Luận văn thạc sĩ kinh tế Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - LÊ THỊ THÚY VY GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - LÊ THỊ THÚY VY GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS VŨ THỊ MINH HẰNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực Các số liệu thông tin nghiên cứu luận văn hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả LÊ THỊ THÚY VY MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1 Rủi ro lãi suất hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm hình thức RRLS 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Các hình thức RRLS 1.1.2 Nguyên nhân RRLS 1.1.2.1 Sự không cân xứng kỳ hạn tài sản nợ 1.1.2.2 Ngân hàng áp dụng loại lãi suất khác trình huy động vốn cho vay 1.1.2.3 Khơng có phù hợp khối lượng nguồn vốn huy động cho vay 1.1.2.4 Tỷ lệ lạm phát dự kiến nhỏ tỷ lệ lạm phát thực tế 1.1.3 Ảnh hưởng RRLS 1.1.4 Các kỹ thuật đo lường mức độ RRLS 1.1.4.1 Hệ số chênh lệch lãi NIM 1.1.4.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất 1.1.4.3 Khe hở kỳ hạn .8 1.1.5 Mơ hình đo lường RRLS 11 1.1.5.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn .11 1.1.5.2 Mơ hình định giá lại 12 1.1.5.3 Mơ hình thời lượng .14 1.1.5.4 Phương pháp giá trị điểm rủi ro VaR 16 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất NHTM 17 1.2.1 Mối quan hệ QTRRLS với tài sản nợ ngân hàng .17 1.2.2 Mục tiêu QTRRLS 18 1.2.2.1 Sự cần thiết phải hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM 18 1.2.2.2 Mục tiêu QTRRLS 20 1.2.3 Quy trình QTRRLS .21 1.2.3.1 Nhận dạng rủi ro 21 1.2.3.2 Đo lường rủi ro 21 1.2.3.3 Giám sát rủi ro 21 1.2.3.4 Kiểm soát rủi ro 21 1.2.4 Phương pháp QTRRLS 22 1.2.4.1 QTRRLS chủ động .22 1.2.4.2 QTRRLS thụ động 22 1.2.4.3 Áp dụng cơng cụ phịng ngừa RRLS 22 1.2.5 Chuẩn mực quốc tế QTRRLS 25 1.2.5.1 Các nguyên tắc quản trị giám sát RRLS 25 1.2.5.2 Hiệp ước Basel II 27 1.2.6 Tiêu chí đánh giá hoạt động QTRRLS NHTM 28 1.2.7 QTRRLS Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam rút học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 29 1.2.7.1 Công tác QTRRLS BIDV 29 1.2.7.2 Bài học kinh nghiệm Eximbank 31 Kết luận chương 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 33 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Hoạt động kinh doanh 34 2.1.2.1 Về nguồn vốn 34 2.1.2.2 Về sử dụng vốn 37 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.2 Thực trạng chế điều hành lãi suất NHNNVN tác động hệ thống NHTM Việt Nam 39 2.2.1 Diễn biến lãi suất năm 2009 39 2.2.2 Diễn biến lãi suất năm 2010 41 2.2.3 Diễn biến lãi suất năm 2011 43 2.2.4 Diễn biến lãi suất năm 2012 45 2.3 Thực trạng QTRRLS Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 47 2.3.1 Thực trạng RRLS Eximbank 47 2.3.1.1 Đánh giá thực trạng RRLS theo kỹ thuật đo lường 47 2.3.1.2 Lượng hóa RRLS theo mơ hình định giá lại 51 2.3.1.3 Đánh giá thực trạng RRLS 54 2.3.2 Thực trạng công tác QTRRLS Eximbank 55 2.3.2.1 Chính sách quản trị rủi ro 55 2.3.2.2 Quy trình QTRRLS 57 2.3.3 Thực trạng áp dụng cơng cụ phịng ngừa RRLS 60 2.3.4 Thực trạng tuân thủ chuẩn mực quốc tế QTRRLS 60 2.3.4.1 Nhóm nguyên tắc vai trò giám sát cuả HĐQT Ban (Tổng) Giám đốc RRLS 60 2.3.4.2 Nhóm nguyên tắc sách thủ tục QTRRLS .60 2.3.4.3 Nhóm nguyên tắc đo lường, theo dõi, kiểm soát RRLS .60 2.3.4.4 Nguyên tắc kiểm soát nội 61 2.3.4.5 Nguyên tắc thông tin cho quan giám sát 61 2.3.4.6 Nguyên tắc vốn tương ứng với mức độ RRLS .61 2.3.4.7 Nguyên tắc công bố thông tin RRLS 62 2.3.4.8 Nguyên tắc giám sát RRLS theo sổ sách kế toán ngân hàng 63 2.4 Đánh giá công tác QTRRLS Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 63 2.4.1 Những kết đạt 63 2.4.1.1 Về mơ hình tổ chức .63 2.4.1.2 Về sách, quy trình QTRRLS 63 2.4.1.3 Về sách điều hành lãi suất 64 2.4.