Luận văn thạc sĩ Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam

B GIÁO D NG O I H C KINH T TP.HCM * - Nguy n Th Kim Ng c GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO LÃI SU T T I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM LU TP.H Chí Minh - B GIÁO D NG O I H C KINH T TP.HCM * - Nguy n Th Kim Ng c GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO LÃI SU T T I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Mã s : 60340201 LU ng d n khoa h c: Ts Nguy n Thanh Phong TP.H Chí Minh - L u c a em Các thông tin k t qu nghiên c u lu tìm hi t phân tích m t cách trung th c, phù h p v i tình hình th c t H c viên th c hi n Nguy n Th Kim Ng c M CL C TRANG PH BÌA L I M CL C DANH M C T VI T T T DANH M C B NG BI U DANH M C HÌNH V L IM TH U .1 LÝ LU N V R I RO LÃI SU T VÀ QU N TR R I RO LÃI SU T TRONG HO NG NGÂN HÀNG .4 1.1 R i ro lãi su t kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái ni m r i ro lãi su t 1.1.2 Phân lo i r i ro lãi su t 1.1.3 Nguyên nhân d 1.1.4 Nh n bi n r i ro lãi su t .6 ng r i ro lãi su t .7 1.1.4.1 Nh n bi 1.1.4.2 1.1.5 nh i ro lãi su t ng r i ro lãi su t 11 ng c a r i ro lãi su t d n ho ng kinh doanh c a ngân hàng 19 1.1.5.1 1.1.5.2 1.2 ng t i thu nh a ngân hàng 19 ng t i giá tr kinh t c a tài s n 20 Qu n tr r i ro lãi su t 21 1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro lãi su t 21 1.2.2 S c n thi t ph i th c hi n qu n tr r i ro lãi su t ho ng kinh doanh c i 22 1.2.2.1 R i ro lãi su t m t nh ng r n nh t c a ngân hàng i .22 1.2.2.2 Hi u qu kinh doanh c a NHTM ph thu c qu n tr r i ro lãi su t 23 1.2.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t t ng ho ng kinh doanh c u ki n quan tr nâng cao ch t i .23 1.2.3 Chu n m c thông l qu c t qu n tr r i ro lãi su t .24 1.2.4 Các nhân t n qu n tr r i ro lãi su t .26 1.2.4.1 công ngh c cán b chuyên môn .26 1.2.4.2 ng pháp lý s phát tri n c a th 1.2.4.3 H th ng thông tin d báo v tình hình th 1.2.5 ng tài 27 ng, lãi su t 27 Quy trình qu n tr r i ro lãi su t 27 1.2.5.1 Nh n d ng r i ro lãi su t 27 1.2.5.2 ng r i ro lãi su t 27 1.2.5.3 Giám sát r i ro 29 1.2.5.4 Ki m soát r i ro 30 1.2.6 Tiêu hoàn thi n c a qu n tr r i ro lãi su t 33 1.2.6.1 nh tính .33 1.2.6.2 ng 33 1.2.7 Kinh nghi m c a m t s ngân hàng .34 1.2.7.1 Ngân hàng Doanh nghi t Nam (CIB Vi t Nam) 34 1.2.7.2 Ngân hàng TMCP 1.2.8 Nam Bài h c cho N n Vi t Nam (BIDV) 36 i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t 37 TH C TR NG QU N TR R I RO LÃI SU T T I NGÂN HÀNG M I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM 39 2.1 Gi i thi u chung v i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 39 2.1.1 L ch s hình thành 39 2.1.2 c u t ch c .41 2.1.3 M ng i ho ng .41 2.1.4 Tình hình ho ng kinh doanh th i gian qua .42 2.2 n ho ng c ng kinh doanh c u hành lãi su t c c Vi t Nam i 48 2.2.1 u hành lãi su t c c Vi t Nam t n 48 2.2.2 ng c u hành lãi su t c c Vi t n ho ng kinh doanh c it n 51 2.2.2.1 n lãi su ng c 2.2.2.2 n lãi su t cho vay c i 51 i .53 2.3 Th c tr ng qu n tr r i ro lãi su t t i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 55 2.3.1 Chính sách v qu n tr r nói riêng t n tr r i ro lãi su t i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 55 