Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH *** *** *** VŨ HỒNG BẮC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ AN NINH PHI TRUYỀN THỐNG (MNS) Hà Nội - 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH *** *** *** VŨ HỒNG BẮC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Quản trị An ninh phi truyền thống Mã số: Chƣơng trình thí điểm LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ AN NINH PHI TRUYỀN THỐNG (MNS) NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒNG ĐÌNH PHI Hà Nội - 2017 LỜI CAM KẾT Tác giả cam kết kết nghiên cứu luận văn kết lao động tác giả thu đƣợc chủ yếu thời gian học nghiên cứu chƣa đƣợc cơng bố chƣơng trình nghiên cứu ngƣời khác Những kết nghiên cứu tài liệu ngƣời khác (trích dẫn, bảng, biểu, công thức, đồ thị tài liệu khác) đƣợc sử dụng luận văn đƣợc tác giả đồng ý trích dẫn cụ thể Tơi hoàn toàn chịu trách nhiệm trƣớc Hội đồng bảo vệ luận văn, Khoa Quản trị Kinh doanh pháp luật cam kết nói Hà Nội, ngày … tháng … năm 2017 Tác giả luận văn Vũ Hồng Bắc LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Hồng Đình Phi, ngƣời tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn tới Thầy Cô giáo Khoa Quản trị Kinh doanh cung cấp cho kiến thức vơ q báu suốt q trình học tập nghiên cứu Khoa Đồng thời xin gửi lời cảm ơn tới anh chị đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu tạo điều kiện giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Vũ Hồng Bắc MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU iii DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ iv PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm chung rủi ro, rủi ro hoạt động hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm chung rủi ro, loại rủi ro hoạt động NHTM 1.1.2 Rủi ro hoạt động hoạt động NHTM 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 11 1.2.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động NHTM 11 1.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động NHTM 14 1.2.3 Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động NHTM 16 1.2.4 Công tác quản trị rủi ro hoạt động NHTM 17 1.3 Rủi ro hoạt động số Ngân hàng, học kinh nghiệm cho ACB 22 1.3.1 Rủi ro hoạt động số Ngân hàng nƣớc 22 1.3.2 Kinh nghiệm QTRR hoạt động số Ngân hàng nƣớc 24 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho ACB 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI ROHOẠT ĐỘNG TẠI ACB 28 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh ACB 28 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 30 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh ACB 31 2.2 Các rủi ro hoạt động xảy ACB 34 2.2.1 Rủi ro hoạt động xảy liên quan đến nhóm từ sách, quy định nội 34 2.2.2 Các hành vi gian lận tội phạm nội 35 2.2.3 Các hành vi gian lận tội phạm bên 35 2.2.4 Rủi ro hoạt động xảy liên quan đến q trình xử lý cơng việc 37 2.2.5 Rủi ro xảu liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin 37 2.2.6 Rủi ro xảy liên quan đến thiệt hại tài sản 38 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 38 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 38 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động ACB 39 2.3.3 Công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 45 2.3.4 Đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 49 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HỒN HIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB 56 3.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 56 3.1.1 Định hƣớng chung hoạt động phát triển ACB 56 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro hoạt động ACB 58 3.2 Giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 59 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội ngân hàng 59 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động 61 3.2.3 Nâng cao hiêu công tác quản lý nguồn nhân lực 62 3.2.4 Tăng cƣờng văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động 65 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 66 3.2.6 Xây dựng hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động 68 3.2.7 Áp dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi ro 69 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 71 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc 71 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 73 KẾT LUẬN, HẠN CHẾ CỦA LUẬN VĂN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Nguyên nghĩa Ký hiệu ACB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam BĐH Ban điều hành CN Chi nhánh ĐVKD Đơn vị kinh doanh Eximbank Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam HĐQT Hội đồng quản trị 10 HĐTV Hội đồng thành viên 11 KSNB Kiểm soát nội 12 KVRR Khẩu vị rủi ro 13 KPP Kênh phân phối 14 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 15 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 16 NHTƢ Ngân hàng trung ƣơng 