Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội

1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm gần đây ngành ngân hàng đã có những đóng góp quan trọng trong sự phát triển kinh tế nước ta. Hệ thống NHTM không phát triển cả về số lượng, quy mô cũng như chất lượng, hiệu quả công tác nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường. Bên cạnh việc nghiên cứu và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới, các NHTM đều tập trung nâng cao chất lượng tín dụng vì đây vẫn là nghiệp vụ mang lại doanh thu chủ yếu cho ngân hàng với tỷ trọng từ 60% đến 80%. Nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng đã góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, giúp phân bổ một cách hiệu quả các nguồn lực, mang lại một cơ cấu kinh tế hiệu quả và phục vụ chiến lược công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước. Tuy nhiên, trong số các loại rủi ro ngân hàng có thể gặp phải thì rủi ro tín dụng cũng là loại rủi ro chiếm tỷ lệ lớn và phức tạp nhất. RRTD xảy ra không chỉ gây nên những tổn thất về tài chính mà còn gây nên những thiệt hại to lớn về uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin của công chúng đối với cả hệ thống ngân hàng. Thực tế, hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam cho thấy: Hiệu quả của hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượngt ín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khó đòi còn ở mức cao so với khu vực và thế giới, xu hướng phát triển không bền vững. Theo lộ trình, đến năm 2011 Việt Nam đã thực hiện mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, các NHTM trong nước sẽ phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt trong môi trường kinh doanh biến động không ngừng. Vì vậy, song song với việc phát triển tín dụng thì việc xây dựng và hoàn thiện cơ chế quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM là vấn đề rất cấp thiết. Nhận thức được điều này, sau quá trình nghiên cứu thực tiễn tại Ngần hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội, em đã mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội” làm đề tài báo cáo tốt nghiệp của mình. 2. Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa các lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM. - Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh Hà Nội. - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh Hà Nội, đề xuất các giải pháp góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng. - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh Hà Nội. - Thời gian nghiên cứu: từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. 4. Phương pháp nghiên cứu Báo cáo sử dụng phương pháp duy vật biện chứng làm phương pháp nghiên cứu. Ngoài ra, báo cáo sử dụng các phương pháp khoa học khác như: tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích và minh họa bằng các bảng, biểu số liệu thu thập được qua các năm. 5. Kết cấu của báo cáo Ngoài phần mở đầu và kết luận, báo cáo được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội.

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Error: Reference source not found Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietcombank chi nhánh Hà Nội Error: Reference source not found SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần ngành ngân hàng có đóng góp quan trọng phát triển kinh tế nước ta Hệ thống NHTM không phát triển số lượng, quy mô chất lượng, hiệu công tác nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường Bên cạnh việc nghiên cứu phát triển sản phẩm dịch vụ mới, NHTM tập trung nâng cao chất lượng tín dụng nghiệp vụ mang lại doanh thu chủ yếu cho ngân hàng với tỷ trọng từ 60% đến 80% Nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, giúp phân bổ cách hiệu nguồn lực, mang lại cấu kinh tế hiệu phục vụ chiến lược cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Tuy nhiên, số loại rủi ro ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ lệ lớn phức tạp RRTD xảy không