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 64 2.4.2.1 Những hạn chế tồn 64 2.4.2.2 Nguyên nhân 67 Kết luận chương 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 73 3.1 Định hướng công tác QTRRLS Eximbank 73 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác QTRRLS Eximbank 74 3.2.1 Nhóm giải pháp tổ chức QTRRLS 74 3.2.1.1 Hoàn thiện mơ hình tổ chức QTRRLS 74 3.2.1.2 Xây dựng hồn thiện sách QTRRLS 75 3.2.2 Nhóm giải pháp lượng hóa RRLS 78 3.2.2.1 Áp dụng mơ hình định lượng, đánh giá rủi ro cách phù hợp 78 3.2.2.2 Cải tiến phương pháp thống kê nhằm cung cấp thông tin cần thiết cho công tác đo lường, kiểm sốt báo cáo tình hình RRLS 78 3.2.2.3 Thực biện pháp khắc phục hạn chế mơ hình định giá lại 79 3.2.3 Nhóm giải pháp thực biện pháp phòng ngừa RRLS 79 3.2.3.1 Biện pháp phòng ngừa nội bảng 79 3.2.3.2 Biện pháp phòng ngừa ngoại bảng 81 3.2.4 Một số giải pháp khác 81 3.2.4.1 Đào tạo nguồn nhân lực QTRRLS 81 3.2.4.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 82 3.2.4.3 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 82 3.2.4.4 Tăng cường khả dự báo biến động lãi suất 83 3.3 Kiến nghị NHNNVN 83 3.3.1 Xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh ngân hàng 83 3.3.2 Hoàn thiện phát triển thị trường tài tiền tệ 84 3.3.3 Ban hành quy chế công tác QTRRLS hoạt động kinh doanh NHTM 85 3.3.3.1 Quy định sách QTRRLS 85 3.3.3.2 Quy định quy trình QTRRLS 86 3.3.4 Xây dựng hoàn thiện quy chế có liên quan đến việc áp dụng công cụ phái sinh NHTM 86 3.3.5 Hoàn thiện quy chế tra, giám sát nâng cao hiệu hoạt động tra NHNNVN 86 Kết luận chương 87 LỜI KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên HĐQT Hội đồng quản trị LNH Liên ngân hàng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTW Ngân hàng Trung ương QTRRLS Quản trị rủi ro lãi suất RRLS Rủi ro lãi suất TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ USD Đồng Đôla Mỹ VNĐ Đồng Việt Nam ALCO Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Hệ số an toàn vốn tối thiểu Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ISR Tỷ lệ nhạy cảm lãi suất MB Ngân hàng TMCP Quân Đội Navibank Ngân hàng TMCP Nam Việt NIM Hệ số chênh lệch lãi Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội TCB Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam VaR Giá trị tổn thất điểm rủi ro 88 văn đưa giải pháp riêng Eximbank Sang phần thứ hai, luận văn đề xuất số kiến nghị với NHNNVN nhằm hỗ trợ Eximbank nói riêng NHTM Việt Nam nói chung hồn thiện hoạt động QTRRLS 89 LỜI KẾT LUẬN Trong bối cảnh lãi suất thị trường có xu hướng biến động ngày nhiều hơn, NHTM Việt Nam có nhận thức nguy RRLS hoạt động kinh doanh NH Tuy nhiên, nhận thức bước đầu chưa toàn diện Với mục tiêu tăng cường khả QTRRLS NHTM Việt Nam nói chung Eximbank nói riêng, giúp NH định hướng mức độ thiệt hại lãi suất thị trường biến động áp dụng biện pháp phòng ngừa cần thiết nhằm giảm thiểu tổn thất từ RRLS, luận văn tập trung nghiên cứu đề tài: "Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” Những kết luận văn bao gồm: Thứ nhất, hệ thống hoá sở lý luận RRLS QTRRLS NHTM, tập trung vào vấn đề: nghiên cứu nguyên nhân, ảnh hưởng, kỹ thuật đo lường, mơ hình lượng hóa RRLS Ngoài ra, luận văn nghiên cứu nội dung QTRRLS NHTM kinh nghiệm QTRRLS BIDV – NH đạt nhiều thành tựu cơng tác này, từ rút số học kinh nghiệm Eximbank Thứ hai, tập trung phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh Eximbank trước diễn biến lãi suất thị trường khoảng thời gian từ năm 2009 – 2012 Trong đó, luận văn lựa chọn sử dụng mơ hình định giá lại với số điều kiện giả định nhằm phù hợp với tình hình thực tế để lượng hố RRLS Eximbank Trên sở đó, luận văn đánh giá kết đạt được, hạn chế tồn tìm hiểu ngun nhân gây khó khăn thực tiễn QTRRLS Eximbank Thứ ba, tảng nghiên cứu lý thuyết đánh giá thực tiễn, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị đồng nhằm hồn thiện cơng tác QTRRLS Eximbank Những giải pháp trọng tâm bao gồm: hoàn thiện tổ chức QTRRLS, áp dụng mơ hình lượng hố rủi ro biện pháp khắc phục hạn chế mô hình, giải pháp phịng ngừa RRLS cách tồn diện Để hỗ trợ thực giải pháp này, luận văn nghiên cứu số giải pháp đào tạo nguồn nhân lực quản 90 trị rủi ro, đại hố cơng nghệ NH, nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ, tăng cường khả dự báo biến động lãi suất… Đồng thời, nhằm tạo tiền đề cần thiết, tăng tính khả thi giải pháp nêu trên, luận văn đề xuất số kiến nghị với NHNNVN việc hoàn thiện mơi trường pháp lý, phát triển thị trường tài chính, tiền tệ ban hành quy chế công tác QTRRLS… Qua đó, tác giả hy vọng đề tài giúp ích cho quan chức năng, NHNNVN NHTM, đặc biệt Eximbank việc nghiên cứu, định hướng triển khai công tác QTRRLS cho phù hợp với yêu cầu thực tế Tuy nhiên, trình thực luận văn, vấn đề mẻ Việt Nam, kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Ngồi ra, QTRRLS vấn đề rộng mặt lý luận khía cạnh áp dụng vào thực tế Khơng có phương pháp QTRRLS bất biến cho NHTM, lẽ thân RRLS không ngừng thay đổi xuất hình thức khó lường trước Vì vậy, việc nghiên cứu áp dụng QTRRLS tồn phát triển song song với trình phát triển ngành ngân hàng tài Do đó, tác giả mong nhận đóng ý thầy, giáo, nhà khoa học người quan tâm đến lĩnh vực nhằm tiếp tục nghiên cứu phát triển vấn đề Trong trình thực luận văn này, nhận quan tâm, giúp đỡ thầy cô giáo Khoa Ngân hàng Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh, đặc biệt hướng dẫn tận tình ý kiến đóng góp quý báu giảng viên PGS TS Vũ Thị Minh Hằng Tôi xin phép gửi lời cảm ơn chân thành đến Cô giáo tất thầy giúp tơi hồn thành luận văn HỌC VIÊN LÊ THỊ THÚY VY DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Mã Thị Nam Chi, 2008 Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam – Thực trạng giải pháp Luận văn thạc sỹ Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, 2010 Quyết định số 618/2010/EIB/QĐ-HĐQT Quyết định Chủ tịch HĐQT v/v Ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Ủy ban ALCO Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, 2012 Quyết định số 08/2012/EIB/QĐ-HĐQT Quyết định Chủ tịch HĐQT v/v Ban hành quy chế tổ chức hoạt động Phòng Quản lý rủi ro thị trường Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, 2010 Quy định số 7071/QĐ ALCO2 ngày 31/12/2010 Quy định Tổng giám đốc quản lý rủi ro lãi suất Nguyễn Ngọc Hân, 2011 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sỹ Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Liên Hoa, 2008 Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Tạp chí Phát triển kinh tế, số 212, trang 34-36 Rose, Peter S 2001 Quản trị ngân hàng thương mại – Commercial Bank Management, Nhà xuất Tài Tạ Ngọc Sơn, 2010 Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án Tiến sĩ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Trần Huy Hoàng, 2010 Quản trị ngân hàng Nhà xuất Lao Động Xã Hội 10 Trần Mạnh Hà, 2010 Ứng dụng Value at Risk việc cảnh báo giám sát rủi ro thị trường hệ thống NHTM Việt Nam Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 94, trang 27-39 11 Trương Quang Thông, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Tài 12 BCTC hợp BCTN NHTM năm 2009, 2010, 2011, 2012 13 www.laisuat.vn 14 www.sbv.gov.vn 15 www.vietinbanksc.com.vn Danh mục tài liệu tiếng Anh 16 Basel Committee on Banking Supervision, 2001 Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, Bank for international settlements [pdf] Available at < http://www.bis.org/publ/bcbsca09.pdf> [Accessed 22 March 2013] 17 Joel Bessis, 1998 Risk Management in Banking [pdf] Available at: [Accessed 22 March 2013] PHỤ LỤC Phụ lục 1: Mơ hình tổ chức Eximbank Phụ lục 2: Bảng phân tích TSC TSN (quy đổi) theo thời hạn định lại lãi suất thực tế năm từ 2009 – 2012 Phụ lục 3: Lãi suất VNĐ bình quân LNH kỳ hạn định giá lại mức thay đổi lãi suất tương ứng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng đầu năm 2013 PHỤ LỤC Mơ hình tổ chức Eximbank ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT (BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC HỘI ĐỒNG ỦY BAN VĂN PHÒNG HĐQT TT ĐÀO TẠO TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC HỘI ĐỒNG/ỦY BAN Phó TGĐ Phó TGĐ Khối Văn phịng Khối Ngân quỹĐầu tư tài P Hành Quản trị P.Kinh doanh ngoại tệ T/tâm q/lý d/liệu HTCS, B/mật P Kế hoạch P Quản lý xây dựng P Ngân quỹ P Tiếp Thị P Mở rộng & PT mạng lưới P Kinh doanh vàng Phó TGĐ Phó TGĐ Khối Cơng nghệ thơng tin Phó TGĐ Phó TGĐ Phó TGĐ Khối KH Doanh nghiệp Khối KH Cá nhân Khối Giám sát hoạt động Khối Phát triển kinh doanh Khối Nguồn nhân lực P.Tín dụng doanh nghiệp Phịng Tín dụng Cá nhân P Pháp chế tn thủ P Quan hệ quốc tế P Quản lý nhân P.Thanh toán Quốc tế P.Khách hàng Cá nhân P Thẩm định giá Phòng Quản lý thẻ P Quản lý rủi ro thị trường Phòng Quản lý PGD P Quản lý rủi ro hoạt động Phó TGĐ TT Phó TGĐ TT P Quản lý RR Tín dụng P.Kiểm tra kiểm sốt nội Kế toán trưởng P Kế toán P Đầu tư tài P Kinh doanh vốn P Điều hành TSC-TSN SỞ GIAO DỊCH, CHI NHÁNH PHÒNG/ĐIỂM GIAO DỊCH Trung tâm Tín dụng Trung tâm Xử lý nợ P Thẩm định Tín dụng P Xử lý tranh chấp TT P/triển B/trì SP, DV CNTT P Phân tích P Xử lý tài sản, công nợ T/tâm N/cứu D/A SP, DV CNTT Bộ phận Hỗ trợ tín dụng P Phân tích nợ xấu P Liên Minh PHỤ LỤC Bảng phân tích TSC TSN (quy đổi) theo thời hạn định lại lãi suất thực tế ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đvt: Triệu đồng Quá hạn Tài sản Tiền mặt kim loại Tiền gửi NHNN Việt Nam Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Chứng khốn kinh doanh Cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ phủ NHNN Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Tiền gửi khách hàng Chứng tiền gửi Nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất – nội bảng Mức chênh nhạy cảm với lãi