Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam đáp ứng yêu cầu hiệp ước mới về vốn của ủy ban basel

Tr-ờng Đại Học Ngoại Th-ơng Khoa kinh tế kinh doanh quốc tế Chuyên ngành kinh tế ngoại th-ơng -o0o - Khóa luận tốt nghiệp Đề tài: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đầu t- phát triển việt nam đáp ứng yêu cầu hiệp -ớc vốn ủy ban basel Họ tên sinh viên : Bùi Huyền Trang Lớp : Anh 16 Khoá : K42 Giáo viên h-ớng dẫn : tHS.Nguyễn Thúy An Hà Nội, tháng 11/2007 MC LC LI M U CHNG 1: C S Lí LUN V QUN TR RI RO TN DNG V CC QUY NH V QUN TR RI RO TN DNG THEO HIP C BASEL II I Mt s lý lun chung v ri ro tớn dng v qun tr ri ro tớn dng Ri ro kinh doanh ngõn hng 1.1 Khỏi nim 1.1.1 Ri ro kinh doanh 1.1.2 Ri ro kinh doanh ngõn hng 1.2 Phõn loi ri ro kinh doanh ngõn hng 1.2.1 Ri ro th trng (Market Risk) 1.2.2 Ri ro hot ng (Operational Risk) 1.2.3 Ri ro tớn dng (Credit Risk) 1.2.4 Ri ro khỏc (residual risk) 1.2 Ri ro tớn dng i vi ngõn hng thng mi 1.2.1 Khỏi nim 1.2.2 Phõn loi 1.2.3 Nguyờn nhõn gõy ri ro tớn dng 1.3 Qun tr ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi 10 1.3.1 Khỏi nim 10 1.3.2 Vai trũ ca qun tr ri ro tớn dng 11 1.3.3 Nguyờn tc qun tr ri ro tớn dng 13 1.3.4 Quy trỡnh qun tr ri ro tớn dng 14 1.3.5 Cỏc ch s v cỏc mụ hỡnh phõn tớch ỏnh giỏ ri ro tớn dng 16 II Cỏc quy nh v qun tr ri ro tớn dng theo hip Uc Basel II 19 Lch s phỏt trin ca Hip c Basel 19 1.1 Vi nột v U ban Basel 19 1.2 Hip c quc t v ngõn hng Basel I (Basel Capital Accord) v cỏc hn ch 20 1.2.1 Ni dung c bn Hip c Basel I 1988 20 1.2.2 Nhng thiu sút ca Hip c Basel I 20 1.3 Basel II - Hip c sa i b sung Basel I 21 Ni dung c bn ca Hip c Basel II 22 2.1 Tr ct th nht: Yờu cu ti thiu 22 2.2 Tr ct th hai: Theo dừi giỏm sỏt 23 2.3 Tr ct th ba: Nguyờn tc th trng 24 Cỏc qui nh v qun lý ri ro tớn dng ca Basel II 24 3.1 V yờu cu ti thiu 24 3.1.1 S dng trng s tớn dng tng ng vi mi loi ti sn cú 24 3.1.2 Yờu cu v phng phỏp tip cn 26 3.2 Yờu cu v xõy dng cỏc h thng 28 3.2.1 H thng xp hng tớn dng 28 3.2.2 H thng qun lý ti sn bo m 29 3.2.3 H thng gii hn tớn dng 29 3.2.4 Mụ hỡnh tớnh toỏn 29 3.3 Hon thin cỏc thnh phn khung qui trỡnh qun tr ri ro tớn dng 29 3.3.1 C s h tng d liu thụng tin tớn dng (TTTD) 29 3.3.2 Tớnh toỏn ri ro 30 3.3.3 Cỏc k thut hn ch ri ro 30 S cn thit phi ỏp ng Basel II nõng cao nng lc qun tr ri ro tớn dng i vi cỏc ngõn hng thng mi 30 CHNG 2: THC TRNG CễNG TC QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM THEO CC YấU CU CA HIP C BASEL II 33 I Gii thiu v ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam 33 Lch s doanh nghip BIDV 33 Lnh vc hot ng ca BIDV 33 Vi nột v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca BIDV 34 II Tỡnh hỡnh ri ro tớn dng v kh nng ỏp ng yờu cu Basel II thc hin qun tr ri ro tớn dng ti ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam 35 Tỡnh hỡnh hot ng tớn dng ti BIDV 35 1.1Tỡnh hỡnh tớn dng núi chung 35 1.2 V c cu d n tớn dng 36 Cỏc nguy c dn n ri ro tớn dng gia tng 39 2.1 Nguy c ri ro tớn dng tng quy