Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh quảng ngãi

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - HỌ TÊN HỌC VIÊN: NGUYỄN THỊ LAN PHƯƠNG ĐỀ TÀI : MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TP HCM – THÁNG NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Nguyễn Thị Lan Phương i LỜI CẢM ƠN Tôi xin gởi lời cảm ơn đến toàn thể thầy cô trường Đại học Tài Marketing giúp hoàn thành chương trình thạc sĩ Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy TS Bùi Hữu Phước, người hướng dẫn, cung cấp cho kiến thức liên quan, động viên, giúp đỡ, tạo điều kiện tốt để hoàn thành luận văn thạc sĩ Cuối cùng, xin cảm ơn người thân, bạn bè, người động viên giúp đỡ trình học tập trường hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v BẢNG BIỂU vi SƠ ĐỒ vii GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU .1 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3 Đối tượng, phương pháp nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu 1.4 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài .3 1.5 Kết cấu luận văn: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng .4 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng .6 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.5 Một số công cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng nước: 22 1.3 Kết luận chương 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK TỈNH QUẢNG NGÃI 27 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Quảng Ngãi 27 2.1.1 Đặc điểm trình hình thành, chức năng, nhiệm vụ Agribank 27 iii 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Agribank chi nhánh Quảng Ngãi 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Quảng Ngãi 29 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 34 2.2.1 Các rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 34 2.2.2 Hậu từ rủi ro tín dụng 39 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 40 2.3.1 Định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng .40 2.3.2 Thực trạng công tác triển khai thực thi nội dung quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 40 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi thời gian qua .46 2.4.1 Về tổ chức điều hành QTRR tín dụng 46 2.4.2 Về tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng .48 2.5 Kết luận chương 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANKTỈNH QUẢNG NGÃI .59 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng mục tiêu quản tri rủi ro tín dụng 59 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 61 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng 61 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 63 3.3 Một số kiến nghị với Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, Chính Phủ .65 3.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 65 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 67 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT QTRR : Quản trị rủi ro NHTM : Ngân hàng thương mại QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng NH : Ngân hàng TSBĐ : Tài sản bảo đảm WTO : Tổ chức thương mại giới v BẢNG BIỂU (Đơn vị tính: tỷ đồng) Bảng 1: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2012 – 6/2015 30 Bảng 2: Dư nợ cho vay Agribank chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2012 – 6/2015 32 Bảng 3: Tình hình thu nhập - chi phí giai đoạn 2013 -6/2015 33 Bảng 4: Nợ hạn theo thời hạn cho vay 34 Bảng 5: Nợ hạn phân theo nhóm nợ 36 Bảng 6: Nợ hạn theo mục đích sử dụng vốn 37 Bảng 7: Nợ hạn theo hình thức đảm bảo 38 Bảng 8: Nợ hạn theo loại TSĐB 38 Bảng 9: Nợ hạn theo đối tượng khách hàng 39 Bảng 10: Xử lý nợ hạn biện pháp cấu nợ 52 Bảng 11: Xử lý nợ hạn biện pháp phát TSĐB 52 Bảng 12: Kết trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 53 Bảng 13: Xử lý nợ hạn biện pháp miễn, giảm lãi 54 Bảng 14: Xử lý nợ hạn biện pháp pháp lý khác 55 Bảng 15: Kết thu hồi nợ hạn Chi nhánh 55 vi SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình cấp tín dụng 41 Sơ đồ 2: Bộ máy tổ chức tín dụng 66 vii GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Hội nhập quốc tế động lực thúc đẩy hệ thống ngân hàng Việt Nam bước cải cách nâng cao lực cạnh tranh thị trường khu vực giới Một hệ thống ngân hàng hữu hiệu trở thành kênh dẫn vốn quan trọng đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn, cung ứng sản phẩm dịch vụ cho kinh tế để đạt đến thành công công nghiệp hoá đại hóa đất nước Việc gia nhập WTO mở hội phát triển cho thị trường tài Việt Nam Tuy nhiên, bên cạnh đó, đầu tư lĩnh vực tài - ngân hàng đặt nhiều thách thức rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh mẽ Tính hấp