2.3.2 Quy trình qu n tr r i ro lãi su t t i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 56 2.3.2.1 B máy qu n tr r i ro lãi su t t i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 56 2.3.2.2 Qui trình th c hi n 60 2.3.3 K t qu qu n tr r i ro lãi su t t i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 61 2.3.3.1 r i ro lãi su t t i N i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam th i gian qua thông qua h s NIM 61 2.3.3.2 i ro lãi su t t i N i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam th i gian qua thông qua h s GAP, T l tài s n có tài s n n nh y c m v i lãi su t 65 2.3.3.3 S d nh giá l i ro lãi su t t i Ngân hàng i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 68 2.3.4 Thành t u h n ch qu n tr r i ro lãi su t t i Ngân hàng i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam .71 2.3.4.1 Thành t u 71 2.3.4.2 H n ch 72 2.3.4.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch .73 GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO LÃI SU T T I NGÂN I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM 76 3.1 Xây d ng, hồn thi n sách qu n tr r i ro lãi su t 76 3.2 Hồn thi n qui trình qu n tr r i ro lãi su t 79 3.3 Nâng cao hi u qu ho 3.4 Hồn thi n h th ng cơng ngh thông tin ngu n nhân l c .87 3.5 Hoàn thi n ngu n nhân l c 88 3.6 S d ng công c ng công tác ki m tra ki m soát r i ro lãi su t 82 phòng ng a r i ro lãi su t .89 3.7 ng kh d báo bi n ng c a lãi su t t i Vi th gi i 91 3.8 Các ki n ngh v i Chính Ph c 92 K T LU N .97 DANH M C TÀI LI U THAM KH O PH L C DANH M C T ALCO BTKTS NHNN NHNNVN NHTM NHTMCP QLRR QLRRLS RRLS TCKT TCTD TMCP TSC TSN Eximbank MBbank Sacombank SHB Vietinbank Vietcombank VI T T T DANH M C B NG BI U Trang B ng 2.1: Tình hình ho anh c a Eximbank t 2008 B ng 2.2: Tình hình d tr p, d tr th c p c a Eximbank th 2012 42 m 31/12/2012 45 B ng 2.3: Ch tiêu an toàn ho ng Eximbank t 2008 B ng 2.4: Thu nh p lãi, Chi phí lãi H s NIM t 2012 46 n 2008 2012 61 B ng 2.5: Tài s n n , Tài s n có nh y c m v i lãi su t t i Eximbank t 2009 n 2012 65 B ng 2.6: M bi ng thu nh p ròng t lãi t i Eximbank 70 DANH M C HÌNH V TH Trang Bi 2.1: Bi 2.2: u l c a Eximbank 40 uc Hình 2.1: a Eximbank t i th m 31/12/ 2012 40 u t ch c c a Eximbank 41 Bi 2.3: ng v ng cá nhân TCKT qu Bi 2.4: ng tín d Bi 2.5: L i nhu Bi 2.6: Bi 2.7: Lãi su Bi 2.8: T l v n ng n h n cho vay trung, dài h n c a TCTD 54 Bi 2.9: Thu nh p lãi thu n t Bi 2.10: H s chênh l ch lãi thu n NIM t 63 Bi 2.11: H s chênh l ch lãi thu n NIM t 64 Bi 2.12: H s GAP t Bi 2.13: T l tài s n có tài s n n nh y c m v i lãi su t t i Eximbank 66 Bi 2.14: T l RSA/RSL t c thu 43 44 47 47 u hành lãi su ng th i gian qua 52 62 66 67 92 3.8 Các ki n ngh v i Chính Ph c 3.8.1 Các ki n ngh v i Chính Ph Chính ph óng vai trị gián ti p vi c phát tri n h th ng ngân hàng Chính ph ki m sốt h th ng ngân hàng thơng qua NHNN, Chính ph c n m nh phát tri n th ng tài chính, c bi t th s phát tri n c n có s ki m sốt ch t ch ng ch ng khốn, nhiên c tình hình S phát tri n c a th ng t o cho ngân hàng công khai ho t giá th ng thay i phù h p v i s phát tri n kinh t c thông báo m t cách r ng rãi ng v n ng tài c a i m t cách trung th c a sách th y phịng ng a thi t h i mà có i v i trái