mụ hot ng tớn dng 39 2.2 Th trng tớn dng cú tớnh cnh tranh ngy cng cao 40 2.3 Ri ro tớn dng tớnh c thự ca BIDV 41 Kh nng ỏp ng yờu cu Basel II qun tr ri ro tớn dng BIDV 42 3.1 Nhng thun li 42 3.1.1 Khỏch quan 42 3.1.2 Ch quan 45 3.2 Nhng khú khn 48 3.2.1 Khỏch quan 48 3.2.2 Ch quan 50 II ỏnh giỏ cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam theo cỏc chun mc Basel II 51 Tng quan v tỡnh hỡnh cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti BIDV 51 ỏnh giỏ qun tr RRTD theo cỏc yờu cu Basel II 52 2.1 Nhng thnh tu ó t c 52 2.1.1 Xõy dng thnh cụng h thng xp hng tớn dng ni b 53 2.1.2 C cu d n cú ti sn bo m tng 54 2.1.3 H s an ton liờn tc c tng cng 55 2.1.4 Nng lc ti chớnh c khng nh trờn th trng quc t 56 2.1.5 Trớch lp d phũng ri ro hp lý 57 2.1.6 Thnh lp b phn chuyờn trỏch qun tr ri ro, ú chỳ trng qun tr ri ro tớn dng 58 2.1.7 Minh bch, cụng khai ti chớnh ỏp ng tiờu chun kim toỏn Vit Nam v quc t 60 2.2 Nhng tn ti, hn ch 60 2.2.1 T l n xu, n quỏ hn tng d n mc cao 60 2.2.2 Cha t ti t l an ton ti thiu theo yờu cu Basel II 61 2.2.3 Phõn tớch, ỏnh giỏ ri ro t phớa khỏch hng cũn nhiu bt cp 62 2.2.4 Cha cú h thng qun lý ti sn bo m 62 2.3 Nguyờn nhõn ca cỏc hn ch 63 2.3.1 Nguyờn nhõn khỏch quan 63 3.3.2 Nguyờn nhõn ch quan 67 CHNG 3: GII PHP HON THIN CễNG TC QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM P NG YấU CU BASEL II 70 I NH HNG PHT TRIN QUN TR RI RO TN DNG P NG YấU CU CA BASEL II 70 nh hng ca Nh nc 70 nh hng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam núi chung 71 nh hng ca ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam 72 II CC GII PHP HON THIN CễNG TC QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM THEO CHUN MC BASEL II 73 Nhúm cỏc gii phỏp v chin lc, chớnh sỏch qun tr ri ro tớn dng 73 Nhúm cỏc gii phỏp v cụng ngh, thụng tin 74 2.1 u t, nõng cp xõy dng h thng cụng ngh hin i 74 2.2 Khai thỏc hiu qu thụng tin hot ng tớn dng 75 Nhúm cỏc gii phỏp v nhõn lc 77 3.1 Chun húa cỏn b tớn dng 77 3.2 Tng cng o c ngh nghip ca cỏn b tớn dng 79 3.3 Xõy dng ch ói ng hp lý 79 Nhúm cỏc gii phỏp v th trng 80 4.1 Phõn tỏn ri ro tớn dng BIDV th trng tớn dng 80 4.1.1 a dng húa phng thc cho vay 80 4.1.2 a dng húa khỏch hng 81 4.1.3 a dng húa lnh vc u t 81 4.2 Thc hin bo him tớn dng: 82 Nhúm cỏc gii phỏp v tỏc nghip 82 5.1 Tht cht v thc hin ỳng quy trỡnh tớn dng 82 5.1.1 Nõng cao cht lng cụng tỏc thm nh 82 5.1.2 Nõng cao vai trũ kim tra, kim soỏt ni b 84 5.2 Phõn loi, thu hi v x lý n 86 5.2.1 Thc hin tt quy nh phõn loi n v trớch lp d phũng ri ro hng ti ỏp ng quy nh v t l an ton theo ca chun mc Basel II 86 5.2.2 Tn thu N ngoi bng v n khoanh N ngoi bng 87 5.2.3 X lý n quỏ hn, n xu, n khú ũi 88 III - MT S KIN NGH VI NH NC, NHNN V CC BAN NGNH Cể LIấN QUAN 89 Kin ngh i vi Nh nc 90 1.1 Hon thin khuụn kh phỏp lý cho nghip v ngõn hng 90 1.2 Xõy dng hnh lang phỏp lý cho th trng mua bỏn n 90 1.3 Bo m an ninh ti chớnh hot ng ngõn hng 92 1.4 Chun b cỏc c s cn thit khỏc theo cỏc chun mc quc t phc v qun tr RRTD theo cỏc