Ti p t c duy trì t c đ và chú tr ng h n n a ch t l ng phát tri n m ng l i giao d ch và đa d ng hĩa kênh phân ph i đ nhanh chĩng chi m l nh th ph n và th tr ng. T ng b c m r ng ph m vi ho t đ ng kinh doanh ra ngồi lãnh th Vi t Nam, đ t ng b c thâm nh p và c nh tranh cung c p các s n ph m, d ch v NH trên th tr ng khu v c ASEAN và qu c t .
3.2 M c tiêu hồn thi n h th ng XHTD doanh nghi p c a Eximbank
M c tiêu đ t ra đ i v i h th ng XHTD c a Eximbank tr c h t là nh m ki m sốt r i ro tín d ng hi u qu h n khi k t qu x p h ng ph n nh đ c m c đ r i ro c a danh m c tín d ng, trên c s đĩ giúp ra quy t đ nh tín d ng chính xác. Bên c nh đĩ, h th ng XHTD sau đi u ch nh ph i đ m b o kh n ng qu n tr tín d ng th ng nh t tồn h th ng, đây là c n c đ Eximbank cĩ th d báo đ c t n th t tín d ng theo t ng nhĩm khách hàng, t đĩ xây d ng chi n l c và chính sách tín d ng phù h p.
Hồn thi n h th ng XHTD c ng đ t ra yêu c u v a ph i phù h p v i thơng l qu c t nh ng khơng xa r i v i đi u ki n kinh doanh riêng bi t c a Eximbank, v a ph i đ m b o tính linh ho t cĩ th đi u ch nh phù h p v i nh ng bi n đ ng c a đi u ki n kinh doanh trong t ng lai, k t qu x p h ng khách hàng ph i tính đ n nh ng d báo v nguy c v n d n đ n m t kh n ng th c hi n các ngh a v tài chính đ i v i ngân hàng, các ch tiêu ch m đi m XHTD trong mơ hình ph i đ m b o khơng quá ph c t p và sát v i th c t đ cán b nghi p v tin t ng s d ng.
Ngồi ra, hồn thi n h th ng XHTD c ng đ t ra m c tiêu phân lo i n và trích d phịng r i ro theo i u 7 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN đáp ng yêu c u c a NHNN.
3.3 xu t s a đ i h th ng ch m đi m XHTD doanh nghi p c a Eximbank 3.3.1 H ng d n c a ngân hàng Nhà n c v h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p
Tiêu chu n đánh giá s d ng trong h th ng XHTD doanh nghi p t i quy t đ nh 57/2002/Q -NHNN là các t s tài chính đ c phân theo ba nhĩm quy mơ doanh nghi p là quy mơ l n, quy mơ v a và quy mơ nh . M i nhĩm quy mơ s đ c ch m đi m theo h th ng g m m i m t ch tiêu tài chính t ng ng v i b n nhĩm ngành nơng - lâm - ng nghi p, th ng m i d ch v , xây d ng, cơng nghi p. C n c đi m đ t đ c đ x p lo i tín d ng doanh nghi p theo sáu lo i cĩ th h ng t cao xu ng th p b t đ u t AA đ n C nh trong B ng 2.22 d i đây. i m doanh nghi p đ t đ c t i đa là 135 đi m, đi m t i thi u là 27 đi m, kho ng cách gi a các m c x p lo i tín d ng doanh nghi p đ c xác đ nh theo cơng th c:
Kho ng cách lo i tín d ng doanh nghi p = i m t i đa – i m t i thi u S lo i tín d ng doanh nghi p
B ng 2.22: B ng x p lo i doanh nghi p
Ký hi u x p lo i N i dung
AA Doanh nghi p này là doanh nghi p ho t đ ng r t t t, đ t hi u qu cao và cĩ tri n v ng t t đ p. R i ro th p.
A
Doanh nghi p này là doanh nghi p ho t đ ng kinh doanh cĩ hi u qu , tài chính lành m nh, cĩ ti m n ng phát tri n. R i ro th p.
