H th ng x p h ng tín d ngn i b DN t i ACB bao g m hai h th ng:
H th ng ch m đi m ph c v cho xét duy t: nh m đánh giá r i ro khách hàng DN đ ng th i ph c v v cho vi c xét duy t h s tín d ng; k t qu XHTD c ng là c n c đ NH đ a ra quy t đ nh tín d ng và xây d ng chính sách khách hàng.
H th ng ch m đi m ph c v cho phân lo i n : là cơng c đ th c hi n phân lo i n theo thơng l qu c t , tính tốn và trích l p d phịng đ x lý r i ro tín d ng trongho t đ ng NH.
H th ng x p h ng tín d ng n i b cho doanh nghi p c a ngân hàng phân lo i n theo ph ng pháp đ nh tính và đ nh l ng trong hai ph n: tài chính và phi tài chính.
H th ng ch tiêu tài chính
Nhĩm các ch tiêu tài chính đ c phân thành 04 nhĩm: Ch tiêu thanh kho n, ch tiêu ho t đ ng, ch tiêu cân n và ch tiêu thu nh p.
H th ng ch tiêu phi tài chính
Nhĩm các ch tiêu phi tài chính đ c phânthành các nhĩm theo b ng 1.13
B ng 1.13: Nhĩm các ch tiêu phi tài chính theo mơ hình XHTD t i ACB I. Kh n ng tr n c a DN
Kh n ng tr n g c trung và dài h n, kh n ng tr n g c trung và dài h n đ i v i ph n v n vay cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh, phân tích báo cáo l u chuy n ti n t , ngu n tr n c a KH theo đánh giá c a CBTD trong quý t i.
II. Trình đ qu n lý và mơi tr ng n i b
Lý l ch t pháp c a ng i đ i di n DN ho c k tốn tr ng, kinh nghi m chuyên mơn, trình đ h c v n c a ng i tr c ti p qu n lý DN, n ng l c đi u hành c a ng i qu n lý DN theo đánh giá c a CBTD, quan h c a Ban lãnh đ o đ i v i các c quan ch qu n, các c p b ngành cĩ liên quan, tính nh y bén c a Ban lãnh đ o đ i v i s thay đ i c a th tr ng theo đánh giá c a CBTD, ghi chép s sách k tốn, t ch c phịng ban, s phân tách trách nhi m quy n l c trong ban lãnh đ o, thi t l p các quy trình ho t đ ng và ki m sốt n i b , mơi tr ng nhân s n i b theo đánh giá c a CBTD, m c tiêu, k ho ch kinh doanh c a DN trong 1- 3 n m t i.
III. Quan h v i Ngân hàng
S l n c c u n và chuy n n quá h n t i ACB, l ch s quan h v i các cam k t ngo i b ng, thi n chí tr n KH theo đánh giá c a cán b th m đ nh, tình hình cung c p thơng tin c a KH theo yêu c u c a ACB trong 12 tháng qua.
IV. Các nhân tơ nh h ng đ n ngành
Tri n v ng c a ngành t i th i đi m đánh giá, kh n ng gia nh p th tr ng, tính n đ nh c a y u t đ u vào nh h ng chính đ n ngành, các chính sách c a Nhà n c,
r i ro gián đo n s n xu t do đi u ki n t nhiên.