yờu cu Hip c Basel II 92 Kin ngh vi NHNN 93 2.1 Hon thin cỏch thc giỏm sỏt ngõn hng 93 2.2 Xõy dng, hon thin cỏc h thng cn thit m bo an ninh hot ng tớn dng ngõn hng 94 2.3 Hng dn, ch o cỏc NHTM thc hin cỏc ch ti ca Nh nc nhm an ton hoỏ hot ng tớn dng 95 Kin ngh vi cỏc t chc, b ngnh khỏc cú liờn quan 96 3.1 i vi cỏc t chc kim toỏn 96 3.2 i vi mt s b ngnh khỏc 96 KT LUN 97 DANH MC BNG, BIU , S A - Danh mc biu : Biu 1.1: T trng cỏc loi ri ro kinh doanh ngõn hng trờn th gii Biu 1.2 : Cỏc loi ri ro tớn dng v nh hng Biu 1.3: Cỏc cu phn Hip c Basel II 22 Biu 2.1: D n cho vay v ng trc khỏch hng (rũng) qua cỏc nm 35 Biu 2.2: C cu tớn dng theo k hn 2003 - 2004 / 2005 2006 37 Biu 2.3: C cu tớn dng theo loi hỡnh doanh nghip kinh doanh 37 Biu 2.4: C cu tớn dng ca BIDV theo ngnh kinh t 38 Biu 2.5: Th phn TD ca BIDV cỏc NHTM Quc Doanh 40 Biu 2.6: C cu lao ng theo trỡnh lao ng n 31/12/2006 47 Biu 2.7: C cu d n cú ti sn bo m 55 Biu 2.8: Cỏc yu t quan trng c ngõn hng xem xột cp tớn dng 65 Biu 2.9: Cỏc khú xỏc nh ca cỏc NHTM cung ng vay 67 B - Danh mc bng: Bng 1.1: Vớ d v mụ hỡnh im s tớn dng tiờu dựng 18 Bng 1.2: Phõn loi ti sn Cú theo trng s ri ro tớn dng 25 Bng 1.3 - Trng s ri ro tớn dng theo phng phỏp tiờu chun 27 Bng 2.1: Tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh BIDV 2005 2006 33 Bng 2.2: Danh mc d n phõn theo loi hỡnh cho vay 36 Bng 2.3: Tỡnh hỡnh t l an ton ti thiu (CAR) 2005 -2006 55 Bng 2.4: Tỡnh hỡnh trớch lp d phũng RRTD ti BIDV 58 Bng 2.5 : Kt qu phõn loi n ca BIDV ti thi im 31/12/06 61 C - Danh mc s : S 2.1: Mụ hỡnh qun lý ri ro BIDV 59 DANH MC CC CH VIT TT 1) NHTM : Ngõn hng thng mi 2) TSRR : Trng s ri ro 3) BIDV : Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam 4) OECD : T chc hp tỏc v phỏt trin kinh t 5) TC : T chc 6) TCTD : T chc tớn dng 7) HSTN : H s tớn nhim 8) XHTD : Xp hng tớn dng 9) BS TM : Bt ng sn thng mi 10) HQT : Hi ng qun tr 11) NH : Ngõn hng 12) NHNN : Ngõn hng nh nc 13) RRTD : Ri ro tớn dng 14) RR : Ri ro 15) CV : Cho vay 16) DP : D phũng 17) WTO : T chc thng mi th gii 18) NQH : N quỏ hn 19) CAR : T l an ton ti thiu 20) TS : Ti sn 21) TCTCNN : T chc ti chớnh nh nc 22) BS : Bt ng sn 23) BS TM : Bt ng sn thng mi 24) S &P : Standard and Poors 25) IRB : Phng phỏp ỏnh giỏ ni b 26) DATC : Cụng ty mua bỏn v x lý n tn ng 27) NHTW : Ngõn hng Trung ng 28) TD : Tớn dng 29) ASEM : Tin trỡnh hp tỏc - u PH LC 2: Mễ HèNH T CHC NGN HNG U T& PHT TRIN VIT NAM PH LC 1: LCH S HèNH THNH V PHT TRIN CA BIDV PH LC 3: H THNG XP HNG NI B BIDV AAA AA A BBB BB B CCC CC C 10 D L khỏch hng c bit tt, hot ng kinh doanh cú hiu qu rt cao v liờn tc tng trng mnh; tim lc ti chớnh c bit mnh ỏp ng c tt mi ngha v tr n; Cho vay i vi cỏc khỏch hng ny cú kh nng thu hi y c n gc v lói ỳng hn L khỏch hng rt tt, hot ng kinh doanh cú hiu qu cao v tng trng vng chc, tỡnh hỡnh ti chớnh tt m bo thc hin y cỏc ngha v ti chớnh ó cam kt Cho vay i vi khỏh hng ny cú kh nng thu hi c gc v lói ỳng hn L khỏch hng tt, hot ng kinh doanh luụn tng trng v cú hiu qu; Tỡnh