S d ng ph ng pháp th ng kê, mơ t b ng cách thu th p ý ki n c a các cán b đang cơng tác t i H i s , các chi nhánh Eximbank khu v c Tp HCM theo b ng câu h i đã thi t k s n. B ng câu h i đ c đ c thi t k theo thang đo Likert 5 m c đ (1-R t đ ng ý; 2-khơng đ ng ý; 3-Khơng ý ki n; 4- ng ý; 5-R t đ ng ý) ) (B ng câu h i xem t i ph l c 01).
Ti n hành kh o sát 150 cán b đang cơng tác t i Eximbank (kh o sát t i th i đi m tháng 11 n m 2013) bao g m cán b qu n lý r i ro tín d ng t i h i s , cán b qu n tr đi u hành t i chi nhánh, cán b ph trách kinh doanh tín d ng t i chi nhánh, cán b tín d ng t i các chi nhánh sau: chi nhánh C ng Hịa, chi nhánh Tân S n Nh t, chi nhánh Ch L n, chi nhánh Hịa Bình, chi nhánh Sài Gịn, chi nhánh Qu n 7, chi nhánh Bình Tân, chi nhánh Qu n 10, chi nhánh Th c, chi nhánh Phú M H ng, chi nhánh Bình Phú, chi nhánh C n Th , chi nhánh Long An, chi nhánh Hu , chi nhánh à N ng.
Phát phi u câu h i tr c ti p cho các cán b đang cơng tác t i Eximbank tr l i.
Thu th p các câu tr l i, s p x p ch n l c và t ng h p b ng ch ng trình SPSS.
T ng s phi u phát ra là 150, s phi u thu v là 150, khơng cĩ phi u b t h p l do tác gi cĩ đi u ki n thu n l i là các đ i t ng kh o sát đang cùng cơng tác v i tác gi t i Eximbank, đ c tác gi h ng d n cách th c c th khi đánh giá
2.4.3 K t qu kh o sát
K t qu kh o sát XHTD c a ngân hàng Eximbank v quy trình, v h th ng XHTD n i b và cơng tác XHTD trên 150 cán b đang cơng tác t i h th ng ngân hàng Eximbank cho k t qu nh sau: (Ph l c 02 – B ng th ng kê SPSS).
2.4.3.1 Quy trình XHTD
tìm hi u v quy trình XHTD và h th ng t ch c b ph n XHTD, tác gi s d ng câu h i 5, câu h i 6k t qu :
H th ng XHTD DN c a Eximbank đ c chính th c đ a vào áp d ng n m 2012 đ n nay ch a đ n hai n m. Quy trình XHTD DN đ n nay v n đang áp d ng theo quy trình c ban đ u, ch a đ c c p nh t m i th ng xuyên nên quy trình v n ch a ch t ch , các quy đ nh trình t th c hi n vi c XHTD t cơng tác thu th p thơng tin, cơng tác nh p s li u và xét duy t ch m đi m XHTD,ch a b o đ m đ c tính nh t quán trong quá trình x lý tác nghi p.
giám sát và ki m tra ch t ch cơng tác XHTD, Eximbank đã chuy n đ i mơ hình t ch c b ph n tín d ng b o đ m tách b ch gi a b ph n XHTD v i b ph n cho vay. Nh ng s phân tách ch c n ng này v n ch a đ m b o tính tuân th và minh b ch trong quá trình tác nghi p c ng nh tính khách quan trong vi c đánh giá, đ a ra quy t đ nh.
2.4.3.2 H th ng XHTD n i b
tìm hi u v b ch tiêuXHTD t i Eximbank, tác gi s d ng câu h i 7,
73.3% đ ng ý ch n (m c 1 và m c 2) cho r ng tr ng s c a các ch tiêu tài chính đang áp d ng làch a phù h p và cho ra k t qu XHTD ch a th t chính xác.
93.3% cho r ng tr ng s các nhĩm ch tiêu phi tài chính v n cĩ nh ng ch tiêu ch a th t sát v i vi c đo l ng nguy c v n c a doanh nghi p nh trình đ h c v n c a ng i tr c ti p qu n lý doanh nghi p, tình hình cung c p thơng tin c a KH theo yêu c u c a NH trong 12 tháng qua.
M t s ch tiêu trùng l p nhau nh ch tiêu n ng l c đi u hành c a ng i qu n lý doanh nghi p đã ph n ánh c ch tiêu tính n ng đ ng và đ nh y bén c a ban lãnh đ o doanh nghi p; ch tiêu đánh giá kh n ng phát tri n n đ nh c a doanh nghi p d a trên tính kh thi c a m c tiêu, k ho ch kinh doanh c a doanh nghi p giai đo n 1đ n 3 n m c ng đánh giá đ c ch tiêu tri n v ng phát tri n c a doanh nghi p. Nh v y, m t s ch tiêu trùng nhau s làm cho k t qu ch m đi m khơng chính xác, khơng ph n ánh đúng n ng l c th c t c a KH. T tr ng đi m s c a ch tiêu quan h v i các t ch c tín d ng chi m 50% t ng đi m c a ch tiêu phi tài chính. Nh ng trong tr ng h p DN ch a t ng quan h tín d ng v i các t ch c tín d ng nào thì k t qu s khơng ph n ánh chính xác.