V. Các y u t nh h ng đ n ho t đ ng c a DN
S ph thu c các y u t đ u vào và đ u ra, kh n ng s n ph m b đào th i, ROE bình quân 3 n m, s n m ho t đ ng c a DN trong ngành, m ng l i thu mua và tiêu th s n ph m
T ng đi m k t h p c a ch tiêu tài chính và phi tài chính s giúp xác đ nh m c phânlo i khách hàng cho vay theo b ng 1.14
i m c a KH = ( i m các ch tiêu tài chính * tr ng s ph n tài chính)
+ ( i m các ch tiêu phi tài chính * tr ng s ph n phi tài chính) B ng l.14: X p h ngKH và phân lo i n sau khi XHTDt i ACB
T ng s đi m X p h ng Phân lo i
95 100 AAA tiêu chu n
85 95 AA tiêu chu n 72 85 A tiêu chu n 70 72 BBB C n chú ý 65 70 BB C n chú ý 59 65 B C n chú ý 56 59 CCC D i tiêu chu n 53 56 CC D i tiêu chu n 45 53 C Nghi ng 20 45 D Cĩ kh n ng m t v n
1.3.6 Kinh nghi m c a các NHTM các n c trên th gi i và bài h c kinh nghi m cho các ngân hàng TMCPt i Vi t Namv XHTD Doanh nghi p
1.3.6.1 Kinh nghi m c a các NHTM các n c trên th gi i v XHTD Doanh nghi p: nghi p:
Kinh nghi m c a c:
Các ngân hàng c s d ng h th ng suy lu n logic ki u xo n c (fuzzy logic system) trong x p h ng tín nhi m các doanh nghi p vay v n t i ngân hàng mình. Theo ph ng pháp này, các ch tiêu đ nh l ng ph n ánh r i ro kinh doanh và r i ro tài chính c a doanh nghi p s đ c gán cho nhi u kh n ng khác nhau (cao - trung bình - th p; t t - x u,…) tùy vào nh n đ nh c a các chuyên gia v m c đ c a các ch tiêu này. Ch ng h n nh t c đ t ng tr ng doanh thu c a doanh nghi p cĩ th g n li n v i hai kh n ng: r i ro c a doanh nghi p đang gi m xu ng nh ng c ng cĩ th là r i ro đang t ng lên (vì ph thu c vào chu k s ng c a s n ph m,…). Do đĩ ch tiêu t c đ t ng tr ng doanh thu s đ c gán cho hai kh n ng là t t và x u. Các kh n ng khác nhau c a các ch tiêu đ nh l ng sau đĩ s đ c phân tích k t h p v i nhau theo mơ hình c u trúc If/then. M c tiêu c a vi c phân tích này là nh m ch n ra đ c nh ng ch tiêu đ nh l ng ph n ánh rõ ràng nh t đ n r i ro t ng th c a doanh nghi p. Các ch tiêu đ nh l ng đ c ch n ra s đ c ngân hàng đi u ch nh giá tr b ng ph ng pháp thích h p và sau đĩ s d ng k t h p v i các ch tiêu đ nh tính v r i ro kinh doanh và r i ro tài chính đ phân tích x p h ng tín nhi m doanh nghi p.
Kinh nghi m c a M :
T i M hi n cĩ hai đ nh m c tín nhi m n i ti ng nh t và c ng lâu đ i nh t th gi i, đĩ là Standard & Poor’s và Moody’s. Ngồi hai t ch c trên, n m 1982, Duff and Phelps tr thành đ nh m c tín nhi m l n nh t t i M và đ c gia nh p t ch c NRSRO (T ch c th ng kê x p h ng c p qu c gia – Nationally Recognised Statistical Rating Organization). Ngày nay các t ch c đ nh m c tín nhi m c a M đã x p h ng cho hàng lo t các cơng c n đ c giao d ch trên th tr ng cơng c ng c ng nh t nhân. V i ti n trình tồn c u hố th tr ng ch ng khốn, các t ch c đ nh m c tín nhi m c a M ho t đ ng các th tr ng tài chính l n trên th gi i c ng nh r t nhi u th tr ng ch ng khốn m i n i. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vi c đánh giá và x p h ng cơng ty do các t ch c đ nh m c tín nhi m M ti n hành c ng t p trung vào 03 l nh v c chính :
(1) ánh giá mơi tr ng ngành; (2) ánh giá tình hình tài chính;
(3) ánh giá ho t đ ng s n xu t kinh doanh.
Tuy nhiên ngồi ba l nh v c nĩi trên, các t ch c đ nh m c tín nhi m t i M cịn đánh giá x p h ng m t l nh v c th t , đĩ là kh n ng qu n lý c a cơng ty.