dẫn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng đánh giá cao so với ngành kinh tế khác thể qua tiêu lợi nhuận vốn chủ sở hữu Thách thức lớn ngân hàng thương mại Việt Nam nằm nội lực ngân hàng, với quy mô vốn nhỏ, nguồn nhân lực hạn chế, trình độ công nghệ chậm tiến so với nước khu vực Mặc dù vốn điều lệ ngân hàng tăng mạnh so với trước nhỏ bé so với giới khu vực Hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước chiếm thị phần chủ yếu thị trường huy động vốn đầu vào thị trường tín dụng Trong đó, hệ số an toàn vốn bình quân ngân hàng thương mại Việt Nam thấp, chưa đạt tỷ lệ theo yêu cầu ngân hàng Nhà nước thông lệ quốc tế (8%) Chất lượng hiệu sử dụng tài sản thấp, lại phải đối phó với rủi ro lệch kép rủi ro kỳ hạn rủi ro tỷ giá Tình hình nợ hạn có xu hướng giảm chưa chắn, đáng ý Tổ chức tín dụng Nhà nước Một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ hạn gia tăng ngân hàng thương mại Nhà nước do: việc cho vay chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thị trường bất động sản thị trường hàng hóa chưa phát triển nhiều biến động phức tạp; tự hóa lãi suất có xu hướng làm cho mặt lãi suất nước tăng lên, tạo điều kiện thu hút thêm nguồn vốn nhàn rỗi vào hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, lãi suất tiền gửi tăng lên làm cho lãi suất cho vay tăng, tạo thêm gánh nặng chi phí cho doanh nghiệp phụ thuộc nặng nề vào nguồn vốn vay từ ngân hàng Hậu là, ngân hàng tiếp tục cho vay để nuôi nợ, dẫn đến tình trạng vốn ngày lớn Theo chuyên gia kinh tế cho trích lập đầy đủ khoản nợ khoanh nợ khó đòi vốn tự có nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam, ngân hàng thương mại Nhà nước tình trạng âm Một yếu điểm thị trường tài nước ta cấu hệ thống tài cân đối, hệ thống ngân hàng kênh cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho kinh tế Tính chung nội tệ ngoại tệ, số vốn huy động ngắn hạn chuyển cho vay trung dài hạn chiếm tới khoảng 50% tổng số vốn huy động ngắn hạn Việc sử dụng vốn cho vay trung dài hạn nước ta tới 50% cao trì lâu yếu tố gây rủi ro lớn có nguy gây thiếu an toàn cho toàn hệ thống Để ngân hàng thương mại(NHTM) hội nhập cạnh tranh tốt “sân nhà” tham gia vào thị trường giới cần thiết phải thực quản trị ngân hàng thương mại chiều rộng chiều sâu theo hướng nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc hoàn thiện máy tổ chức quản trị nội bộ, thực công tác kiểm tra, tra chế độ báo cáo thường xuyên Trong điều kiện khủng hoảng kinh tế toàn cầu, với diễn biến khó lường rủi ro kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng điều khó tránh khỏi Xuất phát từ tính cấp thiết trên, tác giả lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi ” làm luận văn tốt nghiệp 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi, từ tìm nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 1.3 Đối tượng, phương pháp nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Quảng Ngãi; - Không gian nghiên cứu: Agribank chi nhánh Quảng Ngãi; - Thời gian: Tình hình Công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Quảng Ngãi từ năm 2012 đến tháng năm 2015 3.2.1.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng Cần tiếp tục đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng nghiên cứu, áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế xếp hạng tín nhiệm khách hàng, phải phù hợp với khách hàng, tiềm năng, lợi phát triển kinh tế Việt Nam khả cạnh tranh ngân hàng; hoàn thiện phương pháp, trình, cách kiểm soát, thu thập liệu hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá rủi ro tín dụng, phân bổ tài sản chịu rủi ro để xếp hạng, lượng hóa ước tính vỡ nợ tổn thất cho loại tài sản chịu rủi ro định Đối với chấm điểm, xếp hạng khách hàng hộ gia đình, cá nhân sớm đưa vào thực Phân công cán chấm đểm xếp hạng khách hàng người trực tiếp định cho vay để tránh tình trạng cán nâng điểm phần thông tin phi tài để khách hàng có điểm cao thực tế nhằm khách hàng vay cao 3.2.1.3 Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng a) Đối với vấn đề củng cố, chấn chỉnh lại biện pháp giám sát, kiểm soát áp dụng Yêu cầu đặt nội dung là: Trong trình định tín dụng quản lý tín dụng, phải thực nghiêm túc, quán chặt chẽ biện pháp kiểm soát độ đảm bảo chắn lực tài chính, khả điều hành, tính tâm theo đuổi hoạt động kinh doanh, ý chí trả nợ người vay; tính khả thi dự án/phương án vay vốn hiệu kinh tế khả trả nợ b) Đối với vấn đề thiết lập định hướng quy trình kiểm soát, xây dựng phương án kiểm soát rủi ro với nhiều kỷ thuật kiểm soát Để tăng cường chất lượng kiểm soát rủi ro theo thực trạng tín dụng yêu cầu nay, Agribank chi nhánh Quảng Ngãi cần phải thực tốt yêu cầu sau: - Có định hướng kiểm soát theo giai đoạn phải có sách