hỡnh ti chớnh n nh, kh nng tr n m bo; Cho vay i vi cỏc khỏch hng ny cú kh nng thu hi c gc v lói ỳng hn L khỏch hng tng i tt, hot ng kinh doanh cú hiu qu nhng nhy cm vi cỏc thay i v iu kin ngoi cnh; tỡnh hỡnh ti chớnh n nh; Cho vay i vi cỏc khỏch hng ny cú kh nng thu hi y c gc v lói nhng cú du hiu khỏch hng suy gim kh nng tr n L khỏch hng bỡnh thng, hot ng kinh doanh cú hiu qu nhiờn hiu qu khụng cao v rt nhy cm vi cỏc iu kin ngoi cnh; Khỏch hng ny cú mt s yu im v ti chớnh, v kh nng qun lý; Cho vay i vi cỏc khỏch hng ny cú kh nng thu hi c gc v lói nhng cú du hiu khỏch hng suy gim kh nng tr n L khỏch hng cn chỳ ý, hot ng kinh doanh hu nh khụng cú hiu qu, nng lc ti chớnh suy gim, trỡnh qun lý cũn nhiu bt cp; D n vay ca cỏc khỏch hng ny cú kh nng tn tht mt phn n gc v lói L khỏch hng yu, hot ng kinh doanh cm chng, nng lc qun tr khụng tt; ti chớnh mt cõn i v chu tỏc ng ln cú cỏc thay i v mụi trng kinh doanh D n cho vay ca cỏc khỏch hng ny cú kh nng tn tht mt phn c n gc v lói L khỏch hng yu kộm; hot ng kinh doanh cm chng, khụng thc hin ỳng cỏc cam kt v tr n; D n vay ca cỏc khỏch hng ny cú kh nng tn tht mt phn n gc v lói L khỏch hng rt yu; kinh doanh thua l v rt ớt cú kh nng phc hi D n cho vay ca cỏc khỏch hng thuc loi ny cú kh nng tn tht rt cao õy l cỏc khỏch hng c bit yu kộm, kinh doanh thua l kộo di v khụng cũn kh nng hi phc D n vay ca cỏc khỏch hng ny thuc loi khụng cũn kh nng thu hi vn, mt DANH MC TI LIU THAM KHO A - Ti liu tham kho ting Vit Kim Anh (2005), Bn v gii phỏp phũng nga, hn ch ri ro tớn dng ngõn hng, Tp Ngõn hng S Chuyờn nõng cao nng lc qun tr ri ro Trng Ngc Anh (2005), Qun lý ri ro ca t chc tớn dng v hot ng giỏm sỏt, tra vic qun lý ri ro ú, Tp Ngõn hng S 8, trang 29-31 Nguyn Hu ng (2006), y mnh hot ng thụng tin tớn dng l mt nhõn t quan trng gúp phn nõng cao cht lng qun tr ri ro ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, Trung tõm thụng tin tớn dng, Ngõn hng Nh nc Vit Nam Vn (2007), Qun lý ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi Nh nc thi k hi nhp , Tp ngõn hng s 15 Hong Huy H (2004), Gii phỏp nõng cao cht lng v gim thiu ri ro tớn dng, Tp Ngõn hng S 7, trang 29-31 Phan Th Thu H (2006), Ri ro tớn dng ca h thng ngõn hng thng mi nh nc Vit Nam - Cỏch tip cn t tớnh cht s hu, Tp Ngõn hng S 24, tr.10 Hc vin Ngõn hng , Giỏo trỡnh qun tr ri ro , NXB Thng kờ, H Ni Trn Huy Hong (2004), Hn ch nguy c ri ro hot ng tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, Phỏt trin kinh t (TP HCM) S 170, trang 37-39 inh Tun Hng (2006), Mt s v qun tr ri ro tớn dng ca BIDV, Tp u t Phỏt trin s 113&114 10 Lờ Vn Hựng (2007), Ri ro hot ng tớn dng ngõn hng - nhỡn t gúc o c, Tp Ngõn hng S 16 11 Nguyn c Hng (2005), Mt s gii phỏp v qun lý ri ro tớn dng nc ta, Tp Ngõn hng S 9, trang 41- 43 12 Trnh Phong Lan (2007) D phũng ri ro tớn dng theo thụng l quc t: Nõng cao cht lng hot ng ca cỏc ngõn hng thng mi, Tp Ti chớnh doanh nghip S 5, trang 6-8 LI M U A/ Tớnh cp thit ca ti Trong nhng nm qua, nn kinh t ca Vit Nam ngy mt phỏt trin