100% ý ki n đ ng ý cho r ng ph ng pháp XHTD đ c s d ng trong các h th ng XHTD t i Vi t Nam là ph ng pháp đi m s . Ph ng pháp này cho k t qu x p h ng khách hàng d a trên đi m s tài chính và phi tài chính. Tuy nhiên n u áp d ng ph ng pháp này cho các khách hàng nh , nh ng kho n vay tr giáth p thì khơng phù h p thi u thơng tin t khách hàng đ x p h ng; ng c l i, đ i v i các khách hàng l n, kinh doanh đa ngành ngh thì b ch tiêu l i tr nên quá h n h p.
93.3% ý ki n đ ng ý cho r ng hi n nay tr ng s c a các ch tiêu khơng cĩ s khác bi t gi a các ngành ngh nên vi c ch m đi m ch a ph n ánh h t m c đ tín nhi m c a doanh nghi p.
Vi c XHTD khách hàng v i m c đích xét duy t c p tín d ng, làm đ xu t m r ng ho c thu h p quan h v i khách hàng c ng nh trích l p d phịng r i ro theo yêu c u c a NHNN. 98% ý ki n cho r ng k t qu XHTD ch a đ c Ngân hàng s d ng m t cách hi u qu ho c cĩ th ch dùng đ tham kh o. Ngân hàng c ng ch a đ a ra m t m c chu n c p tín d ng đ i v i KH sau khi XHTD.
2.4.3.3 Cơng tác XHTD
đánh giá cơng tác qu n tr nhân s t i Eximbank, tác gi s d ng câu h i
17, câu h i 18, k t qu :
100% đ ng ý (ch n m c 1 và m c 2) cho r ng đ i ng cán b XHTD v n cịn h n ch v trình đ chuyên mơn vì hi n nay cơng tác XHTD t i Eximbank v n ch a đ c tách b ch rõ ràng gi a cán b XHTD và cán b cho vay. Khơng cĩ cán b chuyên trách cho cơng tác XHTD vì v y mà r t khĩ trong cơng tác đào t o nh m nâng cao trình đ k n ng – nghi p v .
Kh o sátcâu h i 14, k t qu :
Cơng tác ki m tra l i k t qu XHTD do phịng Qu n lý r i ro tín d ng H i s ph trách, nhi u khi cơng tác này cịn mang tính hình th c, ch a th c s phát huy hi u qu nh m gi m thi u sai sĩt, r i ro cĩ th x y ra. H u h t các cơng tác XHTD do cán b tín d ng tr c ti p th c hi n nên cơng tác XHTD mang tính ch quan cao. Câu h i 14 cho th y 100% ch n m c đ ng ý và r t đ ng ý (m c 1 và m c 2) cho r ng cán b tin d ng ch a khách quan khi XHTD.
Kh o sát câu h i 15, k t qu :
77.3% đ ng ý (ch n m c 4 và m c 5) cho r ng cơng tác thu th p thơng tin ph c v XHTD ch a đ c th c hi n nghiêm túc d n đ n thơng tin thu th p đ c khơng đ y đ và chính xác. i u này nh h ng r t l n đ n k t qu XHTD. Bên c nh đĩ, do c nh tranh gay g t, t p trung t ng tr ng tín d ng nên các đi u ki n XHTD c ng đ c cán b tín d ng n i l ng và đi u ch nh khi th c hi n XHTD.
2.5 Nghiên c u m t s tình hu ng x p h ng tín d ng th c t t i Eximbank
M c tiêu c a nghiên c u này nh m hồn thi n h th ng XHTD theo h ng t ng c ng kh n ng d báo nguy c d n đ n r i ro tín d ng nên đ tài nghiên c u s ch t p trung phân tích nh ng h s tín d ng đã đ c x p h ng cao t c là thu c các nhĩm t BBB, A, AA đ n AAA (Các m c x p h ng đ c đánh giá là r i ro th p và cĩ th u tiên c p tín d ng) nh ng trên th c t đã phát sinh n x u (N đã c c u l i trong kho ng th i gian sáu tháng tính đ n th i đi m nghiên c u, ho c
đang cĩ n quá h n) ho c cĩ xu h ng n x u (T ng c ng rút v n t i đa cĩ th ho c đ c gi i quy t cho vay m i vào th i đi m g n đ n k h n tr g c c a nh ng kho n vay c ).
Theo tiêu chí trên, đ tài nghiên c u s ch n ra nh ng h s tín d ng thu c nhĩm khách hàng doanh nghi p cĩ quan h tín d ng v i Eximbank.
T nhĩm các khách hàng doanh nghi p đang quan h tín d ng t i Eximbank, qua phân lo i các h s tín d ng cĩ kh n ng ti p c n, đ tài nghiên c u ch n ra đ c hai h s tín d ng đáp ng các tiêu chí trên, bao g m :M t cơng ty c ph n và m t cơng ty TNHH cĩ k t qu x p h ng n m 2012 là A và AA. Do yêu c u đ m b o bí m t thơng tin khách hàng và ngân hàng nên đ tài này s khơng nêu rõ tên g i c a t ch c đ c s d ng trong quátrình nghiên c u, ngồi ra, c ng cĩ m t s thơng tin nh y c m đã đ c b qua.