phi u Chính ph , lãi su t c n h p lý chu n t t cho ngân hàng tái nh ng bi n pháp tích c c ng t i t o m t tiêu nh giá l i TSC c a h Hi n t i Chính ph phát tri n th ã có ng ch ng khốn, th ng tài chính, m b o r ng th ng phát t nhi u vi c ph i làm tri n m nh ch c ch 3.8.2 Các ki n ngh v i - Lành m nh hóa th th c ng tài Vi t nam, v ng: NHNN c n l ng nghe ph n ng c a th ng, ng t phía th ng m i có nh ng thay ánh giá xác tác nh ng thay i có ng c n thu th p nh ng ph n ng tr c ti p ng c a nh ng thay i v sách ti n t i sách n n RRLS Minh b ch sách ti n t , t o ni m tin sách: sách ti n t c a NHNN ph i nh t quán, minh b ch Các phát ngôn c a NHNN ph i ph n ánh úng sách c a Chính ph qu n lý n n kinh t ng hi u qu c a ch t hóa lãi su t, m c dù hi n lãi su t n lãi su t tham chi u c a NHTM, m t s giai o n v n có tr n lãi su t, i u ã ng n hi u qu c lãi su t s c nh tranh gi a 93 hs l nh hành NHNN nên th ng ho t ánh xác cung c u th Phát tri n th tham gia th ph n ánh d ng th i u ch nh vào lãi su t b ng nh ng m nh ng ti n t ng ti n t , th ng ti n t , th ng theo cung c u lãi su t ph n ng trái phi u: Phát tri n m nh ng trái phi u, m b o lãi su t th thơng tin v tình hình kinh t ng l i t c th ó m i có th xây ng ti n t h n ch lãi su t ng n h n th d oán lãi su t th t n gây cho NHTM vi c dung công c phái sinh NHNN Chính ph c n phát tri ng th ng ng ti n t không th c a trái phi u c a công c phái sinh Th pháp lý cho ho t ng ng, ph c v cho công tác qu n tr RRLS Ho t chu n m c cho NHTM ng a th che ch n RRLS ng tài chính, hồn thi n khung ng tài h tr NHTM n n kinh t - T o hành lang pháp lý phát tri n công c phái sinh t i th ng tài Vi t nam: M t nh ng cách hi u qu nh t phái sinh Tuy nhiên th giai o n qu n tr RRLS dùng cơng c ng tài Vi n, ch m i u Các cơng c tài cịn r ng giao d ch cịn r t nh Khi có hành lang pháp lý, NHTM s d c th c hi n nghi p v c qu n lý RRLS - Hoàn thi n i u ki n c n thi t có m ki m sốt lãi su t có hi u qu : NHNN c n ph chi ng bi n ng hóa lo i lãi su t ng c a lãi su t th xác ng, t nh tính h p lý d báo ó có tác thơng qua vi c i u hành cơng c tài chính, b i vi su t c a NHNN s tác ng t i lãi su t c a NHTM ng thích h p m xu ng lãi i v i khách hàng 94 Các NHTM cho khách hàng vay v n d a quan h cung c u v v n qua ó ti p t c th c hi lãi su t tho thu i khách hàng i cho vay sách Các NHTM cho vay i áp d ng lãi su t th cho vay theo ch ng, cho vay ng sách o c a ph g p r i ro NHNN có trách nhi m x lý Ch ng s c nh tranh thi u bình ng c a NHTM, c a NHTM l n nh , i u òi h i ph i phát huy vai trò c a hi p h i ngân hàng, theo dõi bi n ng th ng ti n t t ch c dung hòa s c nh tranh v lãi su t gi a thành viên - Hoàn thi n khung pháp lý qui nh v ng qu n tr RRLS c a NHTM: Hi n nay, t n pháp lý qui ng QTRRLS t i NHTM Vi t nam N u qui n th c cách th c úng n QTRRLS u (m i ch d ng l i hoán y nh chi ti t v QTRRLS s c n thi n pháp lý v ho t ho t ng phái sinh ng mua bán k h n, hoán i ngo i t i lãi su t) NH vi c QTRRLS t ng c nh vi c o ng d n NHTM nh v s n ph m phái sinh lãi su t ðó n n u tiên cho NHTM th c hi n ho t b o v v i RRLS ho c th m chí u ng nghi p v ph c t p m l i nhu n bi n t ng c a lãi su t V vi c báo cáo, NHNN hi n ã u báo cáo chu n v QTRRLS cho NHTM, nhiên th i gian t i NHNN có th áp