Để gia tăng số lượng các giao dịch phái sinh lãi suất, Eximbank cần chú trọng đẩy mạnh các công tác sau:
- Tiếp cận các khách hàng giao dịch Hoán đổi lãi suất một đồng tiền USD dài hạn để tận dụng thời điểm lãi suất USD ở mức thấp chạm đáy, giúp doanh nghiệp cố định chi phí vay vốn ở mức thấp nhất trong thời hạn vay. Đối tượng ưu tiên là các doanh nghiệp vay USD phục vụ cho hoạt động kinh doanh làm hàng xuất khẩu và có cam kết bán nguồn thu ngoại tệ cho Eximbank.
- Phối hợp với Khối Công nghệ thông tin xây dựng các chương trình quản lý và các phần mềm tính phí hiện đại đối với các công cụ phái sinh.
- Tăng cường công tác quảng bá, tuyên truyền, hướng dẫn, tư vấn cho công chúng về đặc điểm, tác dụng và cách thức sử dụng công cụ phái sinh lãi suất cũng như các vấn đề kỹ thuật có liên quan. Eximbank có thể giới thiệu các sản phẩm này trên trang web của NH, xây dựng cẩm nang, thiết kế tờ rơi, tổ chức hội thảo, hội nghị khách hàng nhằm nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng.
3.2.4 Một số giải pháp khác
3.2.4.1 Đào tạo nguồn nhân lực quản trị rủi ro lãi suất
Việc hoàn thiện mô hình tổ chức QTRRLS không thể thực hiện được nếu không kết hợp với việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, khi mà các NHTM Việt Nam đang thiếu hụt nguồn nhân lực chuyên sâu và được đào tạo bài bản về quản trị rủi ro nói chung, QTRRLS nói riêng.
Để khắc phục hạn chế này, Eximbank có thể yêu cầu nhà cung cấp giải pháp hệ thống/phần mềm thực hiện đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ cán bộ chuyên trách QTRRLS, xem đó như là một phần trong dự án triển khai phần mềm QTRRLS. Đồng thời, Eximbank cũng cần chủ động đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên trách QTRRLS thông qua các hình thức như:
- Định kỳ cử cán bộ tham gia các hội thảo, các khóa đào tạo trong và ngoài nước về QTRRLS.
- Mời các chuyên gia nước ngoài giảng dạy về QTRRLS và kinh nghiệm thực hành QTRRLS tại các nước khác, nhằm nâng cao kiến thức, cũng như học hỏi kinh nghiệm thực hành QTRRLS thống nhất với quy trình, thông lệ quốc tế.
- Tổ chức và tham gia các diễn đàn về QTRRLS nhằm trao đổi kiến thức, cũng như kinh nghiệm thực tế về QTRRLS.
- Đầu tư thực hiện các dự án nghiên cứu về QTRRLS mang tính ứng dụng và thực tiễn cao đối với các hoạt động của NH.
Bên cạnh đó, về lâu dài, Eximbank cần tiếp tục tăng cường hợp tác cùng đối tác chiến lược SMBC để chia sẻ kinh nghiệm và giúp đỡ đào tạo cán bộ bằng cách cử cán bộ sang làm việc và học tập.
3.2.4.2 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng
Đối với công tác QTRRLS, việc tính toán, thu thập số liệu thị trường với một khối lượng rất lớn, vì thế cần phải có sự hỗ trợ của công nghệ NH để xử lý toàn diện những thông tin và số liệu cần thiết cho việc đo RRLS thông qua phần mềm chuyên dụng. Đây chính là việc ứng dụng công nghệ mới vào hoạt động NH, có thể phải đầu tư lớn hơn nhưng sẽ giúp NH nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, cũng như hiệu quả quản lý trong kinh doanh. Theo đó, Eximbank cần lựa chọn được nhà cung cấp giải pháp có uy tín lớn, có kinh nghiệm về QTRRLS và trong việc hỗ trợ triển khai các dự án mua sắm thiết bị, phần mềm cho các định chế tài chính ở Việt Nam. Nhà cung cấp cần phải cam kết làm việc chặt chẽ với NH để hiểu về tình hình hiện tại của NH, đưa ra các giải pháp QTRRLS phù hợp nhất cho NH, đồng thời đáp ứng các yêu cầu theo quy định hiện hành và yêu cầu của Ủy ban Basel về QTRRLS.