gây nên tổn thất tài mà cịn gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Thực tế, hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượngt ín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ hạn nợ khó địi cịn mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Theo lộ trình, đến năm 2011 Việt Nam thực mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, NHTM nước phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt môi trường kinh doanh biến động khơng ngừng Vì vậy, song song với việc phát triển tín dụng việc xây dựng hồn thiện chế quản trị rủi ro tín dụng NHTM vấn đề cấp thiết Nhận thức điều này, sau trình nghiên cứu thực tiễn Ngần hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội, em mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội” làm đề tài báo cáo tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn - Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank chi nhánh Hà Nội - Trên sở lý luận phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank chi nhánh Hà Nội, đề xuất giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank chi nhánh Hà Nội Thời gian nghiên cứu: từ năm 2010 đến tháng năm 2013 Phương pháp nghiên cứu Báo cáo sử dụng phương pháp vật biện chứng làm phương pháp nghiên cứu Ngoài ra, báo cáo sử dụng phương pháp khoa học khác như: tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích minh họa bảng, biểu số liệu thu thập qua năm Kết cấu báo cáo Ngoài phần mở đầu kết luận, báo cáo kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng đơn vị kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt Vì ngân hàng thường xuyên đối mặt với rủi ro Kinh doanh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngành ngân hàng Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Trên thực tế, có nhiều khái niệm khác rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời gian ấn định hợp đồng tín dụng - Thomas P.Fitch định nghĩa: “Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay khơng tốn nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ.” (Dictionary of banking terms, Barron’s Education Inc, 1997) - Theo định 493/2005/QĐ-NHNN thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Như vậy, dù có nhiều định nghĩa chất RRTD thiệt hại mà ngân hàng phải chịu khách hàng khơng hồn trả khoản vay theo cam kết hợp đồng tín dụng 1.1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng - RRTD mang tính tất yếu RRTD ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng Ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ bất cân xứng thơng tin Vì vậy, chấp nhận rủi ro tất yếu hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích, từ đưa mức độ rủi ro mà ngân hàng cho hợp lý kiểm soát được, nằm phạm vi khả nguồn lực tài tín dụng ngân hàng SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn - RRTD có tính chất phức tạp đa dạng Do đặc trưng ngân hàng kinh doanh tiền tệ nên dẫn đến đa dạng phức tạp từ nguyên nhân, hình thức, hậu RRTD Như vậy, muốn phòng ngừa xử lý tốt rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro tín dụng đem lại - RRTD mang tính gián tiếp Đặc điểm xuất phát từ việc ngân hàng chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời hạn định Do đó, RRTD phát sinh khách hàng gặp thiệt hại, thất thoát vốn trình sử dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại RRTD tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD chia thành loại sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro RủiPhân ro loại rủi roRủi Rủi ro Rủi ro Sơ đồ 1.1: tínrodụng tập trung nội nghiệp vụ lựa chọn đảm bảo - Rủi ro giao dịch: rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay Rủi ro giao dịch bao gồm: Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án sản xuất kinh doanh để định cho vay ngân hàng Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều kiện hợp đồng cho vay, loại tái ản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo, mức cho vay dựa giá trị tài sản đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: loại rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, chia thành: Rủi ro nội tại: rủi ro xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn ngành, lĩnh vực kinh tế SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn Rủi ro tập trung: rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, số nhóm khách hàng có liên quan đến nhau, ngành lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Ngun nhân khách quan  Mơi trường kinh tế Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Khi kinh tế tăng trưởng ổn định doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có lợi nhuận có khả trả nợ ngân hàng theo cam kết Ngược lại, kinh tế lạm phát, suy thoái, ổn định, người tiêu dùng có xu hướng tiết kiệm, sức mua giảm sút, hàng hóa ứ đọng làm cho doanh nghiệp thua lỗ, phá sản gây ảnh hưởng xấu đến việc thu hồi vốn ngân hàng Thậm chí, lãi suất thị trường thay đổi khơng NHTM dự kiến dẫn đến rủi ro tín dụng Không giới hạn môi trường kinh tế quốc gia mà biến động kinh tế tài giới có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, quan hệ kinh tế quốc tế mở rộng quốc gia khu vực giới Bên cạnh đó, sách quản lý kinh tế vĩ mơ phủ có tác động đến hoạt động doanh nghiệp ngân hàng Chẳng hạn phủ giảm thuế nhập mặt hàng làm giảm sức tiêu thụ sản phẩm nước, tăng cạnh tranh cho doanh nghiệp nội địa, dẫn đến doanh nghiệp gặp khó khăn trả nợ cho ngân hàng  Môi trường trị - pháp lý Mơi trường trị ổn định điều kiện vô quan trọng việc tạo lòng tin nhà đầu tư, sở tốt cho hoạt độngt ín dụng ngân hàng Nền trị ổn định tạo môi trường hấp dẫn nhà đầu tư đồng thời doanh nghiệp yên tâm sản xuất, kinh doanh lâu dài Nhờ đó, doanh nghiệp có điều kiện trả nợ ngân hàng đầy đủ, hẹn Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp.Bản chất kinh doanh tiền tệ mang tính rủi ro cao cần thiết hệ thống pháp luật rõ ràng, đầy đủ, máy thực thi pháp SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn luật hiệu Một môi trường pháp lý khơng hồn chỉnh vừa gây khó khăn cho doanh nghiệp ngân hàng, vừa tạo khe hở để kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho ngân hàng Thực tế, nước ta có lợi ổn định trị hệ thống pháp luật cịn chồng chéo, rườm rà, thực thi pháp luật thiếu nghiêm minh Đây hạn chế môi trường đầu tư Việt Nam so với quốc gia khu vực  Nguyên nhân bất khả kháng Đây nguyên nhân mà doanh nghiệp ngân hàng tránh Các diễn biến khơng dự đốn thiên nhiên, thẩm họa chiến tranh, hỏa hoạn, lũ lụt, động đất… xảy có tác động vơ nghiêm trọng đến hoạt động khả trả nợ khách hàng qua ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Đây nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng cho NHTM Các ngun nhân bắt nguồn từ:  Trình độ, lực quản lý,đạo đức người vay vốn Nhìn chung doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp gia đình Đa phần doanh nghiệp kiểu tập trung vốn cho sản xuất mà đầu tư cho việc quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phát triển nhanh so với tư duy, cung cách quản lý dẫn đến nguy phá sản doanh nghiệp Bên cạnh đó, khơng doanh nghiệp thiếu lực quản lý tài chính, khơng đủ diều kiện vay vốn ngân hàng làm hồ sơ giả để qua mắt ngân hàng Nếu ngân hàng khơng thể phát khả gánh chịu rủi ro lớn  Sự phụ thuộc lớn vào đối tác kinh doanh Trong kinh tế, doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ với tổ chức kinh tế khác với ngân hàng Nếu doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào số đối tác nhà cung cấp hay nhà tiêu thụ bị động nguồn nguyên vật liệu, việc sản xuất thụ động, bị ép giá tạo áp lực đầu Tương tự, đối tác sụp đổ, doanh nghiệp bị ảnh hưởng lớn Sự sụp đổ doanh nghiệp kéo theo sụp đổ doanh nghiệp khác, gây phản ứng dây chuyền làm cho ngân hàng vốn quy mô lớn, điều kiện kinh tế Việt Nam hầu hết SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn doanh nghiệp vừa nhỏ, khả tài khơng mạnh Đây rủi ro tín dụng nguy hiểm ngân hàng  Với khách hàng cá nhân Mọi nguyên nhân dẫn đến ổn định