17 PCRT Phòng chống rửa tiền 18 PGD Phòng giao dịch 19 QLRR Quản lý rủi ro 20 QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động 21 RRHĐ Rủi ro hoạt động 22 SHB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn 23 TCTD Tổ chức tín dụng i 24 Techcombank Ngân hàng Thƣơng mại Kỹ thƣơng Việt Nam 25 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 26 TMCP Thƣơng mại cổ phần 27 TTSCRR Tổng tài sản có rủi ro 28 UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro 29 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 30 Vietnam Credit Công ty TNHH Thông tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam 31 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 32 VNBA Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 33 VTC Vốn tự có ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Thang điểm khả xảy rủi ro hoạt động 19 Bảng 1.2: Ma trận đánh giá rủi ro hoạt động 19 Bảng 1.3: Ví dụ minh họa số tiêu đo lƣờng RRHĐ 26 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2012 – 2016 32 Bảng 2.2: Các hoạt động QTRR hoạt động ACB 47 iii DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Hình 1.1: Mối quan hệ loại rủi ro NHTM Biểu đồ 1.1: Tỷ lệ % so với tổng vốn rủi ro 12 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động NHTM 14 Sơ đồ 1.3: Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” 15 Sơ đồ 1.4: Khung quản trị rủi ro hoạt động 16 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức ACB 31 Sơ đồ 2.2: Mơ hình cấp công tác QTRR hoạt động ACB 42 Sơ đồ 2.3: Mơ hình kiểm sốt rủi ro hoạt động ACB 45 Sơ đồ 2.4: Quy trình QTRR hoạt động ACB 45 Sơ đồ 2.5: Quá trình quản lý rủi ro gian lận ACB 48 iv thực tế điều chỉnh giới hạn rủi ro hoạt động phù hợp với thời kỳ cho toàn hệ thống, cho chi nhánh, cho mảng nghiệp vụ  Khối Quản lý rủi ro triển khai tồn diện cho cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động cách hiệu tồn hệ thống, giám sát cơng tác triển khai đơn vị/ phòng ban, có đánh giá hiệu triển khai để điều chỉnh phƣơng pháp thực kịp thời  Khối Quản lý rủi ro nghiên cứu, áp dụng đa dạng linh hoạt biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, xây dựng kế hoạch đảm bảo kinh doanh liên tục giải pháp hạn chế tổn thất trƣờng hợp xảy gián đoạn hoạt động kinh doanh nghiêm trọng (như: mua bảo hiểm gián đoạn hoạt động kinh doanh), xây dựng đầy đủ phƣơng án dự phòng xảy cố gián đoạn hoạt động kinh doanh (như: sở vật chất, hệ thống dự phòng)  Khối quản lý rủi ro xây dựng chế tài xử lý trƣờng hợp làm phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động vƣợt ngƣỡng vị rủi ro ngân hàng chế tài xử lý trƣờng hợp vi phạm quy định, quy trình quản lý rủi ro hoạt động Chế tài phạt phải có tính răn đe thúc đẩy phận, cán nhân viên có ý thức nghiêm túc áp dụng triệt để quy trình quản trị rủi ro hoạt động  Khối Quản lý rủi ro phối hợp với Phòng Tài kế tốn xây dựng văn hƣớng dẫn cách thức tính vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động  Khối Quản lý rủi ro ban hành cẩm nang quản trị rủi ro có nội dung quản trị rủi ro hoạt động làm sở pháp lý cho toàn hệ thống thực  Khối quản lý rủi ro xây dựng quy định báo cáo quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống, gồm: đầu mối báo cáo, kiện phải báo cáo, nội dung, mẫu biểu báo cáo, thời gian báo cáo  Khối Quản lý rủi ro xây dựng phƣơng pháp phân tích kịch rủi ro hoạt động có sử dụng liệu rủi ro hoạt động bên ngồi để hỗ trợ cơng tác đo lƣờng, dự báo rủi ro hoạt động phát sinh 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động  Hiện tại, ACB thành lập Ủy ban quản trị rủi ro dƣới đạo trực tiếp Hội đồng quản trị, thành lập phòng Quản lý rủi ro hoạt động với nhiệm vụ tham mƣu, soạn thảo quy định, quy trình hƣớng dẫn cho tồn hệ thống cơng tác quản trị rủi ro hoạt động, hƣớng dẫn kiểm tra, giám sát từ xa công tác triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động đơn vị nghiệp vụ, chi nhánh Tuy nhiên, phòng Quản trị rủi ro hoạt động ACB cần bổ sung thêm nhiệm vụ bắt buộc tham gia kiểm tra thực tế đơn vị có 61 chức kiểm tra, giám soát hệ thống (như: Khối Kiểm tra, kiểm soát tuân thủ, phòng Quản lý quỹ sàn giao dịch, đơn vị vận hành ATM, Thẻ, POS, phòng Kế tốn, phòng Hành chính, ) để nắm bắt khó khăn, vƣớng mắc đơn vị nghiệp vụ, chi nhánh triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động, phát lỗ hổng quy trình quản trị rủi ro hoạt động để chỉnh sửa, bổ sung quy trình nhƣ phát dấu hiệu rủi ro hoạt động đơn vị để đƣa giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu kịp thời  Ngồi để đảm bảo công tác quản trị rủi ro hoạt động đơn vị nghiệp vụ, chi nhánh đạt hiệu tối đa, ACB cần xây dựng phận quản trị rủi ro hoạt động riêng biệt chi nhánh, cánh tay dài phòng Quản lý rủi ro hoạt động – Khối Quản lý rủi ro , nằm trực tiếp chi nhánh để tăng tính chun mơn hóa, giúp cơng tác quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh đạt hiệu Phòng Quản lý rủi ro hoạt động – Khối quản lý rủi ro Hội sở cần phối hợp với Khối Quản trị nguồn nhân lực để xây dựng mô tả công việc định biên nhân cho phận quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh, yêu cầu các cán quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh sát việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động, kịp thời phát rủi ro tiềm ẩn đƣa giải pháp xử lý, giảm thiểu kịp thời  Theo mơ hình tổ chức tại, phòng Quản lý rủi ro hoạt động có chức tƣơng đƣơng với phận nghiệp vụ: 1) ban hành sách quản trị rủi ro hoạt động văn hƣớng dẫn triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động - phận sách báo cáo rủi ro hoạt động; 2) giám sát biến động rủi ro hoạt động biện pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động – Bộ phận kiểm soát giảm thiểu rủi ro hoạt động Tuy nhiên, mảng công việc chƣa đƣợc phân tách rõ ràng chức Cán làm sách tham gia cơng việc phận giám sát ngƣợc lại Vì vậy, để tăng tính chun mơn hóa nhằm nâng cao hiệu hoạt động phòng Quản trị rủi ro hoạt động cần phân tách rõ ràng chức nhiệm vụ nhƣ công việc cần thực phận 3.2.3 Nâng cao hiêu công tác quản lý nguồn nhân lực Việc quản lý nguồn nhân lực yêu cầu đặt tổ chức nào, yếu tố định trực tiếp đến thành công hay thất bại hoạt động tổ chức Công tác quản lý rủi ro hoạt động muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán nhân viên – ngƣời sở hữu rủi ro hoạt động cần phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý công việc nhƣ tính kỷ luật cao, tác phong chuyên nghiệp Để đạt đƣợc điều này, ACB phải trọng vào công tác: 62  Chính sách tuyển dụng nhân phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lƣợng từ đầu Chất lƣợng nhân không khía cạnh chun mơn mà khía cạnh phẩm chất đạo đức, tính kỷ luật, tuân thủ, trung thực Riêng cán quản trị rủi ro cần phải đáp ứng đồng thời hai tiêu chí: Một là, phẩm chất đạo đức trung thực, có tính thần trách nhiệm cao, ham học hỏi tâm huyết với công việc Hai là, kiến thức chuyên môn phải vững vàng, giàu kinh nghiệm, nhanh nhạy để nhanh chóng nắm bắt đƣợc nhân tố gây rủi ro, đồng thời phải giàu kinh nghiệm hiểu biết chun mơn, nghiệp vụ để đƣa giải pháp xử lý/giảm thiểu rủi ro hiêu phù hợp Ngoài ra, quản trị rủi ro mảng nghiệp vụ có tính chất phức tạp, đòi hỏi cán quản trị rủi ro phải có kiến thức chuyên sâu tài chính, thống kê để áp dụng đƣợc kỹ thuật quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế  Khối Quản trị nguồn nhân lực thƣờng xun rà sốt, đánh giá thực trạng cơng tác tuyển dụng, bổ nhiệm, cán bộ, phân tích nguyên nhân cán nghỉ việc, chấm dứt hợp đồng lao động để kịp thời phát dấu hiệu rủi ro hoạt động liên quan đến việc thiếu nhân nhân chƣa đạt chất lƣợng, từ có giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực giữ chân cán phù hợp  Bố trí, xếp, sử dụng nhân sự: Khối Quản trị nguồn nhân lực phải đảm bảo bố trí cán làm cơng việc phù hợp, phát huy đƣợc kiến thức, lực, trình độ, kinh nghiệm cán Tính tốn kỹ cơng tác bố trí nguồn nhân lực đảm bảo đơn vị có đủ nhân để vận hành, giảm thiểu q tải cơng việc dẫn tới sai sót  Khối Quản trị nguồn nhân lực thực rà soát, đo lƣờng mức độ khối lƣợng công việc thực tế đơn vị hệ thống, từ chuẩn hóa lại phƣơng pháp xây dựng định biên nhân đảm bảo có tính đến nhân dự phòng cho trƣờng hợp cán nghỉ phép/ nghỉ chế độ dài hạn (4 - tháng trở lên) đảm bảo đơn vị có đủ nhân để vận hành nghiệp vụ, hạn chế tải công việc gây sai sót  Khối quản trị nguồn nhân lực cần phối hợp với đơn vị/ phòng ban qua ngân hàng để thiết lập định biên công việc phù hợp với vị trí chức danh thơng qua việc xây dựng số đánh giá công việc KPI (Key Performance Indicator) cụ thể để đo lƣờng băng hiệu suất công việc cán nhân viên, từ có phƣơng án bố trí nhân phù hợp với mơ tả công việc, tránh cân đối khối lƣợng công việc cần xử lý cán nhân viên (như: người bị tải khối lượng công việc, có người có q cơng việc) Cơng việc tải hay gây cảm giác chán nản cho cán nhân viên Vì vậy, khối lƣợng công việc hợp lý tạo điều kiện cho cán nhân viên xử ký 63 hiệu có thời gian cải tiến cơng việc nhƣ cân với mặt khác đời sống nâng cao tinh thần làm việc  Các chuyên gia tâm lý nghiên cứu nguồn nhân lực cho rằng, làm việc lâu với vị trí tạo phản ứng ì ạch, thiếu sáng tạo, tƣ theo lối mòn bảo thủ Thơng thƣờng ngƣời nên lam việc tối đa vòng - năm vị trí cơng việc Vì vậy, ln chuyển vị trí cơng tác giúp tăng khả thích ứng hiểu biết nhƣ kinh nghiệm nhiều vị trí khác cho cán nhân viên, đồng thời ln chuyển vị trí cơng tác khác hội để cán quản lý tiếp nhận luồng tƣ mẻ giúp cải tiến công việc Tuy nhiên, luân chuyển phải hợp lý, có lộ trình để đảm bảo hiệu giảm thiểu tối đa chi phí cho cán nhân viên đƣợc làm vị trí  Cơng tác đào tạo nguồn nhân lực: phải đảm bảo đào tạo đƣợc đội ngũ cán nhân viên nắm vững chun mơn, nghiệp vụ, sách, quy định, quy trình hƣớng dẫn