d ng thêm m u báo cáo m i chu ph n lý lu n ng RRLS ã nêu NHTM có th có m i n m b t thêm th c tr ng RRLS t i NHTM hi n - Cung c p cho NHTM thông l chu n m c QTRRLS, h tr NHTM vi c t o cán b nghi p v : 95 ã trình bày ph n trên, hi cho NHTM thi t l p qui ng d n nh v QTRRLS cân nh c xem xét cung c p cho NHTM Vi t nam thông l chu n m c, c p nh t v QTRRLS giúp t o cán b QTRR Các thông l c n thi t c n dùng t c sách, qui trình mà m i NHTM áp d a, NHNN c n chí t i thi u mà NHTM c n dùng qu n lý úng n ki m soát RRLS RRLS c n thi t ph i th c hi n b i c nh kinh doanh khác c a NHTM khác Vi c h tr ngân hàng công tác t o cán b ch c nh k bu i th o lu n cho ngân hàng trao i v kinh nghi m QTRR mơ hình qu n lý tài s n, v a t o i u ki n cho ngân hàng rút u qu cho mình, v a t QTRR c n thi n th ng nh t t NHNN xây d ng ó t o ti n c quy ch cho vi c giám sát, tra th i gian t i t o nghi p v ph bi n nh ng kinh nghi m qu n lý tiên ti n c ng xuyên cho NHTM - Thi t l p i lý d oán ch s tài chính: Vi t nam chua có d oán ch s kinh t nh k n ó có c lãi su t t giá D r t có ích cho NHTM vi c l n t có ích cho vi c d K t lu n C cung c p s li u d ng r i ro d oán oán t n th t ti m có d báo c a riêng i ốn c a NHTM phân tích th c tr ng qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng Eximbank, nh d r i ro lãi su t t i ngân hàng nh nêu ch y u t p trung kh c ph c nh i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr a nêu C nh ng gi i pháp em m h n ch công tác qu n tr r i ro lãi su t t i Eximbank hi n nh m t o hồn thi n cơng tác qu n tr r i ro lãi 96 su t t i ngân hàng Eximbank V i ki n th c h n h p c a mình, nh ng gi i pháp em nêu lên ch c ch n khơng tránh kh i nh ng sai sót Em r t mong nh n thêm s góp ý t quý th y cô 97 K T LU N Trong nh n lý t i nhi u qu c gia th gi u th i gian công s xây d ng phát tri n công tác qu n tr r i ro lãi su t Khi lãi su t th th t o nh i, có ng tiêu c c t i l i nhu ngu n v n, gi m thu nh p t tài s n, h th p giá tr v n ch s h u c a ngân hàng S bi ng c a lãi su n toàn b B i k toán Báo cáo thu nh p c a ngân hàng Chính v y, nhà qu n tr ngân hàng khơng ng ng n l c tìm ki m nh ng bi n pháp nh m h n ch nh d ki n m ng lãi su t Dù nào, ngân hàng mong mu lãi su ng tiêu c c c a bi c thu nh p i c tiêu c a ngân hàng công tác qu n tr r i ro lãi su t Th i Vi t Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi qu n tr r i ro lãi su t h t s c quan tr ng công tác qu n tr c bi n pháp nh m h n ch r i ro lãi su t song k t qu u cv cs mong mu n Do v y, vi c tìm gi i pháp tích c c nh m hồn thi n cơng tác qu n tr r i ro lãi su t ln mang tính c p thi ng, lâu dài Hy v ng r ng, v i vi c ng d ng m t cách hi u qu gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro lãi su t nói s giúp cho Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam phát tri n v ng m th gi i ng tài khu v c DANH M C TÀI LI U THAM KH O Ti ng Vi t ng niên báo cáo qu n tr n 2009-2012 c a Eximbank, Vietinbank, Vietcombank, Sacombank, MBbank SHB Báo cáo so sánh ch tiêu tài c a c t ng h p t i website c a Vietinbank Th t s bi n pháp nh m h n ch r i ro ho NHTM Vi ng p chí Kinh tê & Phát tri n s tháng 03/2006 Hà Th Di u Linh (2007), M t s gi i pháp h n ch r i ro lãi su t ho t ng kinh doanh c i Vi t Nam, lu