vi tc tng trng GDP trung bỡnh mi nm t trờn 8%[19] c bit nm 2006 ỏnh du mt mc son phỏt trin mi cho nn kinh t Vit Nam xu th hi nhp Chỳng ta ó t chc thnh cụng hi ngh APEC vo thỏng 12/2006, tr thnh thnh viờn chớnh thc th 150 ca t chc WTO vo ngy07/11/2006 Cỏc s kin trng i ny to rt nhiu c hi v thỏch thc cho nn kinh t ca Vit Nam, c bit l i vi ngnh ngõn hng Vi nhng cam kt gia nhp WTO, ngnh ngõn hng c ỏnh giỏ l mt nhng ngnh chu nh hng nhiu nht hi nhp thnh cụng trờn sõn nh, cỏc NHTM Vit Nam c bit l cỏc NHTM Quc doanh - nhng u tu mi nhn ca h thng ngõn hng Vit Nam phi nõng cao nng lc cnh tranh, lnh mnh hoỏ ti chớnh theo chun mc quc t Mt nhng ni dung hi nhp kinh doanh ngõn hng l tham gia vo nhng hip c quc t, ú cú cỏc cam kt v qun tr ri ro ngõn hng Quan trng nht cỏc hip c quc t v qun tr ri ro ngõn hng l Hip c mi v (Basel II) ca u ban Basel, cú hiu lc t 01/01/2007 vi nhng chun mc v an ton v nhng nguyờn tc thit yu qun tr ri ro ngõn hng, c bit l ri ro tớn dng S chun hoỏ cụng tỏc qun tr ri ro, ú cú qun tr ri ro theo Basel II khụng nhng th hin s lnh mnh kinh doanh ngõn hng m cũn to sc hp dn mnh m hp tỏc vi cỏc nh u t v cng ng ti chớnh quc t Tuy Hip c Basel II ch l mt thụng l quc t v vic ỏp dng cỏc quy nh ca Basel II l khụng bt buc, nhng vỡ li ớch quc gia, li ớch ca bn thõn ngõn hng m hu ht cỏc ngõn hng trờn th gii u sn sng tuõn th cỏc quy nh ca Basel II Do vy, cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam cng khụng nm ngoi xu th ú Mt khỏc, xột v thc trng ri ro ca cỏc NHTM Vit Nam, c bit l ri ro tớn dng, cỏc s thng kờ v nhiu nghiờn cu cho thy, ri ro tớn dng chim ti 70% tng ri ro hot ng ngõn hng[4] Hiu qu hot ng tớn dng cha 10 cao, cht lng tớn dng cha tt th hin t l n quỏ hn cũn cao so vi khu vc v cha cú khuynh hng gim vng chc[8] Trong ú, ti Vit Nam, hot ng tớn dng hin ang chim t trng ln nht: t 60- 70% danh mc ti sn cú [10] c bit, ngun tớn dng ny ang úng vai trũ kờnh dn ch o cho cỏc doanh nghip Vỡ vy, vic nõng cao cht lng qun tr ri ro tớn dng ti cỏc NHTM Vit Nam ang l bc xỳc trờn c phng din lý thuyt v thc tin Nu khụng cú mt chin lc c th hon thin cụng tỏc qun tr RRTD mng hot ng cho vay thỡ chc chn cỏc NHTM Vit Nam s khú cnh tranh vi cỏc Ngõn hng nc ngoi ó rt dy dn kinh nghim lnh vc ny L mt ngõn hng thng mi quc doanh hng u ti Vit Nam, ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam ó bc u cú nhng trin khai cụng tỏc qun tr ri ro ú chỳ trng cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng theo cỏc chun mc ca Basel II, v ó t c mt s nhng thnh cụng ỏng khớch l Song bờn cnh ú, cũn mt s cn phi gii quyt hon thin cụng tỏc qun tr RRTD ca ngõn hng ny nhm tng bc ỏp ng yờu cu ca Basel II, tng cng an ton hot ng kinh doanh ca ngõn hng Da trờn tớnh kh thi v cp bỏch ca ti, vi mong mun nõng cao kh nng qun tr RRTD ca ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam - mt nhng ngõn hng quan trng hng u ca Vit Nam, cựng s say mờ nghiờn cu chuyờn ngnh Ti chớnh Ngõn hng, tỏc gi ó la chn nghiờn cu ti: Hon thin cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam ỏp ng yờu cu ca Hip c mi v ca y ban Basel B/ Mc ớch nghiờn cu ca ti Mc tiờu xuyờn sut ca ti nhm: - H thng hoỏ cỏc lý lun v ri ro tớn dng v qun tr ri ro tớn dng - Gii thiu khỏi quỏt cỏc quy nh v qun tr ri ro tớn dng Hip c mi v (Basel II) - Lm rừ s cn thit phi Qun lý ri ro tớn dng ỏp ng yờu cu Hip c Basel II ti cỏc NHTM Vit Nam 11 - Phõn tớch mt s bi hc kinh nghim vic qun lý ri ro tớn dng theo Basel II ca mt s ngõn hng nc ngoi - ỏnh giỏ nhng kt qu ó t c qun tr ri ro tớn dng ti ngõn hng BIDV nhm ỏp ng cỏc yờu cu ca Hip c Basel II cng nh nhng bt cp vic qun tr ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi ny - xut nhng gii phỏp hon thin cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng cho ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam ỏp ng yờu cu Hip c Basel II C/ Phng phỏp nghiờn cu Tỏc gi ly phng phỏp vt bin chng v vt lch s lm phng phỏp lun chung cho ti Tp trung s dng cỏc phng phỏp phõn tớch kho cu, iu tra kho sỏt thc t trờn c s quỏ trỡnh thc thỏng (07/2007 - 08/2007) ti S giao dch 1, ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam v nhng kin thc tng hp v ti chớnh ngõn hng v qun tr kinh doanh ó c bi dng di mỏi trng i hc Ngoi Thng Ngoi ra, khoỏ lun cũn chỳ trng ti lng húa qua phng phỏp thng kờ, so sỏnh nghiờn cu ti mt cỏch khoa hc D/ Phm vi nghiờn cu Cỏc quy nh v qun tr ri ro tớn dng ca Hip c Basel II v cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam ỏp ng cỏc tiờu chun Basel II E/ Kt cu ca ti Ngoi phn M u, Ph lc Ti liu tham kho v Kt lun, ti gm chng nh sau: Chng 1: C s lý lun v qun tr ri ro tớn dng v cỏc quy nh v qun tr ri ro tớn dng theo Hip c Basel II Chng 2: Thc trng v cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam theo cỏc yờu cu ca Hip c Basel II Chng 3: Mt s bin phỏp hon thin cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam 12 CHNG 1: C S Lí LUN V QUN TR RI RO TN DNG V CC QUY NH V QUN TR RI RO TN DNG THEO HIP C BASEL II I Mt s lý lun chung v ri ro tớn dng v qun tr ri ro tớn dng Ri ro kinh doanh ngõn hng 1.1 Khỏi nim 1.1.1 Ri ro kinh doanh Trong kinh t hc v kinh doanh, thut ng ri ro(risk) ó c a t lõu nhng cho n gõn õy, vi s phỏt trin ca cỏc ngnh khoa hc kinh t lng v cỏc mụn giỳp lng hoỏ cỏc bin ngu nhiờn hot ng kinh doanh, ri ro mi tr thnh mt i tng nghiờn cu v kinh doanh Theo nh ngha truyn thng, dui gúc kinh doanh, ri ro l nhng s kin xy cú th lm cho mt mỏt ti sn hay lm phỏt sinh mt khon n[32] Mc tiờu quan trng hng u ca hot ng sn xut kinh doanh cỏc doanh nghip l li nhun Nhng li nhun bao gi cng i kốm vi nguy c thua l v mt mỏt, ú chớnh l ri ro Nh vy, ri ro theo ngha thun tuý ny e da kh nng to li nhun kinh doanh Theo nh ngha hin i, ri ro kinh doanh l s kin m kt qu kinh doanh hin ti hoc tng lai cú kh nng khỏc bit ỏng k so vi mc d kin t trc, hay cũn gi l mc k vng S chờnh lch to ri ro vỡ gii kinh doanh u t quan nim rng nhng bt trc khụng th lng hoc kim soỏt c chớnh l bn cht ca ri ro nh ngha v ri ro hin i bao hm ngha rng hn, vỡ ri ro th hin tớnh cht u c, liờn quan n