suất – ngoại bảng Tổng mức chênh nhạy cảm suất Không lãi suất 902.903 902.903 6.838.617 98.824 4.122 235.608 766.468 937.558 1.306.916 10.188.113 902.903 902.903 960.439 960.439 9.227.674 4.615.150 13.842.824 Từ – tháng Từ – tháng Từ – 12 tháng Từ – năm Trên năm 2.115.265 6.558.619 8.288.458 16.962.342 417.490 19.991.690 862.747 21.271.927 5.863.483 5.863.483 2.446.887 351.526 2.798.413 357.222 6.483.800 6.841.022 - 6.838.617 - 2.115.265 - 6.976.109 98.824 4.122 152.443 38.003.086 467.710 8.401.391 766.468 937.558 - 1.306.916 620.153 65.448.356 1.586.309 2.405.259 22.692.422 3.378.282 30.062.272 (13.099.930) (13.099.930) 1.905 122.395 8.748.417 4.638.044 13.510.761 7.761.166 7.761.166 2.398.772 148.649 2.547.421 3.316.062 3.316.062 1.905 3.461 3.317.097 56.903 3.379.366 (580.953) (580.953) 15.241 2.915 1.609.324 1.150 1.628.630 5.212.392 5.212.392 5.715 433 6.148 614.005 614.005 Trong vòng tháng Tổng 1.611.075 2.527.654 6.376 38.766.465 8.223.028 960.439 52.095.037 13.353.319 4.615.150 17.968.469 PHỤ LỤC (tt) Bảng phân tích TSC TSN (quy đổi) theo thời hạn định lại lãi suất thực tế ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đvt: Triệu đồng Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Các cơng cụ tài phát sinh khoản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác (*) Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, ngoại bảng (*) khơng bao gồm dự phịng rủi ro Đến tháng Không chịu lãi Quá hạn Chịu ảnh hưởng định lại lãi suất khoảng thời gian Từ – Từ – Từ – 12 Từ – tháng tháng tháng năm - 6.429.465 16.848 1.540.756 17.006.846 - 10.443.394 - 3.660.300 - 1.000.000 - 1.126.346 1.126.346 44.817 1.345.237 1.067.579 2.237.839 11.141.785 17.847.809 100.000 36.495.411 32.148.817 8.017.339 50.609.550 8.756.131 817.842 13.234.273 1.849.533 2.468.320 4.000.000 9.317.853 - - 2.083.734 10.918.897 23.629.896 - 16.849.196 4.492.226 - 22.114 5.599.000 1.277.598 - 2.930.239 242 1.126.346 - 3.079.136 3.079.136 8.062.649 - 5.345.525 41.978.052 (5.482.641) - 10.317.809 31.659.231 18.950.319 - 3.643.030 10.541.742 2.692.531 - 1.126.346 8.062.649 (5.482.641) 18.950.319 2.692.531 - Trên năm Tổng cộng - 6.429.465 1.540.756 32.110.540 16.848 227.615 389.463 62.345.714 5.793.449 3.465.198 20.706.965 1.345.237 1.067.579 6.237.839 6.021.064 3.854.661 131.800.943 2.500 25.820.096 1.175 610 - 2.105.848 33.369.593 58.150.665 1.417 1.544.117 4.303 - 20.854.784 3.079.136 4.474.598 25.828.074 610 117.561.443 4.843.255 (19.807.010) 3.854.051 14.239.500 - 4.843.255 (19.807.010) 3.854.051 14.239.500 PHỤ LỤC (tt) Bảng phân tích TSC TSN (quy đổi) theo thời hạn định lại lãi suất thực tế ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đvt: Triệu đồng Quá hạn Không chịu lãi Chịu ảnh hưởng định lại lãi suất khoảng thời gian Từ – Từ – Từ – 12 Từ – Đến tháng tháng tháng tháng năm Trên năm Tổng cộng Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý 7.295.195 7.295.195 Tiền gửi NHNN 2.166.290 2.166.290 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) 300.000 28.825.637 21.419.327 11.589.341 2.394.740 - 64.529.045 Cho vay khách hàng (*) 1.200.895 35.512.713 29.465.503 5.426.299 2.927.361 118.904 11.655 74.663.330 Chứng khoán đầu tư (*) 2.192 2.780.032 4.100.000 4.279.859 8.732.027 3.119.997 3.362.687 26.376.794 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 1.011.550 1.011.550 Tài sản cố định 