c s kinh t i h c Kinh t TP H Chí Minh H n tr r i ro c i c ph Th i báo Ngân hàng s ngày 8/8/2006 Nguy c, Tr n Huy Hoàng, Tr Ti n T - Ngân Hàng, NXB Th ng Kê Nguy n tr r Th ng Kê Peter S.Rose (2001), Qu n tr Ph m Ti i, NXB Tài i ro lãi su t ho 10 Th nh Tr ng tín d ng c hoá lãi su t nh ng bi n pháp h n ch r i ro lãi su t ho ng kinh doanh c a NHTM, lu c s kinh t i h c Kinh t TP H Chí Minh 11 Tr n Huy Hoàng (2006), Qu n tr h i ng Xã Ti ng Anh Basel Committee on Banking Supervision (2001), Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, Bank for International Settlements Financial Analysts Journal, Vol 41, No 2, pp 68-71 Lazarus Angbazo (1997) Commercial bank net interest margins, default risk, interest-rate risk, and off- Journal of Banking and finance, volumn 21, issue1, January 1997, pages 55-87 Peter S.Rose (2001), Commercial Bank Management, 4th Edition PH L C u hành lãi su t c c Vi t Nam th i gian qua n pháp lu t Ngày S hi u 30/05/2002 lãi su t Lãi su ng Lãi su t cho vay Áp d ng tr n lãi su t c th a thu n c th a thu c th a thu -NHNN 16/05/2008 -NHNN kh ng ch 150% lãi su 01/2009/TT- 150% lãi su n c th a thu kh ng ch NHNN t kh ng ch 23/01/2009 t 150% lãi su n c th a thu t kh ng ch n t 150% lãi su n Riêng i v i cho vay ph c v i s ng cho vay thông qua phát hành th tín d ng c th a thu n lãi su t c th a thu 26/02/2010 07/2010/TT- kh ng ch NHNN 150% lãi su c th a thu t v i cho vay ng n h n ph c v s n xu t kinh doanh n (SXKD) v n b kh ng ch t 150% lãi su c th a thu 14/04/2010 12/2010/TT- 150% lãi su c th a thu 03/03/2011 02/2011/TTNHNN n c th a thu kh ng ch NHNN i iv it t t c kho n vay n i c th a thu t c kho n vay m khuy n iv it t i m i hình th c) c th a thu 28/09/2011 30/2011/TT- i c th a thu iv it t t c kho n vay m khuy n NHNN i m i hình th c) c th a thu 12/03/2012 05/2012/TT- i c th a thu iv it t t c kho n vay m khuy n NHNN i m i hình th c) c th a thu 10/04/2012 08/2012/TTNHNN i c th a thu t c kho n vay o g m khuy n iv it t i m i hình th c) c th a thu 25/05/2012 17/2012/TTNHNN i c th a thu t c kho n vay m khuy n iv it t i m i hình th c) c th a thu 08/06/2012 19/2012/TT- i c th a thu iv it t t c kho m khuy n su t cho vay ng n h n t NHNN i m i hình th c) c th a thu 21/12/2012 32/2012/TTNHNN i t m khuy n i m i hình th c) 33/2012/TTNHNN c th a thu nh lãi su t cho vay t i v i kho n cho vay ph c v phát tri n nông nghi p, SXKD hàng xu t kh u, ph c v SXKD c a doanh nghi p (DN) nh c th a thu 25/03/2013 08/2013/TTNHNN khuy 09/2013/TTNHNN th c) i c th a thu ng quy t nh lãi su t cho vay t m i v i kho n i m i hình cho vay ph c v phát tri n nông nghi p, SXKD hàng xu t kh u, ph c v SXKD c a DN nh ... qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 4 LÝ LU N V R I RO LÃI SU T VÀ QU N TR R I RO LÃI SU T TRONG HO NG NGÂN HÀNG 1.1 R i ro lãi su t kinh doanh ngân hàng 1.1.1... i ro lãi su t ph nh giá l i 3 : ho lý lu n v r i ro lãi su t qu n tr r i ro lãi su t ng ngân hàng : Th c tr ng qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam : Gi i pháp hoàn. .. V R I RO LÃI SU T VÀ QU N TR R I RO LÃI SU T TRONG HO NG NGÂN HÀNG .4 1.1 R i ro lãi su t kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái ni m r i ro lãi su t 1.1.2 Phân lo i r i ro lãi su