BB
Doanh nghi p này ho t đ ngcĩ hi u qu , cĩ ti m n ng phát tri n. Tuy nhiên, cĩ h n ch nh t đ nh v ngu n l c tài chính và cĩ nh ng nguy c ti m n. R i ro th p. B Doanh nghi p h ng này ho t đ ng ch a đ t hi u qu .
Kh n ng t ch tài chính th p, cĩ nguy c ti m n. R i ro trung bình.
CC
Doanh nghi p này cĩ hi u qu ho t đ ng th p, tài chính y u kém, thi u kh n ng t ch v tài chính th p. R i ro cao.
C
Doanh nghi p này kinh doanh thua l kéo dài, tình hình tài chính y u, khơng cĩ kh n ng t ch tài chính, cĩ nguy c phá s n. (Ngu n: Quy t đ nh s 57/2002/Q -NHNN) Ghi chú: + Lo i AA s cĩ s đi m t 117 đ n 135 + Lo i A s cĩ s đi m t 98 đ n 116 + Lo i BB s cĩ s đi m t 79 đ n 97 + Lo i B s cĩ s đi m t 60 đ n 78 + Lo i CC s cĩ s đi m t 41 đ n 59 + Lo i C s cĩ s đi md i 41 đi m.
3.3.2 xu t s a đ i b sung h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Eximbank
Trình t các b c th c hi n ch m đi m XHTD doanh nghi p theo h th ng đ xu t s a đ i b sung c a đ tài nghiên c u bao g m :
B c 1: Phân lo i doanh nghi p theo các tiêu chí v quy mơ, ngành ngh kinh doanh chính. So v i tr c đây thì h th ng XHTD do đ tài nghiên c u này đ ngh s khơng phân bi t doanh nghi p theo lo i hình s h u, thay vào đĩ là s phân bi t theo tiêu chí doanh nghi p đã c ph n hay ch a c ph n.
Tr c h t, doanh nghi p đ c xác đ nh quy mơ theo ba nhĩm là doanh nghi p l n, doanh nghi p v a và doanh nghi p nh b ng cách cho đi m các ch tiêu v n, lao đ ng, doanh thu thu n, t ng tài s n. Sau khi phân lo i theo quy mơ s ti n hành xác đ nh ngành ngh c a doanh nghi p d a trên c s đ i chi u ngành kinh doanh chính c a doanh nghi p cĩ t tr ng l n nh t ho c chi m t 40% doanh
thu tr lên so v i b ng phân ngành theo b n nhĩm ngành nơng - lâm - th y s n, th ng m i d ch v , s n xu t cơng nghi pvà xây d ng.
B c 2: Trên c s ngành ngh và quy mơ t ng ng v i ngành ngh kinh doanh chính c a doanh nghi p đ ch m đi m tài chính. Các ch tiêu tài chính đ c đánh giá theo h ng d n c a NHNN nh m th ng nh t trên ph m vi c n c, s li u tính tốn c a NHNN đ c h i quy trên ph m vi r ng t nhi u ngu n khác nhau s sát v i th c tr ng c a các nhĩm ngành ngh h n s li u c a t ng NHTM, khi cĩ s bi n đ ng thì NHNN s xem xét đi u ch nh và các NHTM theo đĩ đ c p nh t l i.Tuy nhiên, so v i m i m t ch tiêu h ng d n c a NHNN thì ph n ch m đi m các ch tiêu tài chính trong XHTD doanh nghi p theo đ xu t s a đ i c a đ tài nghiên c u ch s d ng m i ch tiêu (đ tài nghiên c u đ ngh b ch tiêu n quá h n ra kh i ph n ch m đi m các ch tiêu tài chính và s đ a vào tính đi m ph n các ch tiêu thơng tin phi tài chính đ tránh s trùng l p).
Cách tính đi m c a NHNN thì nh ng ch tiêu x p vào nhĩm sau D s tính là 0 đi m, m i ch tiêu đánh giá ch m đi m tài chính s cĩ n m kho ng giá tr chu n t ng ng là n m m c đi m 0, 25, 50, 75,100 ( i m ban đ u). i m theo tr ng s là tích s gi a đi m ban đ u và tr ng s . Nguyên t c cho đi m t ng ch tiêu là ch s th c t g n v i tr s nào nh t thì cho đi m theo tr s đĩ; n u ch s th c t n m gi a hai tr s thì l y lo i th p h n (Thang đi m th p h n). T ng đi m t i đa đ t đ c đã quy đ i theo tr ng s c a các ch tiêu tài chính trong ch m đi m XHTD doanh nghi p t i b c này là m t tr m đi m.
B c 3: Ch m đi m các ch tiêu d báo nguy c khĩ kh n tài chính c a doanh nghi p d a trên các tiêu chí bao g m: tri n v ng ngành, chính sách c a Nhà n c cĩ tác đ ng nh th nào đ n ho t đ ng c a doanh nghi p, hàm th ng kê Zscore c a Altman d báo nguy c v n c a doanh nghi p, tình hình tr n ngân hàng c a đ i t ng n m gi a t 25% v n đi u l c a doanh nghi p t ng đi m t i đa đã nhân tr ng s c a nhĩm các ch tiêu d báo nguy c khĩ kh n tài chính c a doanh nghi p là n m m i đi m.
Cách tính ch s Z-score:
+ N u doanh nghi p đã c ph n hĩa thu c ngành s n xu t thì s d ng ch s
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5
+ N u doanh nghi p ch a c ph n hĩa thu c ngành s n xu t thì s d ng ch s
Z’ = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,998X5
+ N u doanh nghi p khơng thu c ngành s n xu t thì s d ng ch s
Z” = 6,56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4
Trong h th ng ch m đi m các ch tiêu phi tài chính trong XHTD khách hàng doanh nghi p đang áp d ng t i các chi nhánh c a Eximbank cĩ s d ng tiêu chí v tác đ ng c a chính sách Nhà n c đ i v i ho t đ ng c a doanh nghi p. Theo tìm hi u và kinh nghi m th c ti n thì trong đi u ki n hi n nay, chính sách c a Nhà n c cĩ tác đ ng r t l n đ n nguy c x y ra khĩ kh n tài chính cho doanh nghi p. Nh v y, trong h th ng ch m đi m các ch tiêu d báo nguy c khĩ kh n c a doanh nghi p theo đ xu t s a đ i c a đ tài nghiên c u s chú tr ng đ n hai tiêu chí là ch s nguy c v n và nh h ng c a chính sách. Nhà n c đ i v i doanh nghi p b ng cách cho đi m tr ng s m i chi tiêu là 15%. Các ch tiêu khác cịn l i trong ch m đi m d báo nguy c khĩ kh n c a doanh nghi p bao g m tri n v ng ngành và tình hình tr n ngân hàng c a đ i t ng n m gi a trên 25% v n đi u l c a doanh nghi p.
B c 4:Ch m đi m các ch tiêu thơng tin phi tài chính cĩ tác đ ng tr c ti p đ n kh n ng x y ra khĩ kh n tài chính c a doanh nghi p d a trên các tiêu chí là tình hình tr n và tr lãi, kh n ng đ i phĩ thay đ i, đa d ng hĩa ngành ngh , l nh v c kinh doanh, m r ng quy mơ. T ng đi m t i đa đã nhân tr ng s c a nhĩm các ch tiêu thơng tin phi tài chính cĩ tác đ ng gây khĩ kh n tài chính cho doanh nghi p là n m m i đi m.
B c 5:Xác đ nh t ng đi m cu i cùng đ x p h ng doanh nghi p b ng cách c ng t ng đi m các b c nêu trên (đi m đã nhân tr ng s c a các ch tiêu tài chính các ch tiêu d báo và các ch tiêu thơng tin phi tài chính c a doanh nghi p t i các B c 2, 3 và 4), r i đem chia k t qu đ t đ c cu i cùng v i 2. Nh v y, đi m t i đa doanh nghi p đ t đ c sau b c này là (100+50+50)/2=100 đi m, c n c đi m đ t đ c cu i cùng này đ XHTD doanh nghi p theo m i m c x p h ng. H th ng ch m đi m XHTD theo đ xu t c a đ tài nghiên c u đ n gi n nh ng v n đ m b o khơng x p h ng quá cao khi n ch quan khi ra quy t đ nh tín d ngvà c ng đ m b o khơng quá th p khi n t ch i m t khách hàng t t.
3.4 Các bi n pháp h tr c n thi t đ h th ng XHTD doanh nghi p c a Eximbank phát huy hi u qu
Th nh t: XHTD là m t cơng c th ng xuyên và xuyên su t.
Các ngân hàng c n ph i xem XHTD là cơng c th ng xuyên và xuyên su t, tránh x p h ng tín d ng hình th c hay đ i phĩ v i các c quan ch c n ng.V i t m quan tr ng c a vi c XHTD khách hàng đ xét duy t cho vay, trích l p d phịng và h n ch r i ro, các ngân hàng nên đ u t k càng cho h th ng XHTD t i m i ngân hàng. H th ng XHTD ph i cĩ tính nh t quán gi a các ngân hàng đ đ m b o thơng tin x p h ng khơng sai l ch và k t qu đáng tin c y. NHNN c n xây d ng trung tâm XHTD đ h ng d n và đ nh k ki m tra vi c th c hi n XHTD t i các ngân hàng.
Th hai: K t h p ph ng pháp đi m s và ph ng pháp xét đốn.
Ngân hàng c n k t h p ph ng pháp đi m s và ph ng pháp xét đốn trong quá trình XHTD khách hàng. Nh đã đ c p ph ng pháp đi m s b c l m t s h n ch khi áp d ng t i Vi t Nam đ tính đi m cho các cơng ty nh hay các cơng ty cĩ quy mơ quá l n. N u chú tr ng quá ph ng pháp đi m s trong khi b ch tiêu tài chính và phi tài chính ch a hồn h o cĩ th d n đ n nh ng l a ch n sai l m khi ra quy t đ nh cho vay. Vì v y, c n ph i h p hai ph ng pháp đ ch m đi m khách hàng trong m t s tr ng h p c n thi t đ cĩ k t qu XHTD đáng tin c y.
Các ch tiêu XHTD khách hàng nên theo m t chu n chung và phù h p v i đ c thù kinh doanh. Nh ng tiêu chí nh v n kinh doanh, s l ng lao đ ng, doanh s thu n n u tách riêng s khơng h p lý vì cĩ nh ng ngành ngh địi h i nhi u lao đ ng nh ng l i ít v n ng c l i cĩ nh ng ngành ngh địi h i v n r t cao nh ng l i r t ít lao đ ng. M t doanh nghi p ho t đ ng trong l nh v c đi n t s cĩ v n kinh doanh l n, doanh thu l n tuy nhiên s l ng lao đ ng c a doanh nghi p này s khơng th b ng m t doanh nghi p s n xu t hàng th cơng m ngh . Bên c nh đĩ, m c đ đ m b o b ng tài s n b o đ m đã đ c ngân hàng xây d ng trong vi c ch m đi m tín d ng doanh nghi p nh ng l i ch a đ c áp d ng trên th c t khi ch m đi m x p h ng doanh nghi p. Trong khi tình hình kinh t khĩ kh n, doanh nghi p cĩ nguy c phá s n cao thì tài s n b o đ m t t, cĩ tính thanh kho n cao là đi u ki n đ gi m b t t n th t cho ngân hàng khi doanh nghi p vì m t lý do nào đĩ khơng thanh tốn đ c n .
Th t : Tr ng s cho t ng ch tiêu c n x y d ng cho t ng ngành riêng bi t.
Hi n nay, tr ng s c a các ch tiêu khơng cĩ s khác bi t gi a các ngành ngh nên vi c ch m đi m ch a ph n ánh h t m c đ tín nhi m c a doanh nghi p.