kh nng li hay l, ph thuc vo s thnh cụng hay tht bi ca mt s ỏn kinh doanh ti chớnh hay thng mi, tc l ri ro khụng ch dn n nhng mt mỏt tn tht m vic chp nhn cỏc yu t ri ro cú th mang li nhng li ớch to ln i vi mi lnh vc hot ng kinh doanh ri ro li tn ti di 13 nhiu hỡnh thỏi khỏc Chng hn, cỏc ngõn hng cng chp nhn ri ro h cho vay, m cú th c hon tr hay b v n Cỏc nh u t ụi cng l nhng ngi chu ri ro; cỏc khon u t ca h cú th c coi l mo him nu nh chỳng chu mt mc ri ro ỏng k, nh trng hp ca cỏc doanh nghip mi, hay chng khoỏn nu nh chỳng chu ớt ri ro 1.1.2 Ri ro kinh doanh ngõn hng Nh bt k mt cụng ty hay t chc no khỏc, mt ngõn hng thc hin mc tiờu kim tin bng vic chp nhn, phi sng chung vi ri ro, ú ngõn hng s cú th i mt vi thua l Trong trng hp t nht, ngõn hng cú th phỏ sn ễng Nguyn Hũa Bỡnh, Ch tch Hi ng qun tr Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam (Vietcombank), khỏi quỏt quy lut trờn nh sau: Mun cú li nhun phi chp nhn ri ro, khụng chp nhn ri ro s khụng bao gi thu c li nhun ú l s tht dự mun hay khụng[6] T ú cú th thy, ngõn hng l ngnh kinh doanh ri ro v vic tỡm hiu ri ro cú ý ngha quan trng hot ng kinh doanh ngõn hng Vy ri ro ngõn hng l gỡ? Mt cỏch khỏi quỏt, Ri ro ngõn hng l nhng bin c khụng mong i xy ra, gõy mt mỏt thit hi ti sn, thu nhp ca ngõn hng quỏ trỡnh hot ng.[33] Vi vai trũ trung gian trờn th trng ti chớnh, ngõn hng thc hin chc nng i vay cho vay Vỡ th, ngõn hng gỏnh chu ri ro t c phớa: Ngi i vay v ngi cho vay ng trờn giỏc l ngi i vay, RRTD xy ngi gi tin rỳt trc hn; cũn ng trờn giỏc l ngi cho vay, RRTD xy ngi vay hon tr tin vay khụng ỳng vi hp ng tớn dng ó ký kt vi ngõn hng Ri ro kinh doanh tin t v dch v ngõn hng nn kinh t th trng luụn luụn l cn c quan tõm, hot ng ngõn hng cú tớnh nhy cm cao, nh hng mnh n s n nh kinh t- xó hi Nu mt ngõn hng no ú gp ri ro, lõm vo tỡnh trng thiu kh nng toỏn, cú nguy c hoc thc s i n phỏ sn, d gõy tõm lý hong lon, khin mi ngi xụ i rỳt tin gi ca mỡnh 14 [...]... Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam theo các yêu cầu của Hiệp ƣớc Basel II Chƣơng 3: Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam 12 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II I Một số lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 1 Rủi ro trong... thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu của Hiệp Ước mới về vốn của ủy ban Basel B/ Mục đích nghiên cứu của đề tài Mục tiêu xuyên suốt của đề tài nhằm: - Hệ thống hoá các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng - Giới thiệu khái quát các quy định về quản trị rủi ro tín dụng trong Hiệp ƣớc mới về vốn (Basel II) - Làm... công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II E/ Kết cấu của đề tài Ngoài phần Mở đầu, Phụ lục Tài liệu tham khảo và Kết luận, đề tài gồm 3 chƣơng nhƣ sau: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và các quy định về quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II Chƣơng 2: Thực trạng về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân. .. Quản lý rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc Basel II tại các NHTM Việt Nam 11 - Phân tích một số bài học kinh nghiệm trong việc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II của một số ngân hàng nƣớc ngoài - Đánh giá những kết quả đã đạt đƣợc trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng BIDV nhằm đáp ứng các yêu cầu của Hiệp ƣớc Basel II cũng nhƣ những bất cập trong việc quản trị rủi ro tín dụng của ngân. .. một ngân hàng thƣơng mại quốc doanh hàng đầu tại Việt Nam, ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam đã bƣớc đầu có những triển khai công tác quản trị rủi ro trong đó chú trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực của Basel II, và đã đạt đƣợc một số những thành công đáng khích lệ Song bên cạnh đó, vẫn còn một số vấn đề cần phải giải quyết để hoàn thiện công tác quản trị RRTD của ngân hàng. .. quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4 Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Nhà nước trong thời kỳ hội nhập , Tạp chí ngân hàng số 15 5 Hoàng Huy Hà (2004), Giải pháp nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng, Tạp chí Ngân hàng Số 7, trang 29-31 6 Phan Thị Thu Hà (2006), Rủi ro tín dụng của. .. bƣớc đáp ứng yêu cầu của Basel II, tăng cƣờng an toàn hoạt động kinh doanh của ngân hàng Dựa trên tính khả thi và cấp bách của đề tài, với mong muốn nâng cao khả năng quản trị RRTD của ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - một trong những ngân hàng quan trọng hàng đầu của Việt Nam, cùng sự say mê nghiên cứu chuyên ngành Tài chính Ngân hàng, tác giả đã lựa chọn nghiên cứu đề tài: Hoàn thiện công tác. .. về an toàn vốn và những nguyên tắc thiết yếu trong vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng Sự chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro, trong đó có quản trị rủi ro theo Basel II không những thể hiện sự lành mạnh trong kinh doanh ngân hàng mà còn tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ trong hợp tác với các nhà đầu tƣ và cộng đồng tài chính quốc tế Tuy Hiệp ƣớc Basel II chỉ là một thông lệ quốc tế và. .. hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nâng cao năng lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tài chính theo chuẩn mực quốc tế Một trong những nội dung hội nhập trong kinh doanh ngân hàng là tham gia vào những hiệp Ƣớc quốc tế, trong đó có các cam kết về quản trị rủi ro ngân hàng Quan trọng nhất trong các hiệp Ƣớc quốc tế về quản trị rủi ro ngân hàng là Hiệp Ƣớc mới về vốn (Basel II) của uỷ ban Basel, có hiệu lực từ... thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam - Cách tiếp cận từ tính chất sở hữu, Tạp chí Ngân hàng Số 24, tr.10 7 Học viện Ngân hàng , Giáo trình quản trị rủi ro , NXB Thống kê, Hà Nội 8 Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy cơ rủi ro hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, Phát triển kinh tế (TP HCM) Số 170, trang 37-39 9 Đinh Tuấn Hồng (2006), Một số vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng