HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM.PDF

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH Nguyn Ngc Dim HỒN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM LUẬN VN THC S KINH TẾ Tp. H Chí Minh – Nm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH Nguyn Ngc Dim HỒN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM Chun ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60.34.02.01 LUẬN VN THC S KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trm Th Xn Hng Tp. H Chí Minh – Nm 2013 LI CAM OAN  tài này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, các kt qu nghiên cu có tính đc lp riêng, không sao chép bt k tài liu nào và cha đc công b toàn b ni dung này bt k  đâu; các s liu, các ngun trích dn trong lun vn đc chú thích ngun gc rõ ràng, minh bch. Tôi xin hoàn toàn chu trách nhim v li cam đoan danh d ca tôi. Tp HCM, ngày …….tháng 12 nm 2013 MC LC LI CAM OAN MC LC DANH SÁCH BNG BIU DANH MC T VIT TT LI M U 1 CHNG 1: TNG QUAN V XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI 4 1.1 Tng quan v xp hng tín dng DN ti NHTM 4 1.1.1 Khái nim xp hng tín dng 4 1.1.2 i tng ca xp hng tín dng 5 1.1.3 Vai trò quan trng ca xp hng tín dng DN ti NHTM 5 1.1.4 Nguyên tc xp hng tín dng 5 1.1.5 Quy trình xp hng tín dng 6 1.1.5.1 Thu thp thông tin 7 1.1.5.2 Phân loi theo ngành và quy mô 7 1.1.5.3 Phân tích và chm đim các ch tiêu 8 1.1.5.4 a ra kt qu xp hng tín dng 10 1.1.5.5 Phê duyt và s dng kt qu xp hng 10 1.2 Lý thuyt v h thng XHTD 10 1.2.1 H thng XHTD theo ch s Z ca Altman 11 1.2.2 H thng XHTD theo phng pháp chuyên gia 14 1.2.3 H thng XHTD theo theo mng n ron thn kinh 15 1.3 Mt s h thng xp hng tín dng đang đc áp dng ti các t chc XHTD quc t và ti NHTM Vit Nam 15 1.3.1 H thng xp hng tín dng ca Moody’s và S&P 15 1.3.2 H thng XHTD ca Ernst & Young 17 1.3.3 H thng XHTD ca Ngân hàng u T Phát trin Vit Nam (BIDV) 18 1.3.4 H thng XHTD ca Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam (Vietcombank) 21 1.3.5 H thng XHTD ca Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 25 1.3.6 Kinh nghim ca các NHTM các nc trên th gii và bài hc kinh nghim cho các ngân hàng TMCP ti Vit Nam v XHTD Doanh nghip 27 1.3.6.1 Kinh nghim ca các NHTM các nc trên th gii v XHTD Doanh nghip: 27 1.3.6.2 Bài hc kinh nghim cho các ngân hàng TMCP ti Vit Nam: 29 CHNG 2: THC TRNG H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM (EXIMBANK) 32 2.1 Gii thiu v Eximbank 32 2.2 H thng XHTD ni b dành cho doanh nghip ca Eximbank 33 2.2.1 i tng XHTD 33 2.2.2 Ni dung chm đim ca h thng XHTD ni b cho doanh nghip. 33 2.2.3 Các ch tiêu tài chính 33 2.2.4 Các ch tiêu phi tài chính 34 2.2.5 ánh giá đim XHTD ca khách hàng ti Eximbank 34 2.2.6 Quy trình XHTD cho doanh nghip 35 2.2.7 B ch tiêu s dng trong h thng XHTD dành cho doanh nghip ti Eximbank 41 2.2.7.1 Ch tiêu tài chính 41 2.2.7.2 Ch tiêu phi tài chính 43 2.3 ánh giá tài sn đm bo trong XHTD doanh nghip 44 2.3.1 Mc đích 44 2.3.2 ánh giá tài sn đm bo cho mc đích trích lp d phòng 45 2.3.3 ánh giá tài sn bo đm cho mc đích xét duyt cp tín dng. 47 2.4 Kt qu kho sát v thc trng hot đng XHTD doanh nghip ca Eximbank 50 2.4.1 Phng pháp kho sát 50 2.4.2 Thc hin kho sát 50 2.4.3 Kt qu kho sát 51 2.4.3.1 Quy trình XHTD 51 2.4.3.2 H thng XHTD ni b 51 2.4.3.3 Công tác XHTD 53 2.5 Nghiên cu mt s tình hung xp hng tín dng thc t ti Eximbank 53 2.5.1 Nghiên cu trng hp th nht: Doanh nghip đã đc xp loi AA nhng có xu hng phát sinh n xu 54 2.5.2 Nghiên cu trng hp th hai: Doanh nghip đã đc xp loi A nhng có xu hng phát sinh n xu 57 2.6 ánh giá h thng XHTD doanh nghip ni b ca Eximbank 59 2.6.1 Kt qu đt đc 59 2.6.2 Hn ch 60 2.6.3 Nguyên nhân 62 2.6.3.1 Nguyên nhân ch quan 62 2.6.3.2 Nguyên nhân khách quan 64 CHNG 3: HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM 66 3.1 Phng hng phát trin ca Eximbank trong giai đon 2010 – 2015 66 3.1.1 nh hng phát trin 66 3.1.2 Nhim v trng tâm 2010 – 2015 66 3.1.2.1 V kinh doanh 66 3.1.2.2 V qun tr ri ro 67 3.1.2.3 V công tác đào to và phát trin ngun nhân lc 68 3.1.2.4 V công tác qun tr, điu hành 68 3.1.2.5 V công tác phát trin mng li 69 3.2 Mc tiêu hoàn thin h thng XHTD doanh nghip ca Eximbank 69 3.3  xut sa đi h thng chm đim XHTD doanh nghip ca Eximbank 70 3.3.1 Hng dn ca ngân hàng Nhà nc v h thng xp hng tín dng doanh nghip 70 3.3.2  xut sa đi b sung h thng xp hng tín dng doanh nghip ca Eximbank 71 3.4 Các bin pháp h tr cn thit đ h thng XHTD doanh nghip ca Eximbank phát huy hiu qu 74 3.5 Nhng kin ngh vi c quan hu quan 76 3.5.1 Kin ngh B Tài Chính hoàn thin chun mc k toán Vit Nam 76 3.5.2 Kin ngh Tng cc thng kê v xây dng các ch tiêu tài chính trung bình ngành 76 3.5.3 Kin ngh vi Ngân Hàng Nhà Nc - Phát huy ti đa hiu qu cung cp thông tin ca Trung tâm thông tin tín dng (CIC) 77 KT LUN 78 TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH SÁCH BNG BIU Bng 1.1 : Quy trình XHTD chung Bng 1.2 : Quy trình XHTD theo phng pháp chuyên gia Bng 1.3 : H thng ký hiu xp hng công c n dài hn ca Moody’s Bng 1.4 : Các ch tiêu chm đim tài chính Doanh nghiêp ca Y&Y Bng 1.5 : Ma trn XHTD kt hp gia tình hình thanh toán n và tình hình tài chính ca E&Y Bng 1.6 : Bng tính trng s ch tiêu tài chính và phi tài chính ti BIDV Bng 1.7 : im trng s các ch tiêu phi tài chính chm đim XHTD doanh nghip ca BIDV Bng 1.8 : H thng ký hiu HTD ca BIDV Bng 1.9 : im trng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính chm đim XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.10 :Hng dn tính toán mt s ch tiêu phi tài chính trong chm đim XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.11 : im trng s các ch tiêu phi tài chính đ XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.12 : H thng ký hiu XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.13 : Nhóm các ch tiêu phi tài chính theo h thng XHTD ti ACB Bng 1.14 : Xp hng khách hàng và phân loi n sau khi XHTD ti ACB Bng 2.1 : Tình hình tài chính Eximbank qua các nm Bng 2.2 : Bng xp hng tín dng và phân loi n KH ca Eximbank Bng 2.3 : Các ch tiêu đ xác đnh quy mô doanh nghip ca Eximbank Bng 2.4 : T trng phn phi tài chính đi vi khách hàng c và khách hàng mi ca Eximbank Bng 2.5 : T trng ch tiêu tài chính và phi tài chính trong XHTD ca Eximbank Bng 2.6 :T trng đim ca b ch tiêu tài chính trong XHTD doanh nghip ca Eximbank Bng 2.7 : T trng đim ca b ch tiêu phi tài chính trong XHTD doanh nghip ca Eximbank Bng 2.8 : T l khu tr theo tng loi tài sn bo đm cho Eximbank Bng 2.9 : Bng xp loi và đánh giá tài sn đm bo ca Eximbank Bng 2.10 : Bng ma trân ra quyt đnh sau khi tng hp đim đánh giá tài sn đm bo Bng 2.11 : T l chp nhn áp dng cho tng loi tài sn đm bo ca Eximbank Bng 2.12 : Tm tt bng cân đi k toán nm 2012 ca Công ty TNHH A Bng 2.13 : Kt qu hot đng kinh doanh ca Công ty TNHH A Bng 2.14 : Tm tt bng cân đi k toán nm 2012 ca Công ty C Phn A. Bng 2.15 : Kt qu hot đng kinh doanh ca Công ty C phn A DANH MC T VIT TT Ký hiu Din gii ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Basel Hip c v giám sát hot đng ngân hàng BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng u T và Phát Trin Vit Nam CBTD Cán b tín dng CIC Trung tâm Thông tin tín dng ca Ngân hàng Nhà nc DN Doanh nghip E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Vit Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam NHTM Ngân hàng thng mi S&P Standard & Poor’s TCTD T chc tín dng TSB Tài sn bo đm TMCP Thng mi c phn Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam XHTD Xp hng tín dng [...]... XHTD và xét khách hàng i theo ngành quy mô 1.1.5 D khách hàng Thông tin thông tin do n khách hàng, n n thông tin tín cho quá trình XHTD giúp ngân hàng có khách hàng 1.1.5 nhau ak quay vòng lâu quay vòng nhanh do , 8 bên ngoài tr ính khoáng 1.1.5 ngân ngân hàng Tuy nh ân nhóm là tài chính và phi tài chính , bao u thu 0% cho báo cáo tài 35 theo các i 9 r khách khách hàng và n khách hàng V n n 50% n qua... n khách  khách hàng và dành cho khách n n ngoài Trong ngân hàng B k n n n quan,… th g khách ngân 2 tín (XHTD (Eximbank) góp có ích cho XHTD ng 2 các XHTD sau: ฀ ฀ ฀ XHTD dành cho khách hàng 2012 XHTD 2012 4 - - - - - 03/2013 3 - XHTD n XHTD XHTD 5 Ngoài ph 0 : 4 1 1.1 1.1 Credit Rating” “ ”, “ “ ” và “phân ” khác nhau n khách hàng Theo St ro tín Chính The C 5 n có các tín tin tín - - 1 1.1.3... 0% cho báo cáo tài 35 theo các i 9 r khách khách hàng và n khách hàng V n n 50% n qua Eximbank khách hàng B D á bình quân 6 tháng/1 l chính tiêu tài trên ngành ch 10 1.1.5 D 1.1.5 D n rà XHTD , n sung 1 XHTD k - , k - khách hàng khác nhau 11 V tích, nay, khoa khách hàng ngân hàng ô hình XHTD dành cho doanh 1.2.1 XHTD Z khá công Z trên phân tích Z Z = l.2X1 + l.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5 n < 1.8:... C 1 D c nh giá có Ngân hàng 4 4 Vòng quay hàng t n kho : k 18 ngoài, và - 5 5 chính Tình hình tài chính Trung bình Trung bình : Công ty TNHH Ernst & Young XHTD IDV) phong BIDV trong áp -NHNN nhóm là 6 19 6 toán tiêu tài chính 35% 30% 65% 70% nhóm quy - lâm - thanh toán kho, vòng hình ngoài, các 7 20 7 Doanh Doanh khác 6% 5% 25% 20% 25% 40% 40% 40% 17% 17% 18% 12% àng 7% 16% 12% : doanh 8 8 95-100 AAA... 2003 tính toán tiêu N 9 9 DNNN 50% 40% 60% 50% 60% 40% + + : + 22 và có Vietcombank, t 10 10 XHTD STT Ghi chú I 1 2 - nhanh II 3 4 Vòng quay hàng tôn kho Ngày 5 có III 6 % 7 % IV thu bình quân/ Doanh thu 23 8 % thu 9 % 10 doanh thu % bình quân bình quân V 11 i 12 kinh doanh + + Các kh % 13 : 1 theo 1 XHTD d khác ngoài 25 24 30 27 30 27 24 20 20 18 13 13 15 15 13 10 : XHTD 12 2 > 92,3 AAA khách hàng. .. ngoài 25 24 30 27 30 27 24 20 20 18 13 13 15 15 13 10 : XHTD 12 2 > 92,3 AAA khách hàng 84,8 - 92,3 AA khách hàng 77,2 - 84,7 A 69,6 - 77,1 BBB tính 25 62,0 - 69,5 BB 54,4 - 61,9 B 46,8 - 54,3 CCC vay thi 39,2 - 46,7 CC 31,6 - 39,1 C . XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM Chng 3: HOÀN THIN XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM . dng ca Ngân hàng Nhà nc DN Doanh nghip E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Vit Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam NHTM Ngân hàng thng. ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Basel Hip c v giám sát hot đng ngân hàng BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng u T và Phát Trin Vit Nam CBTD Cán b tín dng CIC Trung tâm Thông tin tín