lược phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng; - Phải áp dụng quy trình kiểm soát cách thống nhất, nhiêm túc; 62 - Phải xây dựng phương án kiểm soát đa dạng theo kịch nhận diện rủi ro, phù hợp với tình hình kinh doanh mục tiêu lớn thời kỳ Trong phải nghiên cứu sử dụng đa dạng biện pháp kiểm soát rủi ro hơn, với tư tưởng chủ đạo hướng nhiều đến biện pháp mang tính khai thác 3.2.1.4 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro tín dụng - Nghiên cứu, vận dụng biện pháp, công cụ xử lý rủi ro thực tiễn cách đa dạng thích hợp Các biện pháp tài trợ nguồn bên mà Chi nhánh áp dụng: + Chuyển giao tài trợ hợp đồng bảo hiểm + Chuyển giao cách bán nợ - Tăng cường lực tự bù đắp rủi ro - Tập trung biện pháp đẩy mạnh công tác xử lý, thu hồi nợ ngoại bảng cách hiệu 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Sắp xếp bố trí lại nhân lực, thực chương trình đào tạo chuyên sâu nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Vấn đề tồn lớn hoạt động quản trị rủi ro Agribank chi nhánh Quảng Ngãi chưa có cán chuyên trách quản trị rủi ro chưa thành lập phòng ban hay phận chuyên trách rủi ro Quản trị rủi ro khái niệm mẻ với cán ngân hàng Để quy trình quản trị rủi ro tín dụng vào hoạt động mang lại hiệu thực đòi hỏi phải giải nhiều nhân tố có liên quan cách đồng trươc hết ngân hàng phải xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng sở thiết lập cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng đào tạo cán vận hành; đặc biệt phải có chuyên gia giỏi quản trị rủi ro, việc xếp loại tín dụng phải thực song song máy tính phương pháp chuyên gia để đưa kết luận cuối chuẩn xác Với điều kiện Agribank chi nhánh Quảng Ngãi việc đào tạo cán quản trị rủi ro cần thiết Trước mắt ngân hàng nên cử cán tín dụng học mời chuyên gia đào tạo cho cán tín dụng ngân hàng – người trực tiếp tham gia 63 quản lý hồ sơ vay vốn quản lý rủi ro hồ sơ phụ trách Trong tương lai xa ngân hàng cần thiết phải xây dựng phận chuyên trách xử lý vấn đề rủi ro toàn ngân hàng tiếp tục quản lý cách rời rạc, nhỏ lẻ phận, quản trị theo kiểu “đối phó” thụ động với rủi ro phát sinh nghiệp vụ tình trạng 3.2.2.2 Tăng cường công tác thông tin Quản trị rủi ro thực thông tin lẽ rủi ro nằm “thì tương lai” Do Agribank chi nhánh Quảng Ngãi cần hoàn thiện hệ thống thông tin cách đại hóa quy trình nghiệp vụ ngân hàng Khi hệ thống ngân hàng đại hóa phận, phòng ban kết nối với nhau, thông tin cho tình hình khách hàng nhanh chóng xác Mở rộng ngân hàng đại hóa giao tiếp thông tin với ngân hàng tổ chức khác kinh tế Mọi hoạt động ngân hàng có hoạt động tín dụng thực thuận lợi rủi ro Như ngân hàng phải có hệ thống thông tin tín dụng hiệu nội để tự thu thập thông tin nối mạng với hệ thống thông tin tín dụng chung nhằm cung cấp loại thông tin sau cho guồng máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động: Một là, thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Ví dụ, phải có lượng thông tin thống kê đủ lớn, theo kinh nghiệm phải có 5.000 báo cáo tài năm liên tục doanh nghiệp thuộc ngành kinh tế đưa tiêu trung bình ngành Đây tiêu thiếu việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhưng Việt Nam chưa có quan đưa tiêu này, hệ thống thông tin tín dụng ngành phải phối hợp thu thập, lưu trữ để tự phục vụ cho Hai là, thông tin có liên quan khách hàng vay (hoặc khoản vay) Ngoài nguồn thông tin từ tổ chức cho vay phải thu thập thông tin từ nguồn bên Nguồn thông tin từ bên có vai trò quan trọng việc đánh giá người vay cách toàn diện Đây thông tin từ quan thông tin tín dụng nước 64 Một giải pháp hữu hiệu để giải vấn đề tham gia vào CIC (trung tâm thông tin tín dụng) Hiện CIC nơi tập trung liệu tổ chức tín dụng thông tin tín dụng Doanh nghiệp 3.3 Một số kiến nghị với Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, Chính Phủ 3.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 3.3.1.1 Xây dựng sở liệu nợ xấu tập trung Trước tiên Agribank phải tự giải vấn đề Rõ ràng là, chi nhánh Agribank cần minh bạch thực trạng khoản nợ xấu giao dịch với VAMC Điều đòi hỏi, Agribank cần có hợp tác chặt chẽ VAMC trình định giá đánh giá lại giá trị khoản nợ xấu Việc xây dựng chế sở liệu việc trao đổi thông tin khoản nợ xấu cần thiết, theo đó, thông tin cập nhật tình trạng khoản nợ xấu cập nhật thường xuyên từ phía Cơ sở liệu cập nhật online nội giúp tiết kiệm thời gian trao đổi tăng tính hiệu cho hoạt động xử lý nợ VAMC Agribank 3.3.1.2 Tổ chức lại máy tổ chức tín dụng chi nhánh theo hướng nâng cao vai trò tính độc lập quản trị rủi ro Định hướng chi nhánh tương lai gần chuyển đối mạnh mẽ cấu đầu tư tín dụng, đa dạng mở rộng đối tượng đầu tư, đa dạng hình thức cấp tín dụng cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá nhằm cung ứng tốt hơn, nhiều nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống Việc mở rộng chắn mang đến rủi ro nhiều cho chi nhánh Vì vậy, để đảm bảo cho định hướng triển khai thông suốt quản lý tốt rủi ro tiềm ẩn, cần thiết phải tiếp tục hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, đặc biệt máy tổ chức tín dụng chi nhánh theo hướng nâng cao vai trò tính độc lập quản trị rủi ro chi nhánh Trên giới, ngân hàng kinh doanh tiền tệ áp dụng mô hình cấp tín dụng theo quy trình có phận liên kết là: Bộ phận quan hệ khách hàng, phận quản lý rủi ro phận quản lý nợ Quy trình cấp tín dụng theo mô hình nhằm đảm bảo độc lập tương đối chức bán hàng, phân tích quản trị rủi ro tín dụng Quy trình áp dụng trải nghiệm thời gian dài hoạt động kinh doanh ngân hàng giới Tại Việt Nam, vận 65 dụng quy trình cần có lộ trình để phù hợp với môi trường kinh doanh kinh tế nói chung hệ thống Agribank nói riêng nhằm mang lại hiệu cao quản trị rủi ro Để thực mô hình tổ chức, phòng tín dụng phải cấu thành phận khác thể chức năng: chức kinh doanh, chức quản lý rủi ro chức tác nghiệp Mô hình thể qua sơ đồ sau: Sơ đồ 2: Bộ máy tổ chức tín dụng PHÒNG TÍN DỤNG CHỨC NĂNG KINH DOANH BỘ PHẬN QUAN HỆ KHÁCH HÀNG CHỨC NĂNG QUẢN LÝ RỦI RO BỘ PHẬN QUẢN LÝ RỦI RO CHỨC NĂNG TÁC NGHIỆP BỘ PHẬN QUẢN LÝ NỢ Bộ máy tổ chức tín dụng ngân hàng thiết kế theo mô hình nhằm đạt yêu cầu: Một là: Đảm bảo tính hoạt động độc lập phận quản lý rủi ro, Hai là: Quán triệt nguyên tắc kiểm tra lẫn khâu quy trình tín dụng, Ba là: Không tập trung quyền lực vào cá nhân hay phòng ban Khi thực mô hình cần thiết phải có phối hợp phận quản lý khách hàng với phận quản lý rủi ro xử lý hồ sơ vay vốn thực thẩm định, tái thẩm định đối tượng vay vốn Đồng thời, phận quản lý rủi ro chủ động khai thác thông tin để đối chứng với phận quan hệ khách hàng nhằm đưa định thống khoản vay cần cấp tín dụng Mối quan hệ phòng chức thực quy trình cấp tín dụng là: phòng quan hệ khách hàng phòng quản lý rủi ro phối hợp với thực khâu thẩm định định cho vay Khâu giải ngân có tham gia đồng thời phòng quan hệ khách hàng phòng quản lý nợ Cả phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro phòng quản lý nợ phối hợp thực khâu giám sát kiểm 66 tra thu nợ Trường hợp đồng thuận phòng xử lý hồ sơ tín dụng trình lên cấp để giải 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, Ngân hàng nhà nước cần nắm thông tin, kiểm soát chặt chẽ tổng phương tiện toán, dư nợ tín dụng toàn kinh tế, việc cho vay kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ khác Điều chỉnh linh hoạt sách tiền tệ, bảo đảm tốc độ tăng trưởng hợp lý dư nợ tín dụng, khả khoản cho tổ chức tín dụng kiềm chế lạm phát Tăng cường công tác giám sát tổ chức tín dụng, bổ sung công cụ giám sát theo chế thị trường, thông lệ quốc tế để chủ động cảnh báo xử lý tốt biến động thị trường tín dụng, tiền tệ Thứ hai, ngân hàng nhà nước cần sớm có đạo cụ thể cho ngân hàng thương mại thức tổ chức tiến hành hoạt động quản trị rủi ro, ban hành văn quy định quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (Credit information Center _ CIC) nhằm giúp ngân hàng khai thác thông tin cách hiệu trung tâm Để quản trị rủi ro ngân hàng cần nhiều thông tin phải đảm bảo tính xác từ đưa phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng nhiên điều kiện ngân hàng khó khăn thực công việc Do khai thác hiệu thông tin từ CIC chất lượng hoạt động tín dụng nâng lên rõ rệt 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.3.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý xử lý nợ xấu cho NHTM đảm bảo việc mua bán nợ diễn nhanh chóng, thuận lợi Trong trình xử lý nợ xấu để thúc đẩy cổ phần hóa hội nhập kinh tế quốc tế, NHTMNN nói chung Agribank Việt Nam nói riêng gặp phải nhiều khó khăn làm kéo dài thời gian xử lý nợ Một vướng mắc môi trường pháp lý xử lý nợ chưa hoàn thiện có nhiều điểm bất cập, chưa hợp lý cần sửa đổi, hoàn thiện Cụ thể sau: 67 a) Cơ chế xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay Ngoài quy định Bộ Luật dân sự, lĩnh vực ngân hàng có quy định cụ thể áp dụng bảo đảm tiền vay Luật tổ chức tín dụng, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Nghị định 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7/2010 quy định trình tự, thủ tục đăng ký cung cấp thông tin giao dịch bảo đảm tài sản, Thông tư số 20/2011/TTLT-BTPBTNMT Hướng dẫn việc đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất văn quy phạm pháp luật có liên quan khác Các TCTD quyền xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ khách hàng vay(hoặc bên bảo lãnh) không thực thực không nghĩa vụ trả nợ cam kết Tuy nhiên, Nghị định không đề cập cụ thể đến