng 1.3: Bng các trng s ri ro theo Basel I và Basel II 24 Bngă1.4:ăKtăquăkhoăsátăngădngăcácăphngăpháp Basel II trong nghiênăcuăQIS5 27. 1.2.1.6ăSoăsánhăcácăhipăc Basel I, II vƠăIII trong qunătrări ro 19 1.2.2ăSăcnăthităvƠăliăíchăcaăvicăngădngăcácătiêuăchun Basel trong qunătră ri ro tín dng 22 1.2.3ăPhngăphápăqunătr ri ro tín dngătheo Basel II. II vƠăcpănht Basel III 72 3.1.6ăTngătínhătăchăvƠăscămnhătƠiăchínhăchoăNHTM 72 3.2ăMtăsăgiiăphápăápădng Basel II vƠătinăti Basel III trong qunătrări ro tín dngătiăNHăTMCP Á Chơu 73