ngân hàng, quy định pháp luật có liên quan Việc đào tạo chun mơn, nghiệp vụ cho cán góp phần giảm thiểu rủi ro sai sót q trình thực nghiệp vụ Bên cạnh khóa đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, cán quản lý đơn vị phải nêu cao tính thần tự học hỏi để cán nhân viên sẵn sàng học hỏi, tiếp thu ý kiến có ích từ đồng nghiệp tự cải tiến cơng việc Đào tạo tự đào tạo phải trở thành văn hóa, trình xuyên suốt, thƣờng xuyên liên tục với tất cán nhân viên ngân hàng  Khối Quản lý rủi ro nâng cao nhận thực cho tất cán nhân viên rủi ro hoạt động cách thức quản trị rủi ro hoạt động thông qua tin cảnh báo rủi ro định kỳ, thông qua buổi tổ chức hội thảo quản trị rủi ro ngân hàng buổi đào tạo nội Các buổi hội thảo, đào tạo nội rủi ro hoạt động đƣợc tổ chức định kỳ hàng quý để trao đổi tình phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động học kinh nghiệm thực tế  Khối Quản lý rủi ro xây dựng, đào tạo đội ngũ điều phối viên rủi ro hoạt động đơn vị bản, chuyên nghiệp, nắm rõ phƣơng pháp luận cách thức triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động đơn vị, hƣớng mục tiêu chủ động công tác quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh đơn vị Đây đội ngũ chuyên gia quản trị rủi ro đơn vị, cánh tay nối dài phòng Quản trị rủi ro hoạt động, hiểu rõ rủi ro hoạt động phát sinh đơn vị, phối hợp với phòng ban nghiệp vụ đơn vị để triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, giảm thiểu việc tập trung công tác quản trị rủi ro hoạt động nhiều vào phòng Quản lý rủi ro hoạt động 64 3.2.4 Tăng cường văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro khó lƣờng nhất, tồn song hành với tất hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc xây dựng văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động cần thiết tất ngân hàng thƣơng mại nói chung ACB nói riêng Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro xây dựng quan niệm, tập quán, truyền thống hoạt động ngân hàng để chi phối hành vi, suy nghĩ thành viên ngân hàng đảm bảo theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro đề Một số giải pháp ACB thục để tăng cƣờng, xây dựng văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng:  Khối Quản lý rủi ro thƣờng xuyên nâng cao trách nhiệm tất cán nhân viên công tác phát hiện, báo cáo rủi ro hoạt động phát sinh, chủ động nhận diện phòng ngừa rủi ro thơng qua giải pháp:  Hàng năm tổ chức chƣơng trình thi đua việc chủ động nhận diện, phát rủi ro hoạt động tiềm ẩn đề xuất giải pháp giảm thiểu phù hợp Thông qua chƣơng trình này, cá nhân/ đơn vị có hội rủi ro tiềm ẩn trình thực cơng việc hàng ngày mà đối mặt nhƣng chƣa có giải pháp giảm thiểu phù hợp, đồng thời đề xuất cấc giải pháp để giảm thiểu rủi ro đƣợc Thơng qua chƣơng trình thi đua, cán nhân viên nâng cao ý thức chủ động phát rủi ro đƣa giải pháp giảm thiểu tƣơng ứng Đối với lãnh đạo đơn vị có nhìn tổng quan rủi ro hoạt động tiềm ẩn phát sinh đơn vị từ có thứ tự ƣu tiên giải rủi ro đƣợc ra;  Xây dựng solagan trách nhiệm cán nhân viên công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng cảnh báo hậu vận hành thông qua banner, poster treo tƣờng đơn vị Hình thức truyền thơng thơng qua slogan ln sâu vào tiềm thức cán nhân viên, hình ảnh banner, poster thƣờng gặp giúp cán nhân viên nâng cao nhận thức trách nhiệm công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng  Khối Quản lý rủi ro nâng cao ý thức cảnh giác rủi ro hoạt động tới tất cán nhân viên ngân hàng thông qua tin nội  Khối Quản lý rủi ro tổ chức khóa đào tạo trực tiếp trực tuyến tới tất đơn vị nguyên tắc nhận diện, chấp nhận cách thức xử lý gặp rủi ro Đây nên khóa học bắt buộc tất cán nhân viên để đảm bảo cán nhân 65 viên ngân hàng đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức, kỹ phòng ngừa xử lý rủi ro để bảo vệ thân ngân hàng  Thống nguyên tắc trao đổi, chia sẻ thông tin phận nội ngân hàng công tác quản trị rủi ro hoạt động để kịp thời ngăn chặn tổn thất làm học kinh nghiệm cho đơn vị khác hệ thống  Các đơn vị ln đảm bảo tính công khai, minh bạch công việc công bố thông tin bên Để ngăn ngừa kịp thời phát dấu hiệu rủi ro gian lận nội bộ, ACB phải quan tâm sát tới cán nhân viên ngân hàng:  Các cán quản lý phải thƣờng xuyên quan tâm, sâu sát tới cán nhân viên đơn vị để kịp thời nắm bắt tâm tƣ, phát hành vi có dấu hiệu gian lận nội (ví dụ: cán nhân viên không tâm vào công việc, thường xun ngồi xử lý cơng việc riêng, có hoạt động kinh doanh, đầu tư bất hợp pháp bên ngồi, : cò bất động sản, chứng khốn, cờ bạc, cá độ có dấu hiệu trở nên giàu đột xuất nợ nần bên nhiều ) để kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hỗ trợ cán nhân viên gặp khó khăn, tránh rủi ro gây ảnh hƣởng tới công việc, tới ngân hàng  Các cán nhân viên phải thực nghiêm tức công tác báo cáo phát dấu hiệu rủi ro gian lận cấp cán quản lý cán nhân viên khác tới cấp lãnh đạo cao đơn