1.912.605 1.912.605 Tài sản Có khác (*) 38.045 6.276.632 6.314.677 Tổng tài sản 1.538.940 16.498.174 69.284.672 54.984.830 21.295.499 14.054.128 3.238.901 3.374.342 184.269.486 Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN 1.292.844 19.513 1.312.357 Tiền gửi vay TCTD khác 24.795.351 25.948.588 12.996.262 8.119.240 - 71.859.441 Tiền gửi khách hàng 44.388.222 7.103.520 1.103.307 1.010.446 45.858 1.286 53.652.639 Các cơng cụ tài phát sinh cơng nợ tài 157.140 157.140 khác Phát hành giấy tờ có giá 2.620.540 4.127.886 4.509.616 4.951.659 1.286 3.000.000 19.210.987 Các khoản nợ khác (*) 3.525.654 12.281.374 5.073.150 95.611 42.719 - 21.018.508 Tổng nợ phải trả 3.682.794 85.378.331 42.253.144 18.724.309 14.124.064 47.144 3.001.286 167.211.072 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 1.538.940 12.815.380 (16.093.659) 12.731.686 2.571.190 (69.936) 3.191.757 373.056 17.058.414 Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, ngoại bảng 1.538.940 12.815.380 (16.093.659) 12.731.686 2.571.190 (69.936) 3.191.757 373.056 17.058.414 (*) không bao gồm dự phòng rủi ro Độ nhạy lãi suất Ngân hàng cơng ty chưa thực phân tích độ nhạy lãi suất cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 chưa đủ điều kiện hệ thống sở liệu thông tin đầu vào PHỤ LỤC (tt) Bảng phân tích TSC TSN (quy đổi) theo thời hạn định lại lãi suất thực tế ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đvt: Triệu đồng Quá hạn Không chịu lãi Đến tháng Chịu ảnh hưởng định lại lãi suất khoảng thời gian Từ – Từ – Từ – 12 Từ – tháng tháng tháng năm Trên năm Tổng cộng Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý 13.209.831 13.209.831 Tiền gửi NHNN - 2.269.024 2.269.024 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) 389.539 - 20.607.082 10.705.210 10.632.800 15.180.400 57.515.031 Cho vay khách hàng (*) 3.010.814 - 29.299.797 35.105.740 3.369.903 4.076.966 48.873 10.196 74.922.289 Chứng khoán đầu tư (*) 2.192 920.000 3.000.000 300.000 4.529.844 3.000.000 11.752.036 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 2.453.381 2.453.381 Tài sản cố định 3.314.727 3.314.727 Tài sản Có khác (*) 5.390.553 5.390.553 Tổng tài sản 3.400.353 24.370.684 53.095.903 48.810.950 14.002.703 19.557.366 4.578.717 3.010.196 170.826.872 Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN 15.025 15.025 Tiền gửi vay TCTD khác - 14.724.024 14.398.242 12.860.800 15.063.360 1.000.000 58.046.426 Tiền gửi khách hàng - 34.432.329 6.763.589 1.727.762 17.790.430 9.741.933 2.267 70.458.310 Các công cụ tài phát sinh cơng nợ 87.679 87.679 tài khác Phát hành giấy tờ có giá 796.315 4.428.609 3.654.164 444 823 3.000.000 11.880.355 Các khoản nợ khác (*) 13.812.990 13.812.990 Tổng nợ phải trả 13.900.669 49.952.668 25.590.440 18.257.751 32.854.234 10.742.756 3.002.267 154.300.785 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất 3.400.353 10.470.015 3.143.235 23.220.510 (4.255.048) (13.296.868) (6.164.039) 7.929 16.526.087 (*) khơng bao gồm dự phịng rủi ro Độ nhạy lãi suất Ngân hàng công ty chưa thực phân tích độ nhạy lãi suất cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 chưa đủ điều kiện hệ thống sở liệu thông tin đầu vào PHỤ LỤC Lãi suất VNĐ bình quân LNH kỳ hạn định giá lại mức thay đổi lãi suất tương ứng năm 2010 Đvt: %/năm Kỳ hạn tháng Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất 12 tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất Chỉ tiêu Thay đổi lãi suất bình quân 26/01 26/02 31/03 29/04 31/05 30/06 30/07 31/08 30/09 29/10 30/11 31/12 10,84 10,7 -0,14 9,86 -0,84 8,88 -0,98 8,75 -0,13 8,39 -0,36 8,4 0,01 8,32 -0,08 8,17 -0,15 10,4 2,23 12,79 2,39 13,17 0,38 0,21 10,73 9,97 9,95 10,96 0,23 10,19 0,22 9,97 0,02 10,68 -0,28 10,21 0,02 10,07 0,1 10,28 -0,4 10,93 0,72 10,28 0,21 9,83 -0,45 9,7 -0,13 9,54 -0,16 9,74 0,2 9,52 -0,22 11,18 1,66 13,51 2,33 13,72 0,21 11,07 0,14 0,27 10,96 10,96 -0,11 10,88 -0,08 11,06 0,18 11 -0,06 12,5 1,5 13 0,5 10,72 0,44 0,28 10,39 9,18 -0,33 -1,21 10,79 1,61 11,08 0,29 11,37 0,29 12 0,63 12 0,19 PHỤ LỤC (tt) Lãi suất VNĐ bình quân LNH kỳ hạn định giá lại mức thay đổi lãi suất tương ứng năm 2011 Đvt: %/năm Kỳ hạn tháng Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất 12 tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất Chỉ tiêu Thay đổi lãi suất bình quân 30/01 28/2 31/03 29/04 31/05 30/06 29/07 31/08 30/09 31/10 30/11 30/12 13,14 12,65 -0,49 13,31 0,66 13,06 -0,25 13,5 0,44 13,64 0,14 13,86 0,22 13,9 0,04 13,64 -0,26 13,52 -0,12 15,13 1,61 13,58 -1,55 13,5 13,47 -0,03 13,5 0,03 13,5 13,5 0,04 14,44 13,36 0,94 -1,08 13,5 0,14 13,71 0,21 13,42 -0,29 13,48 0,06 15,45 1,97 13,5 0,25 0,18 13,08 12 -0,42 -1,08 12,67 0,67 12,38 -0,29 17,04 4,66 14,86 -2,18 15,38 0,52 13,25 -0,25 13,75 0,5 14 0,25 14,51 0,51 14,58 0,07 13,5 13,5 13,5 13,25 -0,25 0,17 13,5 13,5 13,5 13,5 13,5 13,5 13,5 0,10 PHỤ LỤC (tt) Lãi suất VNĐ bình quân LNH kỳ hạn định giá lại mức thay đổi lãi suất tương ứng năm 2012 Đvt: %/năm Kỳ hạn tháng Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất 12 tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất Chỉ tiêu Thay đổi lãi suất bình quân 31/1 29/2 30/03 27/04 31/05 29/06 31/7 31/08 28/09 31/10 30/11 31/12 13,47 13,25 -0,22 11,89 -1,36 7,76 -4,13 7,05 -0,71 8,67 1,62 6,66 -2,01 12,91 6,25 6,89 -6,02 -0,89 4,41 -1,59 8,02 3,61 11,09 12,53 1,44 13,14 0,61 12,05 -1,09 7,27 -4,78 -0,50 9,18 7,83 1,91 -1,35 9,32 1,49 11,32 7,94 -3,38 8,36 0,42 7,5 -0,86 8,85 -2,44 -0,33 9,42 8,52 0,57 -0,9 7,72 -0,8 9,8 2,08 7,65 -2,15 8,88 1,23 -1,88 12,06 -0,95 -0,74 9,06 -3,06 0,06 8,76 -0,3 9,8 1,04 9,1 -0,7 9,5 0,4 9,5 15,11 20,64 14,15 -0,96 13,5 -7,14 13 -1,15 13 -0,5 11,29 -1,71 13,01 0,01 -1,01 PHỤ LỤC (tt) Lãi suất VNĐ bình quân LNH kỳ hạn định giá lại mức thay đổi lãi suất tương ứng tháng đầu năm 2013 Kỳ hạn tháng Chỉ tiêu Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất 12 tháng Thay đổi lãi suất bình quân Lãi suất BQLNH Thay đổi lãi suất Thay đổi lãi suất bình quân 31/01 4,81 7,45 9,5 28/02 7,51 2,7 6,68 -0,32 6,87 -0,58 10 0,5 29/03 4,66 -2,85 26/04 4,52 -0,14 31/05 2,46 -2,06 28/06 3,54 1,08 Đvt: %/năm 31/07 5,47 1,93 6,11 -0,57 0,11 6,89 0,78 -1,89 4,58 -0,42 6,12 1,54 7,2 0,33 -0,15 6,57 -0,63 5,59 -0,98 5,18 -0,41 8,89 3,71 7,5 -2,5 0,24 9,5 8,93 -0,57 10,43 1,5 -3,43 -0,42 ... ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - LÊ THỊ THÚY VY GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã... trạng công tác QTRRLS Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác QTRRLS Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUẢN... GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 73 3.1 Định hướng công tác QTRRLS Eximbank 73 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác QTRRLS Eximbank