thu nhập khách hàng nguyên nhân dẫn đến RRTD cho ngân hàng Vì khách hàng cá nhân có nguồn trả nợ từ thu nhập thường xuyên Các tác động bất ngờ đến thu nhập khách hàng tai nạn, bệnh tật, thất nghiệp… làm cho khách hàng thực cam kết theo hợp đồng 1.1.3.3 Ngun nhân từ phía ngân hàng  Quy trình, sách tín dụng chưa hợp lý Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động ngân hàng dựa sở sách tín dụng thống nhất, hợp lý Chính sách tín dụng hiểu định hướng công tác cho vay, bao gồm: chế độ, quy trình, sách khách hàng,… Chính sách tín dụng khơng phù hợp làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng tạo nhiều rủi ro Ví dụ việc ngân hàng tập trung tín dụng vào số khách hàng hay lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro khách hàng khơng trả nợ hay lĩnh vực kinh tế có khó khăn Quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót cho vay giảm thiểu khả xảy rủi ro Quy trình tín dụng rõ ràng chặt chẽ quy định rõ khâu công việc trách nhiệm cụ thể cán có liên quan  Nguyên nhân cán ngân hàng Cán ngân hàng chưa đào tạo đầy đủ, cịn non trình độ, thiếu lực nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thiếu am hiểu pháp luật khơng có khả xử lý thơng tin nên gặp sai sót thẩm định dẫn đến định sai lầm, làm cho chất lượng tín dụng thấp, mức độ rủi ro cao Do đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng: có cán tín dụng yếu phẩm chất đạo đức, thiếu tinh thần trách nhiệm, lợi dụng quyền hạn hay không tuân thủ quy trình tín dụng nên gây tổn thất cho ngân hàng  Công tác giám sát, quản lý sau cho vay lỏng lẻo Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều cho việc thẩm định trước cho vay lơi lỏng giám sát, quản lý, kiểm soát vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần quản lý, theo dõi sát để đảm bảo sử dụng mục đích kịp thời phát nguy vốn để đề cách SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn xử lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Tuy nhiên, thời gian qua NHTM chưa thực tốt điều 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng đến hệ thống NHTM kinh tế Rủi ro tồn song song với hoạt động kinh doanh NHTM, việc hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu có ý nghĩa vơ quan trọng ngân hàng Rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ lệ lớn rủi ro ngân hàng Rủi ro tín dụng ảnh hưởng tới kinh tế trước hết tới ngân hàng, cụ thể là: Đối với ngân hàng Giảm lợi nhuận: trước hết, tổn thất từ hoạt động tín dụng gây làm giảm thu nhập ngân hàng ngân hàng không thu đủ lãi cho vay (trong thu nhập từ lãi cho vay thường chiếm 60% - 80% tổng thu nhập ngân hàng) Việc giảm sút thu nhập làm cho tỷ suất lợi nhuận thị giá cổ phiếu ngân hàng (đối với ngân hàng cổ phần) bị sụt giảm Việc cổ phiếu giảm giá gây ảnh hưởng xấu đến uy tín ngân hàng Giảm khả tốn: Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dịng tiền (trả lãi gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới…) dòng tiền vào (nhận tiền gửi, tiền thu nợ gốc lãi cho vay…) thời điểm tương lai Khi vay khơng toán đầy đủ hạn dẫn đến khơng cân đối hai dịng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm khách hàng lại khơng hồn trả hẹn Nếu ngân hàng khơng vay bán tài sản khả chi trả ngân hàng bị suy yếu hạn chế, ngân hàng gặp khó khăn khâu tốn Giảm uy tín: Nếu tình trạng khả chi trả tái diễn nhiều lần hay thơng tin rủi ro tín dụng ngân hàng bị tiết lộ ngồi cơng chúng, khách hàng bị lịng tin vào ngân hàng, uy tín ngân hàng thị trường tài bị giảm sút Đối với kinh tế Có thể nói rằng, tác động rủi ro tín dụng đến kinh tế tác động gián tiếp, thông qua tác động đến ngân hàng Ngân hàng kênh huy động vốn, trung gian kinh tế; ngân hàng nhận tiền gửi từ dân cư tổ chức kinh tế vay, đầu tư vào kinh tế Rủi ro tín dụng dẫn đến khả tốn SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn ngân hàng việc rút tiền ạt dân cư gây hiệu ứng lan truyền sang ngân hàng khác khủng hoảng tài dễ xảy Mặt khác, rủi ro tín dụng cịn dẫn đến việc hạn chế cho