3.2.4.3 Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Một hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ có hiệu quả về RRLS cần bao gồm các yếu tố sau: Kiểm tra một cách độc lập, thường xuyên và đánh giá tính hiệu quả của
hệ thống, đảm bảo rằng có sự xét duyệt lại cũng như những cải thiện đối với hệ thống kiểm soát nội bộ khi cần thiết. Kết quả của những đánh giá lại phải được trình cho nhà chức trách.
Đối với việc thực hiện các nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa RRLS, do môi trường cạnh tranh cao cùng với tốc độ cải tiến công nghệ nhanh chóng đã đặt ra những vấn đề về các hệ thống kiểm soát. NH không nên tham gia vào các giao dịch hiện đại trước khi thiết lập được các gới hạn và hệ thống kiểm soát phù hợp. Khi quyết định thực hiện các nghiệp vụ này, NH cần đảm bảo rằng các nghiệp vụ phái sinh đều được thực hiện trong phạm vi giới hạn đã quy định, đảm bảo rằng tất cả các rủi ro dự kiến và rủi ro thực tế đều phải được thẩm định độc lập, rủi ro đối với từng đối tác được xem xét chung và thường xuyên kiểm tra lại.
3.2.4.4 Tăng cường khả năng dự báo biến động lãi suất
Dự báo lãi suất trên thị trường là một việc làm không dễ dàng, tuy nhiên nếu có một bộ phận chuyên phân tích thị trường có thể đưa ra các dự báo cho biến động của lãi suất trong tương lai, thì đó là một lợi thế lớn cho Eximbank. Khi NH dự đoán lãi suất đi lên trong tương lai, thì NH nên đi vay dài và cho vay ngắn, và ngược lại, nếu NH cho rằng lãi suất trong tương lai đi xuống thì phản ứng của họ sẽ là đi vay ngắn hạn, cho vay dài hạn. Như vậy, với sự nhận định chính xác về lãi suất thị trường, NH không những hạn chế được RRLS của mình qua việc cơ cấu khe hở nhạy cảm lãi suất phù hợp, mà còn có điều kiện tìm kiếm thêm lợi nhuận cho NH bằng cách tạo ra các trạng thái vốn có lợi cho mình khi lãi suất thay đổi đúng như dự đoán. Để làm tốt công tác này, Eximbank cần có một bộ phận độc lập chuyên thu thập, sàng lọc, phân tích các tin tức trên thị trường, từ đó đưa các nhận định về thị trường. Phòng (bộ phận) này có thể công bố các nhận định của mình cho các đơn vị kinh doanh làm cơ sở tham khảo ra các quyết định kinh doanh.
3.3 Kiến nghị đối với NHNNVN
3.3.1 Xây dựng đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh ngân hàng
Việc xây dựng một khuôn khổ pháp lý đầy đủ, đồng bộ và minh bạch là việc rất quan trọng, giúp các NH có một môi trường kinh doanh ổn định hơn trong sự bảo vệ của hành lang pháp lý, qua đó góp phần hạn chế những rủi ro trong kinh doanh NH, trong đó có RRLS. Để làm được điều này, NHNNVN cần thực hiện một số nội dung chủ yếu sau:
- Rà soát lại toàn bộ hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống NH hiện tại. Trên cơ sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể của Việt Nam, cần có các điều chỉnh phù hợp, phát triển các thể chế còn đang khiếm khuyết, nhằm đảm bảo tính đồng bộ của khung pháp lý. Điều này giúp các NH có thể chủ động, linh hoạt hoạt động trong môi trường cạnh tranh lành mạnh, song vẫn đảm bảo các yêu cầu thận trọng, an toàn đối với khu vực tài chính, với vấn đề ổn định vĩ mô và hỗ trợ phát triển kinh tế.
- Vấn đề nới lỏng điều tiết cần phải đi đôi với phát triển các tiêu chí an toàn, hệ thống giám sát hiệu quả và các chế tài xử lý phù hợp.
- Đẩy mạnh việc hợp tác, tư vấn, nghiên cứu để hoàn thiện môi trường pháp lý, đặc biệt đối với các dịch vụ NH mới, có vai trò thiết yếu với hoạt động NH, như các dịch vụ uỷ thác, sản phẩm phái sinh, các dịch vụ NH điện tử. Cơ chế chính sách quản lý không chỉ tạo hành lang pháp lý để đưa các dịch vụ này vào khuôn khổ, phát triển lành mạnh, mà trong một số trường hợp cần chủ động khuyến khích sự ra đời và phát triển của các dịch vụ mới.