2.5.1 Nghiên c u tr ng h p th nh t: Doanh nghi p đã đ c x p lo i AA nh ng cĩ xu h ng phát sinh n x u
Doanh nghi p thu c lo i hình cơng ty TNHH, cĩ quy mơ nh , kinh doanh trong l nh v c th ng m i các m t hàng nguyên li u, nhiên li u. Các s li u c b n v tình hình tài chính c a doanh nghi p này (D i đây đ c g i là Cơng ty TNHH A) t i th i đi m x p h ng n m 2012 đ c trình bày nh trong B ng 2.12.
VT: tri u đ ng B ng 2.12: Tĩm t t b ng cân đ i k tốnn m 2012 c a cơng ty TNHH A STT Ch tiêu S ti n A Tài s n l u đ ng 17.530 1 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 3.807 2 Các kho n đ u t tài chínhng n h n 3 Các kho n ph i thu ng n h n 9.235 - Ph i thu c a khách hàng 2.357 - Tr tr c cho ng i bán 6.878 - Ph i thu khác - 4 Hàng t n kho 10
5 Tài s n ng n h n khác 4.478
B Tài s n dài h n 609
1 Tài s n c đ nh 559
2 B t đ ng s n đ u t -
3 Các kho n đ u t tài chính dài h n -
4 Tài s n dài h n khác 50 T ng tài s n 18.139 A N ph i tr 15.672 1 N ng n h n 15.672 - Vay ng n h n 13.714 - Ph i tr cho ng i bán 1.518 - Ng i mua tr ti n ng tr c 408 - Thu và các kho n ph i n p nhà n c 30 - Khác 2 2 N dài h n - B V n ch s h u 2.467 1 V n đ u t c a ch s h u 1.000 2 L i nhu n ch a phân ph i 1.467 T ng ngu n v n 18.139
(Ngu n: Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam)
K t qu kinh doanh n m 2012 c th theo nh b ng 2.13.
VT: tri u đ ng
B ng 2.13: K t qu ho t đ ng kinh doanh cơng ty TNHH A
STT Ch tiêu S ti n
1 Doanh thu 178.241
2 Giá v n hàng bán 148.844
3 L i nhu n g p v bán hàng 29.397
5 T ng chi phí 29.104
- Chi phí tài chính 1.560
- Chi phí bán hàng 25.579
- Chi phí qu n lý 1.965
6 L i nhu n tr c thu 704
7 L i nhu n sau thu 570
(Ngu n: Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam)
Theo tiêu chí phân lo i ngành kinh doanh c a Eximbank, Cơng ty TNHH A đ c ch m đi m theo nhĩm doanh nghi p quy mơ nh thu c ngành th ng m i các m t hàng nguyên li u, nhiên li u. Phân tích riêng l t ng ch tiêu tài chính c a Cơng ty TNHH A cho th y so v i s li u th ng kê ngành thì n ng l c tài chính c a cơng ty đ c đánh giá t t. C n c các tiêu chí ch m đi m và cách đánh giá trong h th ng ch m đi m XHTD c a Eximbank, Cơng ty TNHH A đ c ch m đi m các ch tiêu tài chính nh trình bày theo ph l c 05.
Nh v y, t ng đi m XHTD n m 2012 đ t đ c đã nhân v i tr ng s t ng ch tiêu c a Cơng ty TNHH A là 85.63 đi m quy đ i theo t l t ng đ ng m c x p h ng AA trong h th ng ký hi u XHTD c a Eximbank. V i m c x p h ng này, doanh nghi p đ c đánh giá là cĩ ho t đ ng kinh doanh hi u qu , tình hình tài chính t ng đ i t t, kh n ng tr n đ m b o, cĩ thi n chí. R i ro th p. u tiên đáp
ng nhu c u tín d ng. Khơng yêu c u cao v bi n pháp đ m b o ti n vay.
Trên th c t , n m 2013 doanh nghi p đ c Eximbank gi i ngân cho vay ng n h n thêm 06 t đ ng đ b sung v n kinh doanh hĩa ch t. T ng h n m c Cơng ty TNHH A đ c Eximbank duy t c p h n m c 22 t đ ng. Doanh nghi p cĩ xu h ng n x u vì đã đ c các ngân hàng đang cho vay c c u l i các kho n vay t ng n h n sang dài h n, chuy n n vay t ngân hàng này sang ngân hàng khác, cho vay m i đ thanh tốn n vay c , đã cĩ d u hi u ch m n p các kho n g c theo l ch tr n và lãi vay hàng tháng. T ng d n các kho n vay c a doanh nghi p này t i các ngân hàng đ n th i đi m quý IV n m 2013 là 62 t đ ng.
2.5.2 Nghiên c u tr ng h p th hai: Doanh nghi p đã đ c x p lo i A nh ng cĩ xu h ng phát sinh n x u