Vi c đánh giá ch t l ng qu n lý t p trung vào vi c xem xét c c u t ch c c a cơng ty, các đ c đi m trong ho t đ ng qu n lý, ph ng pháp ki m sốt r i ro, h th ng cơng ngh thơng tin, quy trình qu n lý và ki m sốt n i b c ng nh ch t l ng ph c v khách hàng.
1.3.6.2 Bài h c kinh nghi m cho các ngân hàng TMCP t i Vi t Nam:
- Xây d ng h th ng ch tiêu th ng nh t: So v i th gi i, nh ng t ch c x p h ng này đ u cịn r t non tr , đ xây d ng đ c m t h th ng c s d li u th t s đ l n, đa d ng, cĩ ch t l ng và đ c ch p nh n r ng rãi thì s ph i m t m t kho ng th i gian đáng k . Bên c nh đĩ, nh ng tiêu chu n và h th ng x p lo i c a các t ch c này đ u đang t m th i s d ng t các t ch c khác nhau trên th gi i và ch a th xây d ng đ c m t h th ng ch tiêu th ng nh t cho Vi t Nam. Ngồi ra, ho t đ ng x p h ng tín d ng c ng địi h i nh ng chuyên gia phân tích cĩ kinh nghi m, cĩ t m nhìn sâu trong l nh v c tài chính ngân hàng, do đĩ, các s n ph m x ph ng tín d ng v n cịn khá m iv i th tr ng tài chính Vi t Nam.
- Thái đ khách quan khi XHTD: Các NHTM Vi t Nam v n đang trong quá trình xây d ng, hồn thi n và đ a vào s d ng các h th ng tiêu chu n x p h ng tín d ng n i b . Vi c x p h ng này ch y u nh m ph c v quá trình th m đ nh, ra quy t đ nh c p tín d ng và th ng là nh ng thơng tin n i b , khơng ph bi n ra bên ngồi. Vì v y, cĩ th d n đ n nh ng k t lu n thi u chính xác do thơng tin khơng đ y đ , ho c mang n ng y u t ch quan... Theo th ng kê, cĩ kho ng 75% các NHTM Vi t Nam v n áp d ng h th ng đo l ng r i ro đ nh tính truy n
th ng và h u nh các NHTM ch a xây d ng và hồn thi n đ c h th ng x p h ng tín d ng n i b theo khuy n ngh c a Basel II; ch a đ n 25% các NHTM đã và đang b sung h th ng đ nh l ng đ đo l ng r i ro. Hi n nay, trong h th ng các NHTM Vi t Nam đã cĩ m t s NHTM áp d ng h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p nh Ngân hàng Cơng th ng Vi t Nam, Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam, Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam, Ngân hàng Quân đ i… Ph n l n các h th ng x p h ng tín d ng c a các ngân hàng đ u xây d ng d a trên y u t kinh nghi m do v y đ chính xác trong c tính xác su t v n c a khách hàng th ng khơng cao.
- Thơng tin rõ ràng, minh b ch: Thơng qua vi c thu th p các thơng tin tài chính, phi tài chính… c a khách hàng đ ph c v cho quá trình x p h ng tín d ng c a khách hàng, ngân hàng cĩ th đánh giá c b n v m c đ r i ro c a khách hàng, sàng l c đ c khách hàng t t đ ph c v cho vi c ra quy t đ nh c p tín d ng, khơng c p tín d ng ho c c p tín d ng v i các đi u ki n c th ; đ ng th i đây c ng là c s đ ngân hàng cĩ th t p trung vào các đ c đi m riêng c a khách hàng đ cĩ bi n pháp qu n lý tín d ng cĩ hi u qu . Nh v y, x p h ng tín d ng giúp các NHTM xây d ng đ c h th ng đ ng b , th ng nh t v c s d li u khách hàng đ NHTM hình thành h th ng thơng tin qu n lý khách hàng, h th ng thơng tin v c c u và ch t l ng tín d ng… ng th i, x p h ng tín d ng c ng là cơng c h tr cho NHTM trong vi c duy trì và phát tri n m t c c u khách hàng b n v ng, t đĩ phát tri n m ng l i khách hàng cĩ uy tín và ch t l ng, phát tri n chi n l c marketing nh m h ng t i các khách hàng cĩ ít r i ro.