3.3.2 Hoàn thiện và phát triển thị trường tài chính tiền tệ
Cần phải đặt mục tiêu hướng tới một dồng tiền quốc gia được tự do chuyển dổi. Ban đầu, cần tạo diều kiện để VND được trao đổi ra vào quốc gia linh hoạt hơn. Thị truờng cần thông thoáng hơn ở khâu kiểm soát cung cầu ngoại tệ cũng nhu giao dịch ngoại tệ. Như vậy sẽ làm tăng nhu cầu đối với các công cụ phái sinh và NHTM, vốn có lợi thế và kinh nghiệm về kinh doanh ngoại hối có động lực để cung cấp các dịch vụ này hơn.
Ngoài ra, thị trường tài chính cần có các nhà tạo lập thị trường. Ðể trở thành nhà tạo lập thị trường thì cần phải có vốn lớn, có chuyên môn, tổ chức quy củ. Do đó, NHNNVN cần có biện pháp khuyến khích các tổ chức, doanh nghiệp trở thành nhà tạo lập thị trường, trước tiên là các NHTM vốn đã có thuận lợi với vai trò trung gian tài chính, là đối tượng thực hiện số lượng lớn các giao dịch liên quan đến chứng khoán, ngoại tệ…
3.3.3 Ban hành quy chế về công tác quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTM
Như đã đề cập ở chương 2, việc xây dựng quy định, quy trình QTRRLS không bị ràng buộc bởi bất cứ một văn bản pháp luật nào. Do đó, không thể tạo ra khả năng áp dụng thống nhất và toàn diện trên toàn hệ thống NH.
Để triển khai QTRRLS hiệu quả theo chuẩn mực của Ủy ban Basel, NHNNVN phải là cơ quan đầu mối trong việc đưa ra các quy định, quy trình QTRRLS trong toàn hệ thống NH. Trong đó, NHNNVN quy định rõ về thẩm quyền của các tổ chức cũng như những định nghĩa rõ ràng về các thuật ngữ hoặc chuẩn mực dùng làm cơ sở phân tích rủi ro. Cụ thể hóa công tác QTRRLS tại các NHTM bằng các quy định cụ thể như sau:
3.3.3.1 Quy định về chính sách quản trị rủi ro lãi suất
- Phân biệt rõ trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận có tham gia vào quy trình QTRRLS (HĐQT, Ban Tổng giám đốc, Ủy ban ALCO, phòng QTRRLS, Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ).
- Quy định mô hình đo lường rủi ro, các tham số định lượng, các chiến lược hạn chế rủi ro được phép sử dụng trong đo lường hàng năm cũng như các phép thử trong điều kiện khắc nghiệt để kiểm nghiệm về RRLS có thể phát sinh.
- Quy định về việc đánh giá RRLS cụ thể và mức độ phù hợp với các giới hạn rủi ro đối với các sản phẩm mới ban hành trước khi được triển khai cụ thể. Như vậy, sản phẩm mới phải được kiểm soát bởi phòng QTRRLS trước khi được HĐQT phê duyệt áp dụng trên toàn hệ thống.
3.3.3.2 Quy định về quy trình quản trị rủi ro lãi suất
Quy trình quy định rõ trình tự tác nghiệp giữa các bộ phận có liên quan đến công tác QTRRLS. Theo đó, các nội dung như đã nêu tại phần đề xuất về quy trình QTRRLS phải được quy định thành văn bản cụ thể như trách nhiệm và quyền hạn cụ thể của từng bộ phận trong quy trình, cách thức tác nghiệp, thời gian tác nghiệp, nội dung báo cáo, hành động khắc phục…
3.3.4 Xây dựng và hoàn thiện các quy chế có liên quan đến việc áp dụng các công cụ phái sinh tại NHTM
NHNNVN nên định hướng xây dựng một văn bản luật riêng điều chỉnh các quan hệ, hoạt động phức tạp liên quan đến công cụ phái sinh. Luật về công cụ phái sinh cần có các quy định chi tiết về:
- Tiêu chuẩn về mặt tư cách pháp lý, xếp hạng tín dụng, lượng vốn tối thiểu, cần thiết… cho phép các cá nhân, pháp nhân được phép tham gia thị trường phái sinh. - Các sản phẩm phái sinh được phép lưu hành trên thị trường phái sinh, tiêu chuẩn
về giá trị, thời hạn của các công cụ này.