thẩm quyền phát tài sản TCTD Tổng cục địa hướng dẫn việc xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ(gọi tắt Thông tư 03) lại không cho phép TCTD chủ động xử lý TSBĐ quyền sử dụng đất mà phải xin ý kiến UBND cấp huyện(đối với khách hàng vay hộ gia đình, cá nhân), cấp tỉnh(đối với khách hàng vay tổ chức) thời gian chờ phản hồi ý kiến 15 ngày, chưa kể TCTD phải tiến hành hàng loạt thủ tục khác đưa tài sản phát Trong thực tế, xử lý TSBĐ, việc bán tài sản Ngân hàng tự giải mà phải thông qua quan chức có liên quan, chẳng hạn muốn phát tài sản DNNN phải có đồng ý Cục quản lý vốn, Bộ chủ quản, quyền địa phương Trong số trường hợp, Ngân hàng phải thông qua quan bảo vệ pháp luật tiến hành tố tụng Tòa án để quyền phát tài sản có khách hàng không chịu bàn giao tài sản tìm cách thất thoát, lẫn tránh nghĩa vụ trả nợ… cho Ngân hàng Việc xử lý TSBĐ địa phương khác địa bàn hoạt động Ngân hàng khó khăn quyền địa phương thường có ý kiến đạo giải theo hướng có lợi cho khách nợ thuộc địa phương(nhất DNNN thuộc địa phương) làm cho việc đưa tài sản phát thu hồi nợ Ngân hàng gần bất khả thi Tóm lại, có nhiều văn hướng dẫn việc giao dịch chấp, xử lý TSBĐ văn chưa sát với thực tế, khó thực thi, hiệu thu hồi nợ thấp, 68 đặc biệt TSBĐ quyền sử dụng đất Vì vậy, Nhà nước cần điều chỉnh sách pháp luật liên quan, cho phép Ngân hàng có nhiều quyền hạn cụ thể xử lý TSBĐ Khi đó, việc xử lý TSBĐ dễ dàng thuận lợi, đặc biệt TSBĐ bất động sản có tính khoản cao đóng góp nhiều vào trình phát triển kinh tế xã hội Nhà nước nên sửa đổi Nghị định 163 theo hướng tăng thêm quyền hạn cho Ngân hàng, cho phép Ngân hàng tự bán TSBĐ Văn hướng dẫn xử lý TSBĐ phải soạn thảo theo “tư duy” khách nợ không trả nợ TSBĐ xem thuộc sở hữu Ngân hàng, Ngân hàng có đầy đủ quyền hạn để xử lý tài sản, tránh khỏi phiền hà quan khác gây Ngoài ra, Nhà nước cần ban hành văn quy định rõ trường hợp xử lý TSBĐ đất thuê Nhà nước, tài sản thuộc sở hữu Nhà nước b) Việc định giá TSBĐ để đưa tài sản đấu giá Thông thường, Ngân hàng chủ tài sản thỏa thuận giá bán TSBĐ Ngân hàng tự định giá bán dựa giá thẩm định quan thẩm định giá độc lập Hiện nay, việc xác định giá gặp khó khăn, xác định giá trị tài sản quyền sử dụng đất Do tính đặc thù pháp luật đất đai Việt Nam ngành thẩm định giá nước ta hình thành nên nghiệp vụ thẩm định chưa chuyên nghiệp Khi xác định giá tài sản để Ngân hàng bán đấu giá, đơn vị thẩm định thường xác định giá tài sản cao giá thị trường để tránh rủi ro nghiệp vụ, lại thu nhiều phí cao tương ứng(phí dịch vụ tính % giá trị tài sản thẩm định) Và thông thường Ngân hàng phải tiếp tục hạ giá nhiều lần(mỗi lần không 10%) bán tài sản nên thời gian Với lý đó, Nhà nước cần đặt tiêu chí đánh giá công bố hàng năm Các doanh nghiệp có đủ lực thẩm định giá; quy định cụ thể việc bồi thường tư vấn giá cho khách hàng không phù hợp(có thể quy định phí dịch vụ, thẩm định giá tính % giá bán tài sản) Mặt khác, Nhà nước cần sớm ban hành tiêu chuẩn Việt Nam thẩm định điều chỉnh khung giá nhà đất cho phù hợp với giá thị trường c) Bán đấu giá tài sản Theo Nghị định Chính phủ số 17/2010/NĐ- CP ngày 6/112/2010 bán đấu giá tài sản(gọi tắt Nghị định 17) số người tối thiểu tham gia bán đấu giá tài sản phải có từ người trở lên Tuy nhiên, Nghị định cho phép 69 người bán đấu giá tài sản tiếp tục tổ chức bán đấu giá bán tài sản cho người mua trường hợp hết thời hạn đăng ký tham gia đấu giá tài sản mà có người đăng ký mua tài sản bán đấu giá trả giá giá khởi điểm, với điều kiện người có tài sản bán đấu giá đồng ý Khách hàng nợ với mục đích muốn trả nhiều nợ nên thường đề nghị Ngân hàng đưa tài sản bán đấu giá với giá cao so với giá thị trường nên không hấp dẫn người mua thông thường Ngân hàng phải giảm giá có khách hàng đăng ký Hơn nữa, quy định phải có từ khách hàng trở lên người có ý định mua tài sản có thể(lách luật) cách nhờ người khác đăng ký đấu giá cho đủ khách hàng Điều cho thấy quy định ý nghĩa thực thi pháp luật tạo điều kiện cho khách nợ thoái thoát nghĩa vụ trả nợ Do đó, Nghị định 17 cần sửa đổi theo hướng(nếu hết thời hạn đăng ký tham gia đấu có khách hàng đăng ký mua tài sản hợp lệ tài sản bán trực tiếp cho người với giá bán giá d) Việc nhận tài sản từ quan thi hành án để trừ nợ vay Theo pháp lệnh thi hành án dân sự, phòng Thi hành án sau lần giảm giá khởi điểm bán đấu giá tài sản mà không bán tài sản tài sản giao cho Ngân hàng để trừ nợ, giá cấn trừ nợ giá bán đấu giá không thành lần giảm giá thứ Điều có điểm bất cập giá xác định ban đầu(đơn hội đồng định giá phòng Thi hành án lập) cao, nên sau lần giảm, giá cao(theo thông lệ nay, lần giảm giá không 10%) Trong trường hợp này, Ngân hàng bị thiệt hại giá cấn trừ nợ cao giá trị thực tế tài