vị có chức ngân hàng, nghiêm cấm hành vi che dấu, bao che vi phạm cấu kết, thông đồng gây tổn thất cho ngân hàng  Truyền thông tới tất cán nhân viên hậu hành vi bao che, cấu kết để chiếm đoạt tài sản ngân hàng nâng cao tính tuân thủ cán nhân viên qua tin cảnh báo định kỳ 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin Ngày mức độ tự động hóa áp dụng cơng nghệ đại hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tăng, Bên cạnh đó, xu hƣớng phát triển sản phẩm ngân hàng với hàm lƣợng công nghệ cao ngày phát triển Do đó, hệ thống CNTT đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, nhân tố có ảnh hƣởng lớn tới chất lƣợng, hiệu công tác quản trị ngân hàng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Để giảm thiểu tối đa vấn đề rủi ro hoạt động liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, ACB cần trọng phát triển hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo tính xác, ổn định, hạn chế tối đa hành vi xâm phạm trái phép từ bên ngoài, hạn 66 chế tối đa rủi ro hoạt động phải thực thủ công, cụ thể:  Khối Cơng nghê thơng tin thƣờng xun rà sốt, đánh giá tính ổn định, xác, bảo mật hệ thống đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, không phát sinh lỗi  Khối Công nghệ thông tin trọng cơng tác bảo dƣỡng, bảo trì, nâng cấp hệ thống định kỳ đảm bảo phù hợp với quy mô phát triển ngân hàng  Với mục tiêu chiến lƣợc hƣớng tời trở thành ngân hàng giao dịch, ACB cần tăng cƣờng giải pháp tự động hóa thay dần giao dịch thủ cơng q trình giao dịch  Quá trình xây dựng, phát triển sản phẩm, dịch vụ phải đơi với q trình xây dựng, thiết lập tính hỗ trợ hệ thống, đảm bảo hệ thống hỗ trợ đầy đủ, ổn định trƣớc đƣa sản phẩm/ dịch vụ vào triển khai thực tế  Xây dựng đầy đủ phƣơng án dự phòng hệ thống, đƣờng truyền, trang thiết bị đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục có phát sinh lỗi gây gián đoạn cung cấp dịch vụ ngân hàng  Khối Công nghệ thông tin tăng cƣờng phối hợp với đối tác xây dựng, phát triển phần mềm, hệ thống để ứng dụng vào nghiên cứu, phát triển hệ thống công nghệ thông tin đại, phù hợp với thông lệ quốc tế thực triển khai ngân hàng Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại đƣợc thể qua việc đầu tƣ vào phần mềm công nghệ để hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nhƣ:  Khối Quản lý rủi ro phối hợp với Khối Công nghệ thông tin nghiên cứu xây dựng mua sắm hệ thống/ phần mềm quản trị rủi ro hoạt động phục vụ cho việc nhận diện, đo lƣờng giám sát rủi ro  Khối Quản lý rủi ro xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để giúp cho đơn vị hệ thống chủ động phòng ngừa rủi ro Tại đây, thơng tin cảnh báo cần đƣợc quy hoạch để phục vụ công tác sử dụng tra cứu, cần xếp phân loại theo mảng nghiệp vụ, chủ đề rủi ro, đồng thời có chuyên đề nghiên cứu riêng loại rủi ro bật kỳ Ngoài ra, hệ thống cảnh báo rủi ro cần có thêm thơng tin dấu hiệu nhận biết rủi ro giải pháp ngăn chặn, giảm thiểu để cấc đơn vị tham khảo thực  Khối Cơng nghệ thông tin phối hợp với đơn vị nghiệp vụ nghiên cứu mở rộng tính hỗ trợ cơng tác xuất liệu báo cào từ hệ thống lõi ngân hàng làm đầu vào cho công tác quản trị rủi ro hoạt động(như: cung cấp liệu đầu vào cho việc theo dõi số rủi ro chính, cập nhật thơng tin liệu tổn thất rủi ro hoạt động, ) 67  Khối Công nghệ thông tin xây dựng hệ thống tự động chiết xuất báo cáo QTRR hoạt động theo yêu cầu nội ngân hàng quan quản lý 3.2.6 Xây dựng hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động Cơ sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động đóng vai trò quan trọng công tác quản trị rủi ro hoạt động, đảm bảo ngân hàng có đầy đủ thơng tin rủi ro hoạt động phát sinh tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng, tảng việc đƣa định, biện pháp giảm thiểu, xử lý rủi ro kịp thời Ngồi ra, sở để ngân hàng tính tốn mức vốn dự phòng hợp lý, đảm bảo cho hoạt động phát triển ngân hàng Thực trạng tài hầu hết ngân hàng tồn tình trạng cán nhân viên e ngại, che dấu công tác báo cáo thông tin kiện tổn thất rủi ro hoạt động phát sinh, dẫn đến sở liệu tổn thất không đúng, đầy đủ Để xây dựng đƣợc sở liệu rủi ro hoạt động đầy đủ tin cậy cần thu nhập thông tin từ nhiều nguồn thơng tin khác phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu nhập liệu tổn thất, cụ thể:  Khối Quản lý rủi ro tăng cƣờng biện pháp yêu cầu đơn vị tuân thủ công tác báo cáo tổn thất rủi ro hoạt động phát hiện, nhƣ xây dựng chế tài xử lý vi phạm cho đơn vị không tuân thủ công tác báo cáo tổn thất rủi ro hoạt động kịp thời (như: trừ điểm đánh giá xếp loại đơn vị cuối kì với đơn vị không tuân thủ), tăng cƣờng nhận thức tầm quan trọng công tác báo cáo cá nhân, đơn vị phát sinh kiện tổn thất rủi ro vận hành phải báo cáo kịp thời tới đơn vị đạo kiện Khối Quản lý rủi ro  Đôn đốc, nhắc nhở đơn vị phải thƣờng xuyên cập nhật thông tin rủi ro hoạt động có thay đổi giá trị tổn thất số tiền thu hồi cập nhật thông qua báo cáo liệu tổn thất hàng tháng, hàng quý đợn vị cập nhật thơng tin qua đợt rà sốt tổng thể liệu rủi ro hoạt động hàng năm đảm bảo sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động ngân hàng đầy đủ, phản ánh xác so với thực tế phát sinh  Phòng Quản lý rủi ro hoạt động phối hợp với đơn vị có chức kiểm tra, kiểm sốt hệ thống để kiểm tra chéo thông tin kiện rủi ro hoạt động phát sinh đơn vị hệ thống nhƣng chƣa đƣợc báo cáo kịp thời, nhƣ : phận kiểm tra, kiểm soát tuân thủ, kiểm soát sau, kiểm toán nội ,kiểm toán bên ngoài, tra ngân hàng nhà nƣớc, 68  Khối Quản lý rủi ro phối hợp với Khối Công nghệ thơng tin phát triển tính chiết suất lỗi, cố tổn thất từ hệ thống khác ngân hàng nhƣ: core banking, module: internet banking, Thẻ, Treasury, Ngoài việc hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động nội bộ, ACB cần kết hợp sử dụng nguồn liệu rủi ro hoạt động bên ngồi thơng qua nguồn cung cấp nhƣ:  Dữ liệu rủi ro hoạt động toàn cầu SAS: sở liệu tổn thất bên đầy đủ nhất, chứa tất liệu tổn thất đƣợc cơng bố có giá trị lớn 100,000 USD Hiện có khoảng 15.000 kiện tổn thất thuộc ngành dịch vụ tài đƣợc thu thập chuyên viên phân tích thƣợc lĩnh vực lƣu trữ Cary, Hoa Kỳ Hàng quý, ngân hang đặt mua để nhận đƣợc thông tin cập nhật sở liệu  Cơ sở liệu toàn cầu Hiệp hội ngân hàng Anh Quốc với ngƣỡng thu nhập liệu tổn thất 5.000 Euro  Cơ sở liệu ORIC: sở liệu Hiệp hội chia sẻ liệu hàng đầu giới ORIC thu thập vào báo cáo liệu tổn thất rủi ro hoạt động ngành quản lý tài sản ngành bảo hiểm Cách phân loại cấp I cấp II sở liệu ORIC tuân theo quy định hiệp ƣớc Basel II  Cơ sở liệu Fitch với gần 6.000 kiện tổn thất chứa liệu đƣợc công bố phƣơng tiện thơng tin đại chúng  Ngồi ra, ngân hàng sử dụng nguồn liệu từ ORX – Operational Riskdata Exchange, BIS – Bank of International Settlement chủ động thu thập thông tin từ kiện rủi ro đƣợc báo chí đăng tải, sử dụng nguồn liệu bên giả sử kiện rủi ro lỗi gây rủi ro ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng để xác định mức độ tổn thất gây 3.2.7 Áp dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi ro Dựa phân tích thực trạng vấn đề rủi ro hoạt động phát sinh ACB TCTD khác (theo phân tích chương 1, chương 2), tác giả đề xuất số biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro hoạt động tiềm ẩn phát sinh ACB bao gồm:  Để giảm thiểu rủi ro phát sinh thiếu quy trình/quy trình vận hành khơng hiệu quả/chƣa đầy đủ chốt kiểm soát: Các đơn vị nghiệp vụ cần phối hợp với đơn vị có chức (Khối Quản lý rủi ro, phòng Pháp chế, phòng Quản lý chât lượng) để rà soát, đánh giá quy trình đƣợc vận hành quy định, quy trình sản phẩm trƣớc ban hành để kịp thời bổ sung đầy đủ sửa đổi, điều chỉnh quy định, quy trình, 69 hƣớng dẫn kiểm sốt/ thực nghiệp vụ nội thiếu có khe hở  Để giảm thiểu tối đa rủi ro sai sót phát sinh lỗi ngƣời:  ACB cần xây dựng chế tài xử lý lỗi sai sót q trình thực giao dịch, hạch toán, kiểm đếm, thu chi cán nhân viện nhƣ: đáng giá, xếp loại kết thực công việc tùy theo yêu cầu cơng việc vị trí chức danh, có chế phạt đền bù với lỗi kiểm đếm, thu chi sai sót  Khối kiểm tra, kiểm sotas tuân thủ cần tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đơn vị, chi nhánh, phòng giao dịch nhằm sớm phát rủi ro gian lận/sai sót phát sinh  Các đơn vị nghiệp vụ thƣờng xuyên tổ chức buổi đào tào nội lẫn bên kỹ năng, nghiệp vụ cho cán nhân viên  ACB cần ƣu tiên giải pháp phát triển hệ thống công nghệ thông tin với mục tiêu hỗ trợ tự động tính sản phẩm dịch vụ, giảm thiểu tối đa rủi ro sai sót q trình thực thủ cơng  Để đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, ngăn chặn sớm lỗi phát sinh:  Bộ phận quản trị vận hành hệ thống ổn định cần thƣờng xuyên thực rà soát hệ thống, đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, hỗ trợ xử lý lỗi phát sinh kịp thời giảm thiểu tổn thất  Các đơn vị phát triển sản phẩm dịch vụ phải phối hợp với Khối công nghệ thông tin ngân hàng dể xây dựng tính hỗ trợ hệ thống, test đầy đủ tính hỗ trợ, tính bảo mật, tính ổn định đảm bảo hệ thống đƣợc thiết lập đầy đủ, xác tính sản phẩm, dịch vụ đảm bảo tính ổn định, bảo mật q trình triển khai  Khối Cơng nghệ thông tin thƣờng xuyên/định kỳ nâng cấp hệ thống, bảo dƣỡng, bảo trì hệ thống để đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, đáp ứng đầy đủ yêu cầu phát triển, quy mô cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng  Để giảm thiểu rủi ro hoạt động tác động từ kiện bên đến mảng vận hành ATM, Thẻ, ngân hàng điện tử:  Thƣờng xuyên thực rà soát đơn vị chấp nhận thẻ ACB, có đánh giá tình trạng máy POS (còn hoạt động/ khơng hoạt động/ có bị gắn thiết bị lấy trộm thơng tin thẻ không) hoạt động kinh doanh đơn vị chấp nhận thẻ, hoạt động sử dụng máy POS, đảm bảo quy định ACB Thực ngừng cấp dịch vụ cho đơn vị không 70 tuân thủ quy định sử dụng máy POS sử dụng có dấu hiệu gian lận/tiếp tay cho đối tƣợng in thẻ giả để sử dụng máy POS với mục đích chiếm đoạt tiền KH  Thực lắp đặt đầy đủ số lƣợng chất lƣợng hệ thống camera giám sát hệ thống báo động, thiết bị che chắn bàn phím nhập PIN đăng nhập, thiết bị che chắn đƣờng chuyển tiền (Transport cover) cho ATM toàn hệ thống 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Một nhân tố quan trọng ảnh hƣởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động NHTM nói chung ACB nói riêng quy định khn khổ pháp lý thực cho hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Vì vậy, để có sở cho NHTM có ACB áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị rủi ro hoạt động, số kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc là:  Ngân hàng nhà nƣớc cần nghiên cứu sớm ban hành quy định nhƣ lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel (cụ thể Basel II) quản lý rủi ro ngân hàng  Với đặc điểm hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro hoạt động nhƣ ACB nay, phƣơng pháp tính vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động phù hợp ACB phƣơng pháp số (BIA) Do vậy, kiến nghị NHNN ban hành phƣơng pháp tính vốn cho quản lý rủi ro hoạt động áp dụng Việt Nam Phƣơng pháp BIA Cụ thể: KOR = Σnăm1-3 max [Σ(BIn,0] x 15%/3} Chỉ số kinh doanh đƣợc xác định theo công thức sau: BI = Σ(IC + SC + FC) Trong đó:  Bin: Giá trị Chỉ số kinh doanh hàng năm tổng Chỉ số kinh doanh bốn quý liên tiếp đƣợc xác định theo 12 quý (tƣơng đƣơng với năm) quý gần thời điểm tính vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động  IC: Giá trị tuyệt đối Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự trừ Chi phí lãi khoản chi phí tƣơng tự  SC: Tổng giá trị Thu thập từ phí dịch vụ, Chi phí phí dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, Chi phí hoạt động khác  FC: Tổng giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ từ hoạt động tự doanh giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ hoạt động mua bán sổ ngân hàng 71  Ngân hàng nhà nƣớc cần nhanh chóng lấy ý kiến dự thảo Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng có rủi ro hoạt động để hồn tất q trình quản lý loại hình rủi ro  Ngân hàng nhà nƣớc cần sớm ban hành quy định liên quan hệ thống quản lý rủi ro hoạt động TCTD, bao gồm nội dung chiến lƣợc, sách, quy trình QLRR hoạt động, cấu tổ chức QLRR hoạt động, mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động, kế hoạch dự phòng để đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục, công tác báo cáo rủi ro hoạt động, kiểm toán nội quản lý rủi ro hoat động…  Ngân hàng nhà nƣớc cần tăng cƣờng máy tra, kiểm tra toàn diện hoạt động NHTM để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro hoạt động phát sinh NHTM Nội dung tra, kiểm tra cần đƣợc tcair tiến để đảm bảo kiểm soát đƣợc khâu hoạt động nghiệp vụ NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro NHNN Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ có đạo đức tốt, thƣờng xun cập nhập thơng tin sách, quy định pháp luật mặt khác đƣa nhận định, kết luận nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTM  Ngân hàng nhà nƣớc cần tạo kênh chia sẻ thông tin rủi ro hoạt động NHTM học kinh nghiệm để tránh lặp lại rủi ro tƣơng lai Việc chia sẻ kinh nghiệm rủi ro hoạt động tiềm ẩn, sơ hở, điểm yếu phát sinh rủi ro học kinh nghiệm ngân hàng cần thiết để hỗ trợ ngân hàng phát triển bền vững ổn định Do tính chất nghiệp vụ ngân hàng gần nhƣ tƣơng đồng, việc xảy kiện rủi ro ngân hàng hoàn toàn xảy ngân hàng khác, có kênh thơng tin NHTM Việt Nam nói chung ACB nói riêng chủ động cơng tác phòng ngừa rủi ro hoạt động  Ngân hàng nhà nƣớc nên quy định việc mua bảo hiểm chuyển giao rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng việc bắt buộc mà ngân hàng cần thực  Ngân hàng nhà nƣớc cần định kỳ tổ chức buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nƣớc  Ngân hàng nhà nƣớc cần có sách khuyến khích NHTM tăng cƣờng hội nhập quốc tế nhằm chia sẻ học hỏi kinh nghiệm nói chung quản trị rủi ro nói riêng ngân hàng khu vực quốc tế để hƣớng tới hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng 72 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan Hoạt động ngân hàng xƣơng sống kinh tế, ổn định hoạt động ngân hàng nhiệm vụ trọng yếu phủ ngành có liên quan Để hồn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động NHTM nói riêng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung khơng cần điều hành, giám sát quan chuyên trách Ngân hàng nhà nƣớc mà cần phải có đạo xuyên suốt sát Chính phủ Theo đó, phủ cần đạo NHNN Việt Nam đẩy nhanh công tác nghiên cứu, sớm ban hành khung pháp lý tiêu chuẩn quản trị rủi ro hoạt động, tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam nghiên cứu xây dựng lộ trình triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng cho phù hợp với tiêu chuẩn thơng lệ quốc tế Chính phủ ngành liên quan cần thƣờng xuyên rà soát để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt động nghiệp vụ, quản trị hoạt động NHTM, chuẩn mực kế toán ngân hàng nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh NHTM Tăng cƣờng hợp tác với cảnh sát quốc tế điều tra tội phạm hoạt động ngân hàng, để kịp thời phát ngăn chặn rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam Ngồi ra, Chính phủ cần tạo mơi trƣờng ổn định, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động ổn định, bền vững, đảm bảo đời sống cho ngƣời dân, nâng cao chất lƣợng sống nhằm đảm giảm thiểu tối đa rủi ro gian lận từ bên ảnh hƣởng từ đời sống khó khăn, ngƣời khơng đủ thu nhập để trang trải sống dẫn tới hành vi gian lận, trộm cắp, lừa đảo ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Với nội dung trình bày trên, chƣơng luận văn nêu định hƣớng chung hoạt động phát triển ACB nhƣ định hƣớng công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB giai đoạn từ 2015 – 2018 Và quan trọng nhất, chƣơng đƣa số giải páp đồng để khắc phục hạn chế, tồn công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB, đồng thời nêu nên số kiến nghị quan có liên quan để thực tốt giải pháp đƣa 73 KẾT LUẬN, HẠN CHẾ CỦA LUẬN VĂN Trong điều kiện kinh tế có nhiều biến động nhƣ nay, quản trị rủi ro hoạt động trở nên cấp thiết NHTM nói chung ACB nói riêng Để đạt đƣợc mục tiêu, chiến lƣợc đề ra, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro hoạt động, tập trung triển khai giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động phát sinh Với luận văn "Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động NHTMCP Á Châu", tác giả đạt đƣợc số kết nhƣ sau:  Đi sâu vào nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế bao gồm: khái niệm, nguyên tắc, công cụ nội dung quản trị rủi ro hoạt động NHTM  Trên sở lý thuyết nêu tác giả tiến hành phân tích thực trạng rủi ro hoạt động ACB giai đoạn 2012 - 2017 Về ACB thực đƣợc nguyên tắc, nội dung quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn, thơng lệ quốc tế Basel II Còn vài nội dung trình triển khai ACB đƣợc tác giả phân tích nguyên nhân Tác gỉa kết đạt đƣợc, điểm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB  Từ đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động ACB, sở lý thuyết, tác giả đƣa số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB Trong bao gồm giải pháp hồn thiện triển khai cơng tác quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế giải pháp tăng cƣờng hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB Hy vọng rằng, với ủng hộ Ban lãnh đạo ngân hàng với phối hợp nghiêm túc phận phòng ban mối cán nhân viên q trình triển khai cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, ACB trở thành ngân hàng hàng đầu lĩnh vực quản trị rủi ro hoạt động, góp phần hỗ trợ ngân hàng phát triển ổn định bền vững, uy tín thị trƣờng Do thời gian nghiên cứu, phƣơng pháp nghiên kiến thức hạn chế, kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam chƣa nhiều, dƣới góc nhìn tƣơng đối chủ quan cán tín dụng ACB nên luận văn khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đánh giá, bổ sung quý báu thầy cô giáo bạn để luận văn đƣợc hoàn thiện Trân trọng 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Frederic S.Mishkin (1991), Tiền tệ, ngân hàng thị trƣờng tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, www.sbv.gov.vn ThS Đào Thị Thanh Tú (07/2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, www.tapchitaichinh.vn Ngân hàng nhà nƣớc (2008), Quản lý rủi ro hoạt động khả áp dụng Basel II Việt Nam, www.sbv.gov.vn cập nhật 21/10/2008 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012 - 2016), Báo cáo thƣờng niên TIẾNG ANH Basel Committee on Banking Supervision (2001), Comsultative Document: Operational Risk, Supporting Document to the New Basel Accord, www.bis.org, www.ft.com,www.vneconomy.com; KPMG Business Dialogue, KPMG Luxembourg, 23nd May 2012 Basel Committee on Banking Supervision (2002), Sound practices forr the Management and Supervision of Operational Risk, www.bis.org; Basel Committee on Banking Supervision (2009), Result from the Loss Data Collection Excercise for Operational Risk, www.bis.org 75 ... trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 38 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 38 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động ACB 39 2.3.3 Công tác quản. .. quản trị rủi ro hoạt động ACB 45 2.3.4 Đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động ACB 49 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN HIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI ACB... 1.2.4.4 Báo cáo rủi ro hoạt động Báo cáo rủi ro hoạt động phần quan trọng công tác quản lý giám sát rủi ro hoạt động để kịp thời đƣa định/kế hoạch hành động để giảm thiểu rủi ro Báo cáo thông tin quản