- Các nội dung cơ bản của hợp đồng phái sinh, yêu cầu đối với các nội dung này. - Quy trình giao dịch các loại công cụ phái sinh, quyền và nghĩa vụ các bên quan hệ
giao dịch, mua bán, môi giới,… các loại công cụ phái sinh.
Với pháp luật về các định chế tài chính, các văn bản pháp luật của Việt Nam nên phổ biến rộng hơn về công cụ phái sinh như là một phần của hoạt động quản trị rủi ro tại NH. Có như vậy sẽ thuận lợi hơn trong việc tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh phái sinh tại NH. Ðối với các giao dịch quyền chọn, hoán đổi, tương lai… cần sớm có văn bản quy định chính thức về tiêu chuẩn để các NHTM được tiến hành kinh doanh các công cụ này chứ không dừng lại ở mức độ thí điểm.
3.3.5 Hoàn thiện quy chế thanh tra, giám sát và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra NHNNVN
Mới thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 7/2009, Cơ quan thanh tra giám sát NHNN được Chính phủ và NHNNVN giao phó nhiệm vụ cơ bản là xây dựng quy chế quy định về an toàn hoạt động, thanh tra, giám sát tổng thể các loại rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động kinh doanh NH. Trước mắt để tạo nên sự thống nhất trong giám sát rủi ro chung của hệ thống NH, tránh khả năng chồng chéo giữa các quy định, cơ quan này phải ban hành Luật giám sát rủi ro hoạt động của hệ thống NH, theo đó hợp nhất được cả ba loại rủi ro là rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường phù hợp với chuẩn mực của Ủy ban Basel.
Đối với công tác giám sát đối với loại RRLS, cơ quan này cần ban hành các quy định thỏa mãn các điểm như sau:
- Phù hợp với các Nguyên tắc giám sát và quản lý RRLS, trong đó phải cụ thể hóa các yêu cầu của cơ quan này đối với các NHTM như về mức độ đủ vốn bù đắp rủi ro, hệ thống báo cáo trong nội bộ NH, cũng như cho chính cơ quan này… - Cho phép các NHTM sử dụng phương pháp mô hình nội bộ trong thời gian đầu
triển khai công tác QTRRLS với các tiêu chuẩn đánh giá cụ thể để các NHTM điều chỉnh cho phù hợp, đồng thời tiến tới sử dụng mô hình tiêu chuẩn hóa nhằm đạt được sự thống nhất trong toàn hệ thống.
- Công tác giám sát RRLS phải được xem xét trên phương diện tổng thể rủi ro của NH nhằm đảm bảo các chính sách đối phó là phù hợp và hoàn chỉnh.
- Công tác giám sát của NHNNVN có ý nghĩa vô cùng quan trọng nhằm đảm bảo khả năng kiểm soát rủi ro đối với hệ thống NHTM Việt Nam. Mục đích cuối cùng của công tác kiểm tra là đảm bảo hệ thống QTRRLS của NHTM phù hợp với chuẩn mực quốc tế, RRLS nằm trong tầm kiểm soát của chính NHTM đó.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Chương 3 đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác QTRRLS tại Eximbank dựa trên các phân tích và đánh giá được thực hiện trong chương 2. Các giải pháp ở chương 3 được chia làm hai phần chính. Trong phần thứ nhất, luận
văn đưa ra các giải pháp riêng đối với Eximbank. Sang phần thứ hai, luận văn đề xuất một số kiến nghị với NHNNVN nhằm hỗ trợ Eximbank nói riêng cũng như các NHTM Việt Nam nói chung hoàn thiện hoạt động QTRRLS của mình.
LỜI KẾT LUẬN
Trong bối cảnh lãi suất thị trường có xu hướng biến động ngày càng nhiều hơn, các NHTM Việt Nam đã có nhận thức về nguy cơ RRLS trong hoạt động kinh doanh NH. Tuy nhiên, những nhận thức này mới chỉ ở bước đầu và chưa toàn diện.
Với mục tiêu tăng cường khả năng QTRRLS tại các NHTM Việt Nam nói chung cũng như tại Eximbank nói riêng, giúp các NH định hướng mức độ thiệt hại khi lãi