nâng cao ch t l ng tín d ng, đ m b o an tồn trong ho t đ ng tín d ng, đ i v i m i NHTM, h th ng x p h ng tín d ng n i b đ đ nh d ng và đo l ng các r i ro tín d ng c n đ c th c hi n th ng nh t, t p trung, hi u qu trong su t quá trình c p tín d ng và qu n lý kho n vay t H i s chính t i t t c các đ n v kinh doanh c a ngân hàng, nh m đáp ng t t các yêu c u v m c tiêu an tồn, hi u qu và qu n lý r i ro c a tồn h th ng NHTM đĩ.
K t lu n ch ng 1: Trong ch ng này, đ tài nghiên c u đã c g ng trình bày nh ng c s lý lu n, các cơng trình nghiên c u, các h ng d n v XHTD c a NHNN, yêu c u đ i v i m t h th ng XHTD theo Basel. ng th i, tác gi c ng đã trình bày m t s h th ngx p h ng tín d ngc a các t ch c x p h ng qu c t , các NHTM và t đĩ rút ra nh ng bài h c kinh nghi m cho h th ng các ngân hàng TMCP t i Vi t Nam.
CH NG 2
TH C TR NG H TH NG X P H NG TÍN D NG
DOANH NGHI P C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N
XU T NH P KH U VI T NAM (EXIMBANK)
2.1 Gi i thi u v Eximbank
Eximbank đ c thành l p vào ngày 24/05/1989 theo quy t đ nh s 140/CT c a Ch tch H i đ ng B tr ng v i tên g i đ u tiên là Ngân hàng Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Vietnam Export Import Bank), là m t trong nh ng ngân hàng th ng m i c ph n đâu tiên c a Vi t Nam. Ngân hàng đã chính th c đi vào ho t đ ng ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Th ng đ c ngân hàng Nhà n c Vi t Nam ký gi y phép s 1 I/NH-GP cho phép ngân hàng ho t đ ng trong th i h n 50 n m v i s v n đi u l đ ng ký là 50 t đ ng t ng đ ng 12,5 tri u USD v i tên m i là Ngân hàng Th ng M i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), g i t t là Vietnam Eximbank. n nay v n đi u l c a Eximbank đ t 12.335 t đ ng. V n ch s h u đ t 13.317 t đ ng. Eximbank hi n là m t trong nh ng Ngân hàng cĩ v n ch s h u l n nh t trong kh i Ngân hàng TMCP t i Vi t Nam. Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam cĩ đ a bàn ho t đ ng r ng kh p c n c v i tr s chính đ t t i TP. H Chí Minh và 207 chi nhánh và phịng giao d ch trên tồn qu c và đã thi t l p quan h đ i lý v i 869 Ngân hàng t i84 qu c gia trên th gi i. Tháng 8/2012, Eximbank đ c t p chí Asia Money – m t t p chí ti ng Anh uy tín t i khu v c Châu Á Thái Bình D ng trao gi i th ng “Ngân hàng n i đ a t t nh t Vi t Nam n m 2012”.
Tháng 04/2013, Eximbank ti p t c đ c t p chí Asian Banker cơng nh n là “Ngân hàng đ c qu n lý t t nh t Vi t Nam”
ây là m t đ ng l c l n đ Eximbank c ng c , t p trung vào phát tri n c s h t ng cơng ngh , phát tri n con ng i và c i thi n h th ng giao d ch; đ ng th i th c hi n t ng v n c a ngân hàng đ t ng c ng kh n ng c nh tranh, m r ng ph m vi ho tđ ng, nâng cao các t l tài chính, và đáp ng các quy đ nh c a Ngân
Tình hình tài chính c a Eximbank qua các n m 0 50000 100000 150000 200000 2011 2012 Quý I/2013 Th i gian T đ ng T ng tài s n T ng d n cho vay KH
L i nhu n sau thu