sản Do vậy, phòng Thi hành án bàn giao tài sản cho Ngân hàng để trừ nợ, đề nghị thuê quan chức thẩm định lại giá trị tài sản theo giá thị trường lấy giá làm giá cấn trừ nợ cho Ngân hàng 3.3.3.2 Xây dựng chế, sách riêng xử lý nợ xấu nhằm thúc đẩy nhanh trình xử lý nợ Ngân hàng a) Có sách riêng việc tổ chức đấu giá bán tài sản công khai Theo quy định hành Chính phủ bán đấu giá tài sản doanh nghiệp bán đấu giá phải đăng ký kinh doanh dịch vụ bán đấu giá tài sản có đấu giá viên(có thẻ đấu giá viên) Vì hoạt động xử lý TSBĐ Ngân hàng để thu hồi khoản nợ vay Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ bán đấu giá tài 70 sản nên quy định gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng Thực tế, để có đủ điều kiện bán đấu giá tài sản theo Nghị định 17, Ngân hàng phải thực nhiều thủ tục, nhiều thời gian đề nghị NHNN bổ sung chức kinh doanh dịch vụ bán đấu giá sau đề nghị Bộ Tư pháp cấp thẻ đấu giá viên cuối đăng ký bổ sung điều chỉnh giấy phép kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư…Vì vậy, nhà nước cần sửa đổi Nghị định 17 theo hướng cho phép Ngân hàng phép bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ theo quy trình Nghị định 17 không xem Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ bán đấu xem việc xử lý bán TSBĐ giống việc bán lý tài sản Ngân hàng Theo đó, người điều hành bán đấu giá tài sản(thông thường thành viên ban điều hành Ngân hàng) không cần có thẻ đấu giá viên hoạt động Ngân hàng điều chỉnh Luật chuyên ngành Luật liên quan quy định chặt chẽ, tiêu chuẩn để bổ nhiệm người điều hành Ngân hàng cao nhiều so với tiêu chuẩn cấp thẻ đấu giá viên theo Nghị định 17 b) Có chế đặc biệt việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất, vấn đề phát sinh việc xác định thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, quyền thuê đất Về việc xác định giá vốn quyền sử dụng đất: theo Luật đất đai Luật thuế thu nhập doanh nghiệp tổ chức kinh doanh có thu nhập phát sinh từ việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất, quyền thuê đất từ thời điểm ngày 01/01/2004 trở thuộc diện chịu thuế thu nhập(từ 01/01/2004 trở trước nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất) Theo đó, TCTD xử lý TSBĐ quyền sử dụng đất phải kê khai nộp thuế thu nhập từ việc chuyển quyền sử dụng đất tài sản(thuế thu nhập từ việc chuyển quyền sử dụng đất tính phần chênh lệch doanh thu chi phí chuyển quyền sử dụng đất bao gồm: giá vốn đất chuyển quyền chi phí khác liên quan) Việc xác định giá đầu vào đầu để tính thuế gặp nhiều khó khăn: trường hợp TCTD khách nợ có thỏa thuận rõ ràng giá chuyển nhượng,giá nhận gán/ xiết nợ việc xác định giá vốn đơn giản Tuy nhiên, trường hợp TCTD khách hàng có biên thỏa thuận việc TCTD nhận tài sản gán nợ khách hàng(đổi lại khách hàng coi hết nghĩa vụ trả nợ) mà thỏa thuận cụ thể giá; tài sản gán cho TCTD theo phán Tòa án với phán không quy định cụ thể giá xiết nợ hay đưa giá tạm tính 71 giao nhiều tài sản cho nhiều khoản nợ; doanh nghiệp giải thể, tài sản giao cho Ngân hàng giấy tờ hợp pháp, chưa xác định giá(hoặc giấy xiết tay)…thì giá vốn đất chuyển quyền khó xác định TCTD tổ chức kinh doanh nhà đất nên nhận tài sản gán nợ thường TCTD không tiến hành sang tên mà tạm giữ tài sản chờ chuyển nhượng nguyên trạng hồ sơ, làm thủ tục chuyển tên giấy tờ từ khách nợ sang trực tiếp cho khách mua Hiện nay, số TCTD kê khai giá vốn theo giá nhận gán nợ/ xiết nợ ghi biên thỏa thuận hay hợp đồng chuyển nhượng Ngân hàng khách hàng(hướng dẫn Thông tư 03) Tuy nhiên số cục thuế địa phương không chấp thuận cách xác định mà yêu cầu TCTD phải kê khai theo giá đất UBND địa phương công bố thời điểm chuyển nhượng Trong số trường hợp khác lại yêu cầu kê khai theo khách hàng vay mua lại từ người bán trước Các loại giá phải kê khai theo yêu cầu quan thuế cho kết thuế phải nộp cao, thông thường TCTD phải khoảng thời gian dài xử lý TSBĐ, có qua hàng chục năm nên giá có thay đổi lớn Điều dẫn đến chênh lệch lớn doanh thu giá vốn đất chuyển nhượng Với mức thuế suất áp dụng tích lũy tiến nay, hầu hết TSBĐ sau bán, số thực thu thấp nhiều so với giá trị khoản nợ vay Mặt khác, có số trường hợp biên thòa thuận, hợp đồng chuyển nhượng TCTD khách hàng tài sản gán nợ, xiết nợ quyền sử dụng đất gắn với công trình kiến trúc không tách biệt riêng giá quyền sử dụng đất giá công trình kiến trúc Do vậy, Ngân hàng khó khăn để xác định giá vốn, đất chuyển quyền Theo hướng dẫn Nhà nước, doanh thu tính thu nhập chịu thuế, không tách riêng số tiền nhượng bán công trình kiến trúc đất doanh thu để tính thu nhập chịu thuế bao gồm số tiền nhượng bán công trình kiến trúc đất Việc xác định giá vốn đất chuyển quyền nên vận dụng theo cách Vì vậy, Nhà nước cần sửa đổi, bổ sung văn hướng dẫn xác định thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất theo hướng khắc phục vướng mắc giá đầu vào(giá vốn), giá đầu ra(giá bán) nêu trên, tạo điều kiện cho quan thuế thống áp dụng tiêu việc tính thuế Về chi phí chuyển quyền sử dụng đất: suốt thời gian kể từ nhập gán nợ, xiết nợ đến xử lý TSBĐ, phần vốn Ngân hàng nằm dạng tài 72 sản(là quyền sử dụng đất) kinh doanh, khai thác, sử dụng Bản chất hoạt động Ngân hàng vay vay,khi tiền vay nằm dạng bất động sản, khai thác đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải tốn khoản chi phí vốn mà tối thiểu lãi suất huy động bình quân Mặt dù Bộ Tài có quy định cụ thể khoản mục chi phí khấu trừ vào thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất tính thuế thu nhập chưa đề cập đến khoản chi phí đặc thù TCTD chi phí vốn theo thời gian Vì vậy, nhà nước nên cho phép TCTD tính vào chi phí chuyển quyền sử dụng đất khoản chi phí vốn số tiền nhận gán nợ, xiết nợ theo mức lãi suất huy động bình quân hàng năm Về doanh thu để tính thu nhập chịu thuế chuyển quyền: theo hướng dẫn Thông tư 128 nêu doanh thu để tính thu nhập thuế chuyển quyền xác định theo giá thực tế chuyển nhượng Tuy nhiên số trường hợp, bán tài sản gán nợ, xiết nợ quyền sử dụng đất, tài sản có giá trị lớn… TCTD phải bán theo phương thức trả chậm nên doanh thu tính thu nhập chịu thuế chưa xác định xác Do đó, nhà nước nên cho phép Ngân hàng dùng phương pháp chiết khấu dòng tiền(Discount Cash Flow- DCF) để hóa dòng doanh thu tương lai lấy làm doanh thu tính thuế Một vấn đề khác phải xem xét nguy đánh thuế trùng khoản thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất Trong năm gần đây, phần lớn khoản nợ tồn đọng TCTD xử lý quỹ DPRR trích lập từ chi phí(theo quy định Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN) Theo đó, thu hồi khoản nợ TCTD phải hạch toán vào thu nhập bất thường(và khoản thu nhập tổng hợp vào để tính thuế thu nhập doanh nghiệp chung xác định kết kinh doanh lập báo cáo toán thuế cuối năm) Tuy nhiên, trước khoản thu nhập kê khai nộp thuế thu nhập từ việc chuyển quyền sử dụng đất Vì vậy, khả đánh thuế trùng Việc TCTD chuyển nhượng quyền sử dụng đất(là TSBĐ, tài sản nhận gán nợ, xiết nợ) biện pháp xử lý nợ mong muốn nhằm mục đích thu hồi nợ vay, hoàn toàn hoạt động kinh doanh bất động sản để kiếm lời(Nghị định 163 Chính phủ quy định “Việc xử lý TSBĐ tiền vay biện pháp thu hồi nợ, hoạt động kinh doanh tài sản TCTD”) Theo đó, Chính phủ có công 73 văn Bộ Tài có thông tư hướng dẫn miễn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý TSBĐ để thu hồi Trong số trường hợp cụ thể, Bộ Tài có công văn hướng dẫn không thu thuế thu nhập khoản thu từ chuyển nhượng tài sản chấp Hơn nữa, mục đích việc quy định riêng thuế thu nhập từ chuyển nhượng sử dụng đất với mức thuế suất lũy tiến nhằm điều tiết bớt phần thu nhập “siêu ngạch”, hạn chế bớt việc đầu dần bình ổn thị trường nhà đất Tuy nhiên, mục tiêu với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực nhà đất; TCTD, việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất túy biện pháp để thu hồi nợ, thường số tiền thực thu thấp số nợ vay Thêm nữa, có trường hợp Ngân hàng bán tài sản có nộp thuế thu nhập chuyển quyền khoản thu phát sinh cách xác định giá vốn, chưa đưa đầy đủ loại chi phí(như nêu trên) nên việc thu thuế ý nghĩa mặt kinh tế(không có thu nhập thực sự) Nhà nước nên xem xét, bỏ quy định việc thu thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất TCTD Nếu kiến nghị chấp thuận vướng mắc, bất cập nêu tháo gỡ triệt để giúp cho việc xử lý TSBĐ nợ vay TCTD thuận lợi nhiều, góp phần thực thành công đề án tái cấu lành mạnh hóa tình hình tài NHTMVN 74 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng Agribank nói chung Agribank chi nhánh Quảng Ngãi nói riêng có dấu hiệu giảm sút Do nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, đề tài sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Quảng Ngãi, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Agribank chi nhánh Quảng Ngãi, tác giả đề xuất kiến nghị Agribank, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Còn nhiều vấn đề chưa thể sâu như: Chất lượng khách hàng, chất lượng sản phẩm tín dụng, lĩnh vực tài trợ; Năng lực quản trị rủi ro đội ngũ nhân lực; Nghiên cứu phương án giải cụ thể cho tình hình nợ ngoại bảng…Do đó, nhiều nội dung nghiên cứu mà đề tài tiếp tục triển khai nghiên cứu cách chi tiết sát với yêu cầu thực tiễn như: Nghiên cứu sâu vào quản trị rủi ro tín dụng loại sản phẩm tín dụng cụ thể, nhóm đối tượng khách hàng; Nghiên cứu xử lý nợ ngoại bảng… Tiếp tục phát triển nội dung nghiên cứu đầy đủ, cụ thể hệ thống qua đề tài khoa học cụ thể khác tạo sở vững cho việc xây dựng phương án nâng cao hiệu quản lý, tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị trình quản trị rủi ro tín dụng đơn vị 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Karen A Horcher, Essentials of Financial Risk Management, 2008 Shelagh Heffernan, Modern Banking, City University, London, 2008 Dileep Mehta and Hung-Gay Fung, International Bank Management, 2008 Peter S Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, 2002, NXB Tài chính, Hà Nội Eddua W Read, Ph.D Eddua K.Gill, Ph.D, Ngân hàng thương mại, 2004, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh TS Trần Huy Hoàng, Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, Phát triển kinh tế, tháng 12 năm 2004 PGS.TS Nguyễn Đình Tự, Tiếp cận để giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề năm 2005 Trần Trung Tường, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay, Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng, trang 39-43, số 09, tháng 09/2005 Quản trị ngân hàng thương mại – Lê Văn Tề 10 Phương pháp mạo hiểm phòng ngừa rủi ro kinh doanh - Nguyễn Văn Tiến 11 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Lê Văn Tư 12 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - Nguyễn Văn Tiến 13 Giáo trình quản trị doanh nghiệp thương mại – GS.TS Hoàng Minh Đường 14 Các trang web: http/www/vnexpress.com.vn http/www/hvnhedu.com.vn/e-learning http/www/doanhnghiep24g.com.vn http/www/24h.com.vn …Hết  76 [...]... nhánh Quảng Ngãi trong thời gian tới 1.5 Kết cấu luận văn: - Giới thiệu nghiên cứu - Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI... nông thôn 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Quảng Ngãi thành lập ngày 01/7/1989, được tách ra từ tỉnh Nghĩa Bình Quá trình hoạt động chi nhánh đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Quảng Ngãi( 14/11/1990), từ ngày 15/10/1996 đến nay đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Quảng Ngãi. .. giá một cách có hệ thống thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi, tìm ra các nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng trong thời gian qua và hiện tại - Đề xuất các kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng hướng đến thực hiện thành công các mục tiêu kinh doanh của Agribank Chi. .. loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng a) Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác, với các doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng vừa là người... lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quản trị có hệ thống với bốn hoạt động cơ bản: nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; đánh giá rủi ro; và tài trợ rủi ro Kết quả của mỗi khâu trước sẽ là tiền đề cho các khâu sau 1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng RRTD là nguyên nhân chủ yếu tạo ra sự... quốc tế, và cũng là cơ sở để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng và trích lập dự phòng phù hợp 21 1.2.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng trong nước: 1.2.6.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng: định... kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Tác giả đã nghiên cứu bản chất, các hình thức tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng, chỉ ra ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng và nền kinh tế Nêu ra một số 25 phương pháp phân tích rủi ro tín dụng, đồng thời cũng nêu ra một số bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số quốc gia Những nội dung này là cơ sở lý luận quan trong để tác giả nghiên cứu... thất tín dụng ở mức ngân hàng có thể chấp nhận, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng 1.2.4 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng Theo cách tiếp cận của quản trị rủi ro hiện đại, nội dung chính của hoạt động quản trị rủi ro gồm có bốn bước là nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro; và tài trợ rủi ro Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau tạo thành một quá... trao đổi thông tin với những người có trách nhiệm và liên quan Phương pháp xử lý tài liệu: khảo sát thực tiễn, thu thập số liệu tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi với phương pháp thống kê, so sánh và phân tích các yếu tố để đưa ra nhận xét tổng thể, từ đó đưa ra các giải pháp hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi 1.4 Ý nghĩa khoa học và thực ... rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng. .. Chi nhánh Quảng Ngãi CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng. .. tín dụng 59 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi 61 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng 61 3.2.2 Nhóm giải