hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh vĩnh long

Từ đó, tìm ra nguyên nhân dẫn tới những hạn chế tồn tại trong hoạt động quản trị RRTD và đề xuất những giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại NHNR 0 R&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long,

BỘ TÀI CHÍNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING

BỘ TÀI CHÍNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 6034.0201

Người hướng dẫn khoa học:

TS NGUYỄN VĨNH HÙNG

TP Hồ Chí Minh, 2015

LỜI CAM ĐOAN

Người thực hiện luận văn

Phạm Đoàn Thanh Thủy

Các anh/chị, các bạn đồng nghiệp đang công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Vĩnh Long và gia đình đã hỗ trợ và tạo mọi điều kiện cho tôi trong suốt quá trình học tập Các anh/chị và các bạn đồng nghiệp của NHNR 0 R&PTNT chi nhánh Vĩnh Long đã hỗ trợ, giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu

sơ bộ và khảo sát dữ liệu sơ cấp trên địa bàn của tỉnh Vĩnh Long

Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn các bạn học viên lớp Cao học Tài chính – Ngân hàng khóa 1 Tây Nam Bộ đã cùng tôi chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm trong quá trình học tập và thực hiện đề tài

Trong quá trình thực hiện, mặc dù đã hết sức cố gắng để hoàn thiện luận văn, trao đổi và tiếp thu những kiến thức đóng góp của Quý Thầy, Cô và bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu, xong không tránh khỏi có những sai sót Rất mong nhận được những thông tin góp ý của Quý Thầy, Cô và bạn đọc

Xin chân thành cảm ơn!

TP HCM, ngày tháng năm 2015

Người thực hiện luận văn

MỤC LỤC

∗∗

Trang

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM TẠ ii

DANH MỤC SƠ ĐỒ ix

DANH MỤC BẢNG x

DANH MỤC BIỂU ĐỒ xi

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT xii

TÓM TẮT xiii

LỜI MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1

2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI 1

3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

6 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 4

7 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG 1 T ỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HO ẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 QU ẢN TRỊ RỦI RO 6

ệm quản trị rủi ro 6

1.1.2 M ục tiêu của quản trị rủi ro 6

1.1.2 1 Kiểm soát rủi ro 6

1.1.2.2 Biến rủi ro thành lợi thế, cơ hội thành công 7

1.2 R ỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 7

1.2.1 Khái ni ệm rủi ro tín dụng 7

1.2 2 Phân loại rủi ro tín dụng 7

1.2 3 Các chỉ tiêu phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 8

1.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn 8

1.2.3.2 Hệ số thu nợ 9

1.2.3.3 Vòng quay vốn tín dụng 9

1.2.3.4 Hệ số rủi ro tín dụng 9

1.2.3.5 Tỉ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 10

1.2.3.6 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 10

1.2.3.7 Hệ số khả năng mất vốn 10

1.2.3.8 Tỷ lệ nợ xấu 10

1.2.3.9 Tỉ lệ khách hàng có nợ xấu 11

1.2 4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11

1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài 11

1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay 12

1.2.4.3 Nguyên nhân do ngân hàng 12

1.2.4.4 Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng 13

1.3 QU ẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 13

1.3.1 Khái ni ệm quản trị rủi ro tín dụng 13

1.3 2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 13

1.3.3 Các nguyên t ắc trong trong quản trị rủi ro tín dụng 14

1.3.4 Nh ận diện rủi ro tín dụng 14

1.3 5 Hậu quả của rủi ro rín dụng 15

1.3.6 Đo lường rủi ro tín dụng 16

1.3.6.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng 16

1.3.6.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng 18

1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 23

1.4.1 Chính sách tín dụng 23

1.4 2 Quy trình cấp tín dụng 24

1.4 3 Thông tin tín dụng 24

1.4 4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 25

1.4 5 Chất lượng nguồn nhân lực 26

1.4 6 Các yếu tố về tính cách của khách hàng vay 27

1.4.7 Các yếu tố môi trường bên ngoài 27

1.5 KINH NGHI ỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN TH Ế GIỚI 30

1.5.1 Kinh nghi ệm của Trung Quốc 30

1.5 2.Kinh nghiệm của Ngân hàng Maybank 31

1.5.2.1 Nguyên tắc “đặt cược cân bằng -Proportionate stake” 31

1.5.2.2 Nguyên tắc “ngang bằng -pari passu” 31

1.5.2.3 Nguyên tắc “bảo vệ - protection” 32

1.5.2.4 Nguyên tắc “kiểm soát- Control” 32

1.5.2.5 Nguyên tắc “danh mục cho vay đủ rộng - well spread lending portfolio” 32

1.5.2.6 Nguyên tắc “lối ra đầu tiên – good first way out” 32

1.5.2.7 Nguyên tắc “kỳ hạn tài trợ phù hợp- Appropriate tenor of financing” 32 1.5.2.8 Nguyên tắc “phản ánh chính sách quốc gia – Reflective of national

policy” 33

1.5.3 Kinh nghi ệm của Nhật Bản 33

1.5.4 Kinh nghi ệm của Mỹ 34

1.6 KINH NGHI ỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 35

1.6.1 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ương tín (Sacombank) 35

1.6.2 Ngân hàng TMCP Qu ốc tế Việt Nam (VIB) 35

1.7 BÀI H ỌC KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHN O & PTNT CHI NHÁNH VĨNH LONG 36

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH VĨNH LONG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG39 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 39

2.1.2 Tổ chức bộ máy quản lý và chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban tại NHNo&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long 40

2.1.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý 40

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban 42

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH VĨNH LONG 44

2.2.1 Tình hình sử dụng vốn 44

2.2.2 Tình hình tổng dư nợ 46

2.2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu 52

2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo &

PTNT CHI NHÁNH VĨNH LONG 57

2.3.1 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Vĩnh Long 57

2.3.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng 57

2.3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên chính sách tín dụng 58

2.3.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quy trình cấp tín dụng 58

2.3.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên hệ thống chấm diểm, xếp hạng tín dụng 58

2.3.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên hạn mức tín dụng 59

2.3.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên điều kiện về đảm bảo tiền vay 60

2.3.1.7 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua chính sách quản lý nợ có vấn đề 60

2.3.1.8 Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên việc xây dựng các định hướng chiến lược về tín dụng và đầu tư 61

2.3.2 Những mặt đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT CN Vĩnh Long 62

2.3.3 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Vĩnh Long 67

2.3.4 Những mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng 67

2.3.5 Nguyên nhân dẫn đến những mặt hạn chế 72

2.3.5.1 Nguyên nhân về phía NHNo & PTNT CN Vĩnh Long 72

2.3.5.2 Nguyên nhân từ phía môi trường bên ngoài 74

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNTCHI NHÁNH VĨNH LONG

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN TỪ 2015 ĐẾN NĂM 2025 78

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CN VĨNH LONG 80

3.3.1 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 80

3.3.2 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng 82

3.3.3 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 84

3.3.4 Chấm điểm và xếp hạng khách hàng, phân loại nợ đúng quy định, hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng theo chuẩn Basel 85

3.3.5 Thực hiện chính sách phòng ngừa và hạn chế RRTD 86

3.3.6 Đánh giá hiệu quả các yếu tố thuộc về tính cách của khách hàng vay trong phân tích tín dụng 87

3.3.7 Giải pháp nâng cao năng lực kiểm tra của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ 88

3.3.8 Nâng cao năng lực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Ban lãnh đạo Agribank các cấp 88

3.3.9 Nâng cao năng lực làm việc của nhân viên tín dụng 89

3.3.10 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi các khoản nợ có vấn đề 89

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1 KẾT LUẬN 92

2 KIẾN NGHỊ 93

2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 93

2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 95

2.3 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam 96

2.4 Hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu tiếp theo 97

TÀI LIỆU THAM KHẢO 98

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 1: Tổng quan nội dung luận văn 4

Sơ đồ1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 6

Sơ đồ 1.2: Phân tích mô hình định tính về rủi ro tín dụng 15

Sơ đồ2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy NHNo&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long 40

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Chỉ số đánh giá tình hình sử dụng vốn 43

Bảng 2.2: Tổng tài sản và tổng dư nợ cho vay của NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long 45

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo thời gian của NHNo & PTNT CN Vĩnh Long 47

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long 48

Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề của NHNo & PTNT CN Vĩnh Long 50

Bảng 2.6: Nợ quá hạn và nợ xấu của NHNo & PTNT CN Vĩnh Long 51

Bảng 2.7: Phân loại nợ của NHNo & PTNTCN Vĩnh Long 53

Bảng 2.8: Tỷ trọng các nhóm nợ của NHNo & PTNTCN Vĩnh Long 53

Bảng 3.1.Mục tiêu kinh doanh tổng thể của NHNo & PTNT Vĩnh Long đến 2025 77

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Trang

Biểu đồ 2.1: Tình hình sử dụng vốn 43

Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay và tốc độ tăng trưởng dư nợ của NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long 45

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long 49

Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề của NHNo & PTNT CN Vĩnh Long năm 2014 50

Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu một số NHTM năm 2014 52

Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng các nhóm nợ của NHNo & PTNTCN Vĩnh Long 54

Biểu đồ 2.7: Dự phòng rủi ro tín dụng của NHNo & PTNTCN Vĩnh Long 55

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHTM Ngân hàng thương mại

NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

NH TMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần

DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

NNNT Nông nghiệp nông thôn

TÓM T ẮT

Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính chất đặc thù trong nền kinh tế và có một vị trí đặc biệt, đó là mạch máu của nền kinh tế, bao gồm chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Hoạt động này liên quan đến mọi tổ chức kinh tế – xã hội

và đến mọi người dân; tuy nhiên bản thân nó lại tiềm ẩn rủi ro lớn Cho nên việc đương đầu với RRTD là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề đặt

ra là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được

Vì vậy, tác giả nghiên cứu định tính vấn đề này cho luận văn thạc sĩ kinh tế, trong nội dung luận văn tác giả đã khái quát các vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro, RRTD, quản trị RRTD, cũng như đề cập đến các nguyên tắc, mô hình trong quản trị RRTD của NHTM nói chung và tìm hiểu phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận cơ bản về RRTD và quản trị RRTD của NHTM, tìm hiểu kinh nghiệm của một số NHTM trong nước và ở các nước trên thế giới, đồng thời đánh giá thực trạng RRTD, năng lực quản trị RRTD, mô hình quản trị rủi ro của NHNR 0 R&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long để nhận thấy những mặt làm được, những hạn chế trong công tác quản trị RRTD Từ đó, tìm ra nguyên nhân dẫn tới những hạn chế tồn tại trong hoạt động quản trị RRTD và đề xuất những giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại NHNR 0 R&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long, trong đó cụ thể các giải pháp như: Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng; Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả; Chấm điểm và xếp hạng khách hàng, phân loại nợ đúng quy định, hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng theo chuẩn Basel;…

Từ kết quả đánh giá phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, những tồn tại trong hoạt động tín dụng của NHNR 0 R&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long kết hợp với nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD, tác giả đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại NHNR 0 R&PTNT Chi nhánh Vĩnh Long Đồng thời có một số kiến nghị đến Chính phủ, NHNN, NHNo & PTNT Việt Nam cũng được nêu rõ góp phần tạo lập một môi trường kinh doanh ổn định cho hoạt động quản trị RRTD nói riêng và các hoạt động kinh tế khác nói chung cho giai đoạn phát triển kinh tế của Việt Nam trong những năm sắp tới

LỜI MỞ ĐẦU

1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, khả năng gặp rủi ro của hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại là rất lớn Rủi ro tín dụng có thể làm thay đổi kết quả kinh doanh và

có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng Chính vì vậy đòi hỏi ngân hàng phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Việc đánh giá đúng thực trạng rủi ro

tín dụng để tìm ra các biện pháp hạn chế rủi ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các NHTM cũng như hệ thống tài chính nói chung Quản trị rủi ro hiệu quả không những giảm thiểu rủi ro tín dụng – một hoạt động chính yếu ở các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay – mà còn góp phần đảm bảo lợi nhuận, nâng cao uy tín và năng lực hoạt động cho ngân hàng Vì thế, làm thế nào để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả đang là một vấn đề mà các ngân hàng thương mại rất quan tâm, nhất là trong tình hình kinh tế tài chính ngân hàng toàn cầu đầy biến động như hiện nay

NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long là một đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam, những năm qua ngân hàng đóng góp không nhỏ cho sự phát triển trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng của ngành nói riêng và nền kinh tế nói chung Trong quá trình kinh doanh của mình, ngân hàng cũng gặp phải không ít khó khăn, đặc biệt là trong vấn đề rủi ro tín dụng Vậy đâu là nguyên nhân? Làm thế nào để ngày càng hoàn thiện tốt hơn công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Vĩnh Long ? Đây

là một vấn đề đang được ban lãnh đạo đặc biệt quan tâm Trải qua quá trình công tác

tín dụng tại chi nhánh, em đã chọn đề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín

2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI

Đề tài về quản trị rủi ro trên được một số tác giả nghiên cứu trước đây:

- Phạm Linh (2005) “Nâng cao chất lượng của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” Đề tài dựa trên thực trạng hoạt động tín

dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng tương mại đưa ra đề xuất nhằm xây dựng một hệ thống quản lý tín dụng an toàn

- Nguyễn Thị Ánh Thuỷ (2009)“Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương CN TP HCM trong quá trình hội nhập quốc tế”

Đề tài đã đưa ra các nhóm giải pháp để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng

trong quá trình hội nhập quốc tế

- Nguyễn Hồng Luận (2010) “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại

NH TMCP Nam Việt” Đề tài đánh giá rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là

hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao, thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn) Tác giả đã sử dụng hai chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng là nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ

Nhìn chung, đã có rất nhiều luận văn đã nghiên cứu về đề tài quản trị rủi ro tín dụng với những nội dung cơ bản tương đối đầy đủ và có những giải pháp thiết thực trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Tuy nhiên nội dung còn mang tính định tính theo hướng chủ quan và nhận định của tác giả khi thực hiện đề tài

Do đó đề tài của tác giả, bên cạnh những nghiên cứu nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng và phân tích đánh giá hoạt động tín dụng cũng như công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long, sau đó đề ra các giải pháp thích hợp

Đề tài nghiên cứu trên cơ sở kế thừa kết quả của các nghiên cứu trước đây và vận dụng thực tế vào tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Vĩnh Long để có những giải pháp nhằm hoàn thiện tốt hơn công tác quản trị rủi ro tín dụng

3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Đề tài nghiên cứu giải quyết 03 vấn đề cơ bản như sau:

 Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị RRTD của ngân hàng thương mại

 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long, từ đó đánh giá các mặt tích cực cũng như hạn chế của công tác quản trị này

 Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng có thể áp dụng trong thực tế

để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

 Đối tượng nghiên cứu

- Quản trị rủi ro tín dụng của NHNo & PTNTChi nhánh tỉnh Vĩnh Long

- Bên cạnh đó nhằm đạt được mục tiêu trong nghiên cứu, luận văn tiến hành nghiên cứu một số vấn đề có liên quan bổ trợ như: Rủi ro tín dụng, chính sách quản trị RRTD, các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD

 Phạm vi nghiên cứu

thập về nội dung và yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long

từ năm 2010 đến năm 2014

cần thiết liên quan đến vần đề nghiên cứu như: Báo cáo tài chính được kiểm toán, văn kiện đại hội, niên giám thống kê, văn bản về luật, chính sách, sách báo, tạp chí, internet, trang web, công trình và đề tài khoa học trong và ngoài nước,.…kết hợp với

số liệu phỏng vấn từ nhóm các nhà quản trị, cán bộ nghiệp vụ liên quan đến công tác tín dụng tại NHNo & PTNTChi nhánh Vĩnh Long

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Trong quá trình thực hiện nghiên cứu có sử dụng phương pháp khảo sát, thống

kê, tổng hợp, phân tích, so sánh và đánh giá những yếu tố tác động đến công tác quản trị RRTD tại NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long

6 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Hầu hết những báo cáo nghiên cứu khoa học trước đây chỉ đơn thuần dựa trên nền tảng thực trạng hoạt động tín dụng tại NH để đưa ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, riêng tác giả không tập trung xây dựng giải pháp mang tính vĩ mô mà chú trọng đến những giải pháp cụ thể, mang tính khả thi cao phù hợp với thực tế hoạt động của NH

Với mục tiêu của đề tài là hoàn thiện công tác quản trị RRTD qua việc nghiên cứu định tính, từ đó đề xuất giải pháp mang tính thiết thực sẽ giúp cho lãnh đạo của NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long, NHNN, cơ quan, ban ngành của tỉnh Vĩnh Long, nhận diện được những yếu tố ảnh hưởng công tác quản trị RRTD, đánh giá mức

độ ảnh hưởng của từng yếu tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD

Qua đó Ban lãnh đạo tiếp tục có những chiến lược quản trị hiệu quả hơn như hoàn thiện chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, đầu tư hơn nữa vào công nghệ, con người, đa dạng hóa các danh mục đầu tư, nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng thị phần vào những lĩnh vực đầu tư mang lại lợi nhuận cao hơn, nâng cao vị thế kinh doanh trở thành ngân hàng hiện đại, hoàn thành tốt sứ mệnh của một NHTM hàng đầu Việt Nam trong hệ thống các ngân hàng thương mại hiện nay

7 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Sơ đồ 1: Tổng quan nội dung luận văn

VÀ KIẾN NGHỊ

Ngoài phần mở đầu và kết luận kiến nghị Đề tài nghiên cứu được chia làm 03 chương, cụ thể như sau:

- Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM

- Chương 2: Thực trạng công tác quản trị RRTD tại NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long Trình bày tổng quan về NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long,

thực trạng hoạt động tín dụng, quản trị RRTD tại ngân hàng

- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại NHNo & PTNTChi nhánh Vĩnh Long Định hướng phát triển đến 2025; Giải pháp hoàn thiện

công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Vĩnh Long

1.1.1 Khái ni ệm quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro theo nghĩa rộng hàm nghĩa rằng doanh nghiệp cần phát huy, sử

dụng năng lực của chính mình để phòng và chuẩn bị cho sự biến động của thị trường hơn là sự chờ đợi sự biến động rồi mới tìm cách đối phó lại

Quản trị rủi ro là xác định mức độ rủi ro mà một doanh nghiệp mong muốn,

nhận diện được mức độ rủi ro hiện nay của doanh nghiệp đang gánh chịu và sử dụng các công cụ phát sinh hoặc các công cụ tài chính khác để điều chỉnh mức độ rủi ro

thực sự theo mức rủi ro mong muốn

Mục tiêu của quản trị rủi ro là không ngăn cấm, mà là biết chấp nhận rủi ro,

phải ý thức được rủi ro với kiến thức đầy đủ và hiểu biết rõ ràng để có thể đo lường và giúp giảm nhẹ Quản trị rủi ro có nghĩa là tất cả các chi tiết rủi ro phải vận hành trong

phạm vi được chấp thuận, giới hạn và quản lý

Chức năng chủ yếu của quản trị rủi ro là nhận diện, đo lường và quan trọng hơn

cả là giám sát rủi ro Quản trị rủi ro là một hành động chủ động trong hiện tại để bảo

vệ trong tương lai

1.1.2 M ục tiêu của quản trị rủi ro

1.1.2 1 Ki ểm soát rủi ro

Mục tiêu đầu tiên và quan trọng nhất của quản trị rủi ro là phải kiểm soát được

rủi ro Đối với một quyết định đầu tư hay giao dịch kinh doanh cụ thể có nhiều rủi ro

tiềm tàng cùng đe dọa xảy ra Chúng có thể chỉ là đe dọa, nhưng cũng có thể làm cho doanh nghiệp bị tổn thất nặng nề Do vậy vấn đề ở đây là làm thế nào kiểm soát được

rủi ro, giới hạn tác động của nó trong phạm vi cho phép

1.1.2.2 Bi ến rủi ro thành lợi thế, cơ hội thành công

Rủi ro không hoàn toàn chỉ có nghĩa là thua lỗ hoặc thất bại, mà rủi ro cũng có

thể tạo ra cơ hội để kiếm được lợi nhuận Do vậy một mục tiêu quan trọng khác của

quản trị rủi ro là cần phải giúp cho doanh nghiệp nhận thức đúng thực trạng rủi ro và

khả năng chuyển đổi rủi ro thành lợi thế

1.2 R ỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG

M ẠI

1.2.1 Khái ni ệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng,

biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả không đúng hạn theo cam kết cho ngân hàng Rủi ro tín dụng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi

trả và rủi ro sai hẹn, là rủi ro liên quan trực tiếp đến chất lượng tín dụng và hiệu quả

của hoạt động ngân hàng

Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của mỗi tổ chức tín dụng

Về mặt định tính: Rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo đó chất lượng tín dụng càng cao thì mức độ rủi ro càng thấp và ngược lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ quá hạn cao thì rủi ro tín dụng là rất lớn và có tác động

ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.2 2 Phân loại rủi ro tín dụng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

Sơ đồ1.1: Phân loại rủi ro tín dụng

Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch

(transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk):

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân

phátsinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá

khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng,

khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và

mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các

khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân

chia thành hai loại:

Rủi ro nội tại (Intrinsic) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng

biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc

điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một

ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một

loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2.3 Các chỉ tiêu phân tích đánh giá rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn (%)

Tỷ lệ dư nợ quá hạn = x100

Tổng dư nợ có nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay

Chỉ số này dùng để đánh giá rủi ro tín dụng xác định tỷ lệ nợ quá hạn cho phép của NHTM

1.2 3.2 Hệ số thu nợ (%)

Hệ sốthu nợ = x100

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

1.2 3.3 Vòng quay vốn tín dụng (lần)

Vòng quay vốn tín dụng = x100

Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính luân chuyển của nó, đồng vốn được quay vòng càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

1.2 3.4 Hệ số rủi ro tín dụng (%)

Hệ số rủi ro tín dụng = x100

Hệ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại Theo quy định của NHNN trong Thông tư số 13/2010/TT-NHNN hệ số rủi ro đạt mức được 5% là mức an toàn Trong đó nợ xấu là những nhóm nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 trong Thông tư

số 02/2013/TT-NHNN

Doanh số thu nợ Doanh số cho vay

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

Nợ xấu Tổng dư nợ

1.2 3.5 Tỉ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%)

Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa Tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng vì vô tình ngân hàng làm cho đồng vốn nhàn rỗi tăng

1.2 3.6 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (%)

Là khả năng của ngân hàng có thể bù đắp khi ngân hàng gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số dự phòng RRTD mà ngân hàng trích lập ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2 3.7 Hệ số khả năng mất vốn

Để đánh giá khoản tiền đã cho vay mà có khả năng không thể thu hồi được

Hệ số này phản ánh bình quân mỗi đồng dư nợ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng có khả năng không thu hồi được Hệ số này càng cao càng cho thấy khả năng gặp rủi ro tín dụng của ngân hàng là rất lớn

Tỷ lệ nợ xấu =

Đây là chỉ tiêu tương đối để đánh giá chất lượng tín dụng Chỉ tiêu này thường giúp cho các nhà quản trị trong công tác điều hành

1.2 3.9 Tỉ lệ khách hàng có nợ xấu

Chỉ tiêu này cho thấy số lượng KH có nợ xấu chiếm bao nhiêu trong tổng số khách hàng có dư nợ, từ đó ngân hàng có định hướng cho việc phòng ngừa rủi ro

1.2 4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Có 4 nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng: đó là nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, từ phía khách hàng, nguyên nhân do chính ngân hàng

và nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng tạo nên

1.2 4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài

Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt,hạn hán, hỏa hoạn và động đất Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một ngành công nghiệp

Thông tin không cân xứng: Thông tin không cân xứng trên thị trường tài chính dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức đã đặt các ngân hàng trước nguy cơ rủi ro cao

Môi trường kinh tế: Có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và thiệt hại hay thành công đối với người cho vay

Nguyên nhân do chính sách của nhà nước: Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới nhiều hình thức và phương tiện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới

có ảnh hưởng đến các quan hệ kinh tế đối ngoại của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái,…

Số khách hàng có nợ xấu

x 100 Tổng số khách hàng có dư nợ

Tỉ lệ khách hàng có nợ xấu =

Môi trường pháp lý: Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại

1.2 4.2 Nguyên nhân từ phía người vay

Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây

ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhìn chung các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh

Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh

Rủi ro tài chính: Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở các doanh nghiệp

không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ

Rủi ro tài chính diễn ra cùng với mức độ sử dụng nợ, nó gắn liền với cơ cấu tài chính doanh nghiệp

1.2.4.3 Nguyên nhân do ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên khi cho vay quá chú trọng về lợi tức

Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh

Định giá tài sản không đảm bảo, không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết

Do sự cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác

1.2 4.4 Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng

Do sự biến động giá trị tài sản đảm bảo theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản đó) Có 3 yêu cầu đối với các bảo đảm tài sản là: (1) Dễ được định giá; (2) Dễ cho ngân hàng quyền được sở hữu

hợp pháp; (3) Dễ tiêu thụ hay thuận tiện

1.3 QU ẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

1.3.1 Khái ni ệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD là việc xây dựng hệ thống quản lý và các chính sách quản trị rủi

ro thích hợp đối với hoạt động tín dụng nhằm tuân thủ các quy định của pháp luật, nhận diện, cảnh báo và đề ra các biện pháp hạn chế sự xuất hiện của RRTD, giảm thiểu những thiệt hại khi chúng phát sinh, đồng thời xác định sự tương quan hợp lý giữa các nguồn nhân lực của ngân hàng với mức độ mạo hiểm có thể khi sử dụng vốn ngân hàng cho nghiệp vụ cấp tín dụng

1.3 2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng

* Đảm bảo tài sản, vị thế kinh doanh của ngân hàng và các họat động của ngân hàng không phải gánh chịu những tổn thất có thể ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh

và sự tồn tại của ngân hàng

* Tối đa hóa lợi suất đã điều chỉnh theo rủi ro của ngân hàng bằng cách duy trì RRTD trong phạm vi chấp nhận được

* Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro

và khi cần thiết có thể chứng khoán hóa để hỗ trợ thanh khoản

* Đảm bảo tính minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay

* Đảm bảo quy trình cấp tín dụng lành mạnh; thống nhất và minh bạch các bước trong quy trình cấp tín dụng, hạn chế rủi ro phát sinh

* Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi

ro

* Có hệ thống kiểm tra, giám sát thích hợp để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và

xử lý các rủi ro phát sinh

1.3.3 Các nguyên t ắc trong trong quản trị rủi ro tín dụng

Cũng giống như các loại rủi ro khác, quản trị RRTD phải được thực hiện theo các nguyên tắc sau:

• Nguyên tắc chấp nhận rủi ro: Với mục tiêu có được những thu nhập, các nhà quản trị ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro mà cần phải chấp nhận rủi ro ở mức độ cho phép

cho phép” trong quá trình quản lý các nhà quản trị ngân hàng phải tính đến

• Nguyên tắc quản lý độc lập các loại rủi ro riêng biệt: Các loại rủi ro là khá độc lập với nhau Sự thiệt hại do một loại rủi ro nào đó xảy ra không nhất thiết làm tăng xác suất xảy ra các rủi ro khác Mỗi loại rủi ro cần có phương pháp quản lý riêng

chấp nhận rủi ro phải dựa trên cơ sở đánh giá mối quan hệ lợi ích – rủi ro Mức độ rủi

ro chấp nhận phải phù hợp với lợi ích kỳ vọng

• Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: Nguyên tắc này yêu cầu tổn thất mà ngân hàng dự liệu khi xảy ra rủi ro phải nằm trong khả năng dự phòng của ngân hàng

• Nguyên tắc hợp lý về thời gian: Thời gian của một nghiệp vụ ngân hàng càng dài thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn và khả năng điều tiết rủi ro càng giảm

• Nguyên tắc phù hợp với chiến lược kinh doanh chung: Chiến lược quản trị rủi ro phải là một bộ phận trong chiến lược kinh doanh chung của ngân hàng

1.3.4 Nh ận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn

dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó

đề xuất các giải pháp đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp

1.3.5 Hậu quả của rủi ro rín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

– Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì có thể bị phá sản

– Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác

– Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định

– Trong quan hệ kinh tế đối ngoại: Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của

hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau: Nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng

Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

1.3.6 Đo lường rủi ro tín dụng

Một trong những tính chất cơ bản của tài chính hiện đại là tính rủi ro và vì vậy

tất cả các mô hình tài chính hiện đại đều được đặt trong môi trường rủi ro

Do đó, cần thiết phải có một khái niệm rủi ro theo quan điểm lượng và phải xây

dựng công cụ để đo lường nó Cụ thể một số mô hình phổ biến đang được các NHTM

sử dụng trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng như sau:

1.3.6.1 Mô hì nh định tính về rủi ro tín dụng

Khi có được thông tin về khách hàng vay vốn, CBTD cần phân tích những vấn đề thiết yếu để có thể ra quyết định cho vay hợp lý như sau:

Sơ đồ 1.2: Phân tích mô hình định tính về rủi ro tín dụng

Các yếu tố định tính: CBTD cần phân tích 5 yếu tố sau:

– Năng lực pháp lý: CBTD phải đánh giá tình trạng pháp lý khách hàng Dựa trên các bộ giấy tờ khác nhau (Quyết định thành lập công ty, giấy phép kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc và kế toán trưởng, ….)

Tài sản đảm bảo

– Uy tín: Là thái độ, là phẩm chất của người vay Thông thường uy tín thể thiện ở ba cấp bậc: Sẵn lòng trả nợ, mong muốn trả nợ, kiên quyết trả nợ Uy tín là cái bên trong, để đánh giá uy tín của người vay, CBTD cần thông qua các biểu hiện bên ngoài rồi dựa vào quan hệ biện chứng với cái bên trong để kết luận cái bên trong Cụ thể là lịch sử vay nợ của khách hàng, danh tiếng/dư luận, kết quả phỏng vấn trực tiếp (đây là căn cứ chính xác nhất)

– Mục đích vay: CBTD cần xem xét mục đích vay của người vay có thỏa mãn hai yếu tố hợp lệ và hợp pháp hay không Tính hợp lệ là phù hợp với giấy phép kinh doanh Tính hợp pháp là ngành nghề kinh doanh không bị pháp luật nghiêm cấm

– Năng lực tạo lợi nhuận: Người vay phải có kiến thức về kinh tế, phải có kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh, phải đáp ứng các chỉ số tạo lợi nhuận (tần số tạo lợi nhuận cao hay thấp, tỉ suất lợi nhuận và vòng quay vốn lớn hơn hoặc bằng trung bình ngành)

– Môi trường kinh doanh: CBTD cần nắm rõ các thông tin sau: Mức dự báo lạm phát; các biến động kinh tế, chính trị, xã hội; xu hướng tăng trưởng của ngành,…

Ngoài ra, CBTD còn có thể phân tích tín dụng căn cứ theo tiêu chuẩn 6C: – Tư cách người vay (Character): CBTD phải chắc chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

– Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lực pháp lý

và năng lực hành vi dân sự để ký kết hợp đồng tín dụng

– Thu nhập của người vay (Cashflow): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay, người vay có đủ khả năng trả nợ hay không

– Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

– Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

– Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là

nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD

Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng Mô hình này ngày nay được xem là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại hơn, đó là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa với một khách hàng cũng như trích để trích lập dự phòng rủi ro Sau đây là các mô hình được áp dụng

tương đối phổ biến:

 Mô hình điểm số Z:

Mô hình này phụ thuộc vào:

+ Chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X;

+ Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 (1)

Trong đó:

X1: Tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X2: Tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”

X3: Tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: Tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: Tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị

số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ

Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không

có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay

 Mô hình xác định giá trị rủi ro tới hạn – (VAR)

Giá trị tới hạn (VAR) là một thước đo về tổng mức rủi ro trong một danh mục các tài sản tài chính cho các nhà quản trị cao cấp

Khi sử dụng thước đo giá trị rủi ro tới hạn, nhà quản trị tính cho một danh mục tài sản của một tổ chức tài chính theo cách như sau:

“Chúng ta có X% chắc chắn rằng chúng ta sẽ không mất nhiều hơn V đồng trong vòng N ngày tới”

Biến số V là giá trị rủi ro tới hạn của danh mục tài sản Đó là một hàm số gồm 2

biến: N biểu diễn trục thời gian nằm ngang, và X là mức độ tin tưởng Có nghĩa là nhà quản trị tin rằng mức độ thua lỗ trong vòng N ngày với mức chắc chắn X% không vượt quá một mức rủi ro xác định V

Nếu tính vốn của ngân hàng theo mức độ rủi ro của thị trường, thì các nhà quản

lý sẽ sử dụng N = 10 ngày và X = 99 Điều này có nghĩa là họ tập trung vào mức thu lỗ trong thời gian 10 ngày mà nó được hy vọng rằng không vượt quá 1% Vốn mà họ yêu

cầu ngân hàng duy trì ít nhất gấp 3 lần giá trị rủi ro tới hạn này

Nhìn chung, khi N ngày là quãng thời gian nghiên cứu biểu diễn theo trục nằm ngang và X% là mức độ chắc chắn thì VAR là giá trị khoản lỗ tương ứng với(100 – X%) theo quy luật phân phối chuẩn về mức độ biến động giá trị của danh mục trong vòng N ngày tới Ví dụ: khi N = 5 và X = 97, có nghĩa là 3% theo quy luật phân phối chuẩn sẽ là mức độ biến động giá trị danh mục trong vòng 5 ngày tới

Giá trị rủi ro tới hạn là một thước đo về rủi ro thay thế tốt nhất Một số nhà nghiên cứu đã tranh luận rằng VAR có thể giúp nhà quản trị chọn lựa được một danh mục các khoản cho vay có phân phối thu nhập như nhau nhưng tiềm năng rủi ro cao hơn

 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để

xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: Mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản,…Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc

Mô hình này thường sử dụng 7 – 12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ

1 – 10

Ưu điểm:

Mô hình loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng

Nhược điểm:

Mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình

Trong điều kiện Việt Nam mô hình điểm số tín dụng thường được sử dụng do

có nhiều ưu điểm như đơn giản, nhanh chóng, phản ánh khá toàn diện

Tóm lại việc nghiên cứu các mô hình có thể cho phép chúng ta thực hiện đánh giá rủi ro tốt hơn trong công tác quản trị rủi ro tín dụng hiện nay

Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) được thực hiện từ năm 1988 (thường được biết đến với tỷ số Cook) do Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng của hiệp định bao gồm:

* Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp:

xem xét những vấn đề như: Mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời

sách tín dụng Xây dựng các quy trình, thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng

- Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và

các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ

* Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:

người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán

- Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng

riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán

- Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các

khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có

thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên liên quan

* Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:

với các danh mục tín dụng

khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng

- Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ

thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng

đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin và cơ cấu thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro

tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng

thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng

* Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:

thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao

Việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời

- Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề

1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

Quản trị RRTD tại ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố bên trong và bên ngoài Trên cơ sở kế thừa các tài liệu nghiên cứu trước đây như Bùi Nguyên Ngọc (2010), Greuning và Bratanonic(2009), Trương Sơn Tùng (2013) và sự đóng góp nhiệt tình của thầy Nguyễn Vĩnh Hùng cùng những kinh nghiệm trong quá trình công tác tại ngân hàng để đưa ra các yếu tố chính ảnh hưởng đến quản trị RRTD Các yếu tố có ảnh hưởng đến quản trị RRTD được tổng hợp bao gồm:

Tính linh hoạt trong điều chỉnh chính sách tín dụng cũng là điều quan trọng khi vận hành Tùy vào từng giai đoạn của nền kinh tế mà NH điều chỉnh chính sách tín dụng của mình theo hướng mở rộng hay thắt chặt Khi nền kinh tế tăng trưởng, chính sách tín dụng của NH sẽ được xây dựng theo hướng giảm lãi suất, tỷ lệ vốn tham gia tài trợ của NH vào dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng sẽ cao (từ 70 -80%), thủ tục và thời gian xét duyệt cho vay sẽ gọn nhẹ và mau chóng Ngược lại, ngân hàng sẽ thay đổi chính sách tín dụng theo hướng tăng lãi suất, giảm tỷ lệ vốn tham gia vào dự án của khách hàng và tăng độ khó trong quá trình xét duyệt cho vay trong điều kiện kinh tế khó khăn Việc điều hành chính sách tín dụng góp phần giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, đảm bảo lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng

1.4 2 Quy trình cấp tín dụng

“Quy trình cấp tín dụng là quá trình tổ chức thực hiện cấp tín dụng một cách khoa học, thống nhất và hợp lý với năng lực, trình độ và khả năng quản trị RRTD của ngân hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu hồi nợ và lãi đúng hạn”(Trầm Thị Xuân Hương, 2011)

Việc đánh giá một quy trình cấp tín dụng cần tập trung vào phân tích các hướng dẫn ban hành và sổ tay tín dụng đã được áp dụng và đánh giá năng lực hoạt động của các bộ phận có liên quan đến hoạt động tín dụng, ngoài ra cần đánh giá thêm cách thực hiện các bước lập hồ sơ tín dụng, thẩm định, ra quyết định, giải ngân, giám sát và thanh lý

Cụ thể, những yếu tố cần được đánh giá là: Quy trình phân tích, thẩm định và ra quyết định cho vay có được chi tiết hóa?; Có các quy định, quy chế về ra quyết định cho vay, giới hạn cấp tín dụng ở từng cấp quản lý và ở từng chi nhánh của hệ thống ngân hàng hay không?; Có các quy định về đảm bảo cho từng loại hình tín dụng bao gồm cả các phương pháp, cách thức đánh giá, lưu trữ các loại tài sản đảm bảo cho khoản vay hay không?; Có quy định về quy trình giám sát, điều hành các khoản vay đã cấp hay không? Là quy trình xử lý đối với các trường hợp ngoại lệ hay không? (Greuning và Bratanoic 2009)

Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Điều này góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

1.4 3 Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng được hiểu là thông tin mà NH thu thập được về tính cách, tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng vay, mục đích vay từ các nguồn cung cấp thông tin sơ cấp và thứ cấp Đây là yếu tố quan trọng tác động đến quyết định cấp tín dụng của ngân hàng và giúp ngân hàng giảm thiểu RRTD Thông tin tín dụng thường được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, chính vì vậy thông tin cần phải đầy

đủ, kịp thời và có hiệu quả về chi phí Điều này có mối liên quan đến nguồn nhân lực,

cơ cấu quản lý và kiểm soát, công nghệ thông tin(Greuning và Bratanonic, 2009)

Tác giả Bùi Nguyên Ngọc (2010) đánh giá thông tin tín dụng thông qua năm biến đo lường: Tác động của thông tin tín dụng, nguồn gốc của thông tin tín dụng, công tác lựa chọn và hệ thống thông tin tín dụng, sự chia sẻ thông tin tín dụng giữa các ngân hàng, việc kiểm tra thông tin tín dụng

Thông thường, ngân hàng có thể thu thập thông tin tín dụng từ ba nguồn chính

đó là: Từ khách hàng, từ thông tin nội bộ của ngân hàng và từ các thông tin bên ngoài khác Tuy nhiên việc thu thập thông tin có rất nhiều vấn đề cần chú ý trong đó là vấn

đề bất cân xứng thông tin Vấn đề này phát sinh khi ngân hàng có ít thông tin về uy tín, năng lực tài chính, thiện chí trả nợ, hiệu quả kinh doanh dự án của khách hàng Ngân hàng sẽ cấp tín dụng cho những dự án không mang lại lợi nhuận hay khách hàng đầu

tư vốn không đúng với mục đích đã cam kết với ngân hàng; Bên cạnh đó, việc đầu tư vào hệ thống lưu trữ thông tin tín dụng nhằm phục vụ cho công tác tín dụng tốn nhiều chi phí cho ngân hàng Thông tin từ bên thứ ba như đối tác của khách hàng, trung tâm tín dụng, tổ chức xếp hạng tín dụng, các ngân hàng khác,…có thể không chính xác gây bất lợi cho việc ra quyết định cho ngân hàng Chính vì vậy, ngân hàng phải cẩn trọng trong việc thu thập, lựa chọn thông tin và nguồn gốc thông tin để đảm bảo tốt cho công tác thẩm định và ra quyết định cho vay

ty bảo hiểm hay các tổ chức công

Theo tác giả Bessis (2011), xếp hạng tín dụng nội bộ là đánh giá tín dụng các ngân hàng ấn định cho người đi vay Không giống như những xếp hạng của các cơ quan, sử dụng những thang đo công khai, xếp hạng tín dụng nội bộ sử dụng những thang đo độc quyền của mỗi ngân hàng Theo yêu cầu của Basell II, các NHTM sử dụng phương thức tiếp cận xếp