vay Sự hạn chế cho vay dẫn đến luồng vốn đầu tư vào kinh tế bị gián đoạn gây bất lợi cho tăng trưởng, phát triển kinh tế doanh nghiệp bị gián đoạn hoạt động dẫn đến khó khăn tài chính, bạn hàng chí phá sản… Việc cho vay bị hạn chế, người dân có nhu cầu vay vốn để phục vụ nâng cao đời sống gặp khó khăn Tín dụng công cụ điều hành vĩ mô kinh tế phủ Khi ngân hàng bị phá sản, gặp khó khăn hay hoạt động bị đình trệ làm giảm hiệu sách tiền tệ phủ, làm giảm hiệu việc điều hành vĩ mơ kinh tế gây xáo trộn vĩ mô kinh tế Như rủi ro tín dụng xảy dù mức độ gây ảnh hưởng đến phát triển ngân hàng nói riêng tăng trưởng kinh tế nói chung Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng khơng trách nhiệm riêng ngân hàng mà tồn kinh tế Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ln nhà quản trị ngân hàng quan tâm đặt lên hàng đầu công tác quản trị rủi ro ngân hàng 1.1.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Các NHTM sử dụng nhiều phương pháp khác để lượng hóa RRTD nhằm: tính tốn vốn kinh tế; phân bổ vốn RRTD cho đơn vị kinh doanh; định giá khoản cho vay; tính tốn mức bồi thường cho khoản vay bị xóa; đánh giá đơn vị kinh doanh; hỗ trợ việc quản lý danh mục tín dụng  Theo phương pháp số: số thường sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng: Dư nợ xấu • Tỷ lệ nợ xấu = ×100% Tổng dư nợ cho vay Số dư nợ hạn • Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ Dự phòng RRTD SV: Lê Minh Phong Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn Tiếp theo, chi nhánh nói riêng Vietcombank nói chung cần sớm nghiên cứu ban hành văn hướng dẫn nội dung kiểm tra giám sát khoản vay Trong đó, loại khách hàng, ngành nghề thời gian kiểm tra cho phép mà chi nhánh quy định tiêu chí phải đánh giá, đồng thời quy định mẫu giấy tờ, sổ sách mà cán phải tiếp cận thu thập để đánh giá khả kinh doanh khách hàng Ngoài ra, việc chấm điểm xếp hạng khách hàng chi nhánh phải thực nghiêm túc nhằm phản ánh tình hình khách hàng phân loại nợ Chính tính chất quan trọng chi nhánh nên thường xuyên kiểm soát đánh giá phòng ban khác lãnh đạo chi nhánh nhằm giảm thiểu tối đa sai sót xảy 3.2.5 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa, chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Một số biện pháp nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội bộ: Chi nhánh cần phải hồn thiện quy chế tổ chức, hoạt động kiểm tra nội theo hướng nâng cao tối đa tính độc lập Trong đó, có phân định rạch rịi trách nhiệm, nghĩa vụ phận kiểm sốt ban lãnh đạo chi nhánh cần thống quy trình thực hệ thống tiêu chí đánh giá lượng hàng hóa cụ thể Đồng thời, chi nhánh cần xây dựng quy trình kiểm tốn nội đầy đủ, hợp lí ngày phù hợp với thông lệ quốc tế Đối với việc kiểm sốt hoạt động tín dụng phận kiểm sốt cần phải định kỳ tiến hành kiểm tra nhằm xác minh, phát kịp thời xử lý sai phạm, thiếu sót việc thực quy trình, thẩm định giám sát tín dụng tai chi nhánh đồng thời đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra phù hợp với thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra SV: Lê Minh Phong 45 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn Đối với hoạt động kiểm tốn nội chi nhánh cần phải có sách cụ thể nhằm khơng ngừng nâng cao số lượng chất lượng cán tăng cường áp dụng công nghệ thông tin hoạt động kiểm tốn nội 3.2.6 Hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu, nợ hạn hiệu Rủi ro ln kèm với hoạt động tín dụng hệ tất yếu Do đó, ngân hàng phải nỗ lực nhằm ngăn ngừa, hạn chế đối đa RRTD Tuy nhiên, rủi ro xảy ngân hàng đảm bảo họat động nhờ vào việc xử lý tốt điều khoản nợ xấu, nợ hạn lớn việc xử lý khoản nợ lại trở thành vấn đề mà chi nhánh phải ưu tiên giải Trường hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả nợ đến hạn khó khắn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định sản xuất, trả nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ Tạm khoanh nợ cũ với khách hàng nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng, có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh Những khoản nợ đánh giá nợ xấu doanh nghiệp bị hạ thứ bậc theo hệ thống XHTD nội sau đánh giá định kì Do đó, cán chi nhánh phải thực tốt công tác xuống sở để nắm vững tình hình thực tế tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến kết kinh doanh không tốt Đối với khoản nợ khơng cịn khả thu hồi tổ xử lý nợ phải phối hợp chặt chẽ với quan chức khách hàng nhằm đề phương án hợp lý cho chi nhánh 3.2.7 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đa dạng hóa danh mục tín dụng giải pháp vô cần thiết để hạn chế rủi ro tín dụng Muốn đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, chi nhánh cần xây dựng danh mục tín dụng cụ thể có phân bổ tiêu tín dụng cho lĩnh vực để đạo cho cán tín dụng Chẳng hạn chi nhánh tính tốn thấy dư nợ cho vay ngành xây dựng sở hạ tầng tiêu dự định, ngân hàng thị cho cán tín dụng ngừng cho vay ngành SV: Lê Minh Phong 46 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn này, trừ trường hợp dự án xin vay đặc biệt tốt, làm tránh tình trạng cho vay cịn thiếu định hướng Danh mục tín dụng chi nhánh Vietcombank Hà Nội nên mở rộng thêm lĩnh vực công nghiệp nhẹ dệt may, da giày, thấu kính, hàng thủ cơng mỹ nghệ xuất khẩu….những ngành phát triển ổn định có triển vọng thị trường quốc tế Để thực đa dạng hóa, chi nhánh cần có sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt tất loại dịch vụ, đồng thời không ngừng nâng cao uy tín ngân hàng khu vực giới để khách hàng cảm thấy uy tín họ tăng lên có giao dịch với ngân hàng 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong mơ hình quản trị RRTD người yếu tố quan trọng bậc nhất, định thành bại hiệu công tác Cán tín dụng người trực tiếp tham gia vào trình cho vay, trực tiếp tiến hành khâu từ gặp gỡ, thẩm định khách hàng giám sát, thu hồi nợ Do cán tín dụng đóng vai trị vơ quan trọng đến chất lượng khoản cho vay Vì chi nhánh cần đến việc phát triển nguồn nhân lực, từ khâu tuyển dụng đến khâu bố trí, đề bạt cán Việc tuyển dụng cán tín dụng nên có tiêu chuẩn riêng khác với việc tuyển dụng cán nghiệp vụ khác cần coi trọng u cầu trình độ chun mơn, hiểu biết rủi ro tín dụng việc quản trị rủi ro tín dụng, hiểu biết kiến thức thị trường, pháp luật kiến thức khác, có đạo đức nghề nghiệp tốt… Ngồi ra, q trình làm việc chi nhánh cần phải thường xuyên tổ chức đào tạo nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức cho cán tín dụng, đưa cán tín dụng nước để học tập, giao lưu trao đổi với ngân hàng quốc tế Cán tín dụng có triển vọng cần cử học thêm quản lý để giúp hoạt động tín dụng chi nhánh Vietcombank Hà Nội hiệu an toàn tương lai Việc bố trí phân cơng cán phải thực cách hợp lý, dựa theo tình hình thực tế đơn vị Chi nhánh cần phải có quy định, xây dựng hệ SV: Lê Minh Phong 47 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn thống khen thưởng, kỷ luật rõ ràng nhằm khuyến khích cán hồn thành tốt cơng việc, hạn chế việc sai sót, gian lận 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Vietcombank Hà Nội 3.3.1 Kiến nghị phủ bộ, ban ngành liên quan Thứ nhất, tình hình kinh tế vĩ mơ khó khăn ngun nhân dẫn đến nhiều khoản nợ xấu, nợ hạn ngân hàng Do đó, phủ cần tiếp tục thực sách tài khóa – tiền tệ nhằm ổn định kinh tế vĩ mơ, trì mức tăng trưởng hợp lý, vừa thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vừa chủ động kiềm chế lạm phát tăng cao Nhất thị trường ngoại hối, doanh nghiệp gặp khó khăn ngoại tệ, USD vào thời điểm quý hàng năm cho hoạt động nhập Sự tồn thị trường “chợ đen” bóp méo thị trường ngoại hối thức, làm giảm hiệu điều hành sách tiền tệ thơng qua cơng cụ tỷ giá hối đối Sự kết hợp thị trường “chợ đen” giao dịch mua bán ngoại tệ “ngầm” thông qua tài khoản ngân hàng doanh nghiệp khiến doanh nghiệp ngồi khó khăn nguồn cung ngoại tệ cịn bị chồng chất thêm gánh nặng chi phí mua ngoại tệ, đẩy chi phí, giá thành sản xuất kinh doanh lên, làm giảm cạnh tranh doanh nghiệp làm tăng nguy lạm phát, gây bất ổn cho kinh tế vĩ mô đời sống kinh tế xã hội nước Bên cạnh đó, phủ cần xem xét việc đề biện pháp hỗ trợ cho doanh nghiệp nhằm vượt qua khó khăn thời kỳ Thứ hai, phủ cần tạo lập hệ thống pháp lý hoàn thiện cho hoạt động tài ngân hàng nói riêng cho kinh tế nói chung, vừa giúp định chế tài tiến tới trình hội nhập, vừa khuyến khích doanh nghiệp mở rộng sản xuất vừa thu hút đầu tư từ bên ngồi Chính phủ cần cho tổ chức tín dụng thời gian lộ trình cần thiết để tổ chức tín dụng nâng cao quy mô, chất lượng hoạt động gần với điều kiện quốc tế Chính phủ cần có biện pháp hỗ trợ pháp lý cho tổ chức tín dụng hồn thành công việc này, đạo ban hành văn pháp lý đạo hoạt động định chế tài phù hợp với thơng lệ, luật pháp quốc tế tiến trình hội nhập kinh tế nước ta với giới ngày gần sâu SV: Lê Minh Phong 48 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn Trong vấn đề pháp lý, Chính phủ nên có giải pháp hữu hiệu để giảm dần thói quen dùng tiền mặt giao dịch mua bán Giải pháp giúp NHTM quản lý luồng tiền khách hàng tốt, tăng hiệu quản lý nợ, giảm rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thứ ba, phủ quan chức cần tăng cường giám sát quản lý hoạt động doanh nghiệp Hiện hoạt động doanh nghiệp khơng giám sát chặt chẽ, cịn lỏng lẻo Rất nhiều doanh nghiệp đăng ký kinh doanh khơng có mã số thuế, doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh không hoạt động… Việc quan có thẩm quyền khơng biết khơng quản lý Chính phủ cần có biện pháp quản lý doanh nghiệp chặt chẽ hơn, điều hỗ trợ tốt cho ngân hàng, tránh bị rủi ro, lừa đảo Ngoài ra, việc giám sát, tăng cường tra, kiểm tra doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty nhà nước… phải trọng thực cách nghiêm túc, khách quan, minh bạch, trung thực giúp lành mạnh hóa doanh nghiệp, giúp giảm rủi ro tín dụng cho ngân hàng nói riêng cho kinh tế nói chung 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Với tư cách quan quản lý lĩnh vực ngân hàng NHNN có vai trị to lớn cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Đầu tiên, NHNN cần trọng việc nâng cao chất lượng hoạt động cung cấp thơng tin cho hoạt động tín dụng Hiện nay, thông tin chủ yếu thu hoạt động cho vay ngân hàng từ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC, sản phẩm tin thơng tin tín dụng phát hành định kỳ, lấy thông tin từ CIC… Do đó, NHNN cần mở rộng thêm đối tượng cung cấp thông tin Việc cung cấp thông tin CIC dừng lại cấp chi nhánh, phòng giao dịch muốn có thơng tin phải thơng qua hội sở chi nhánh, điều làm giảm tính cập nhật, thuận lợi cho phịng giao dịch NHNN nên trao thêm quyền truy cập thông tin cho phòng giao dịch để việc tiếp cận dễ dàng, thuận lợi, nhanh chóng phục vụ cho cơng tác cho vay Hơn nữa, thơng tín dụng CIC chủ yếu cung cấp thông tin quan hệ, dư nợ tín dụng khách hàng ngân hàng khác, khơng có thơng tin phân tích tài chính, pháp lý… SV: Lê Minh Phong 49 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn Các thông tin phải lấy từ kênh khác, có tạp chí “thơng tin tín dụng” ban hành định kỳ, khơng có tính cập nhật, thường xuyên để cung cấp cho cán tín dụng phục vụ cho trình cho vay Mặt khác, NHNN nên cung cấp sản phẩm thông tin cho đối tượng khách hàng vay vốn dự báo ngành nghề, phổ cập văn pháp luật liên quan Điều quan trọng doanh nghiệp nhằm tạo tính chủ động khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh Tiếp theo, NHNN cần tăng cường hoạt động tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng NHNN cần giám sát việc thực quy định cho vay chặt chẽ, mức cho vay tối đa khách hàng, sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay dài hạn Nội dung ban hành vấn đề đặt công tác quản lý chặt chẽ NHTM, giảm thiểu rủi ro việc sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Để quản lý tốt vấn đề này, NHNN cần ban hành chế giám sát thường xuyên hoạt động tín dụng ngân hàng (thông qua báo cáo định kỳ đột xuất trực tiếp hay thông qua việc kiểm tra thực tế chi nhánh), phát kịp thời dấu hiệu vi phạm cảnh báo ngân hàng có tỷ lệ vay chuẩn bị vượt mức tỷ lệ vay tối đa cho phép Đồng thời NHNN ban hành chế tài xử phạt nghiêm minh ngân hàng vi phạm để hạn chế vi phạm ngân hàng khác Cuối cùng, NHNN cần nghiên cứu áp dụng biện pháp chuyển giao rủi ro, hỗ trợ ngân hàng việc kiểm sốt rủi ro tín dụng Hiện nay, biện pháp chưa thực nhiều lý như: thị trường tài yếu kém, ngân hàng không đủ thẩm quyền, nhân lực, công nghệ để thực Vì cần có NHNN đứng nghiên cứu, tập huấn bước đầu tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng có sở làm theo 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thứ nhất, NHNT cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mơ hình XHTD nội công cụ tối ưu quản lý rủi ro q trình thẩm đinh, phân tích tín dụng Hiện nay, hệ thống đánh giá tín dụng Vietcombank chủ yếu nội dung chấm điểm, xếp hạng, xếp loại khách hàng Vấn đề đặt cho Vietcombank việc hồn thiện cơng tác chấm điểm, xếp loại khách hàng SV: Lê Minh Phong 50 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn Vietcombank áp dụng vào hệ thống chấm điểm khách hàng, giúp ngân hàng hệ thống thực chấm điểm thơng qua thơng số tài chính, tình hình quan hệ tín dụng thơng tin phi tài cho doanh nghiệp, cá nhân Tuy nhiên, thời điểm khác nhau, tình hình nên kinh tế khác điểm số, tiêu mơ hình khác khơng phù hợp, Việt Nam có nhiều hình thức doanah nghiệp với quy mơ khác Vì vậy, việc nâng cấp mơ hình xếp hạng tín dụng nội cho phù hợp với điều kiện thực tế vô cần thiết để kết tín dụng nhận có đột in cậy cao, góp phần hạn chế RRTD Thứ hai, NHNT cần liên tục mở lớp tập huấn đặc biệt nhằm đào tạo nghiệp vụ, kiến thức chuyên mơn quản trị rủi roc ho cán tín dụng ban lãnh đạo nhằm nâng cao lực đo lượng, đánh giá, nhận biết rủi ro cho cán Song song với ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, giao lưu với ngân hàng bạn nhằm trao đổi kinh nghiệm công tác quản trị RRTD Thứ ba, NHNT phải tập trung đầu tư, đại hóa cơng nghệ ngân hàng, qua góp phần giúp thơng tin tín dụng trao đổi cách nhanh hệ thống Đây tảng để NHNT áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đại theo tiêu chuẩn giới thực hóa việc sử dụng công cụ phái sinh việc phân tán rủi ro KẾT LUẬN CHƯƠNG Xuất phát từ vấn đề cịn tồn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Vietcombank Hà Nội phân tích chương 2, chương báo cáo đưa số giải pháp nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh Trên sở đó, báo cáo đưa kiến nghị Chính phủ, ngân hàng nhà nước, ngân hàng ngoại thương nhằm hồn thiện mơi trường, đồng thời tạo điều kiện cho chi nhánh Vietcombank Hà Nội hồn thành tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng SV: Lê Minh Phong 51 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn SV: Lê Minh Phong 52 Lớp: TC42.1501 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Hà Minh Sơn KẾT LUẬN Cùng với ngành khác kinh tế quốc dân, xu quốc tế hóa kinh tế tồn cầu đặt ngành ngân hàng nằm môi trường cạnh tranh mạnh mẽ liệt Việc lựa chọn chiến lược, giải pháp kinh doanh đảm bảo lợi nhuận, an tồn ln đặt cho NHTM Tuy nhiên, trước biến động rủi ro mội trường kinh doanh ngày nay, NHTM thường đặt mục tiêu an toàn kinh doanh lên mục tiêu khác, vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng quan tâm hàng đầu Bởi lẽ, hệ lụy vấn đề hiệu sử dụng vốn, khả toán ngân hàng, uy tín ngân hàng Do vậy, em chọn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng làm trọng tâm nghiên cứu báo cáo Báo cáo gồm nội dung sau: - Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánhVietcombank Hà Nội, kết đạt vấn đề tồn cần tiếp tục giải - Đưa giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Vietcombank Hà Nội Do đề tài phức tạp trình độ thân thời gian nghiên cứu cịn hạn chế nên có nhiều cố gắng báo cáo chắn nhiều sai sót Em mong nhận lời góp ý từ thầy giáo để đề tài hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng, ban lãnh đạo anh chị cán chi nhánh Vietcombank Hà Nội nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành báo cáo SV: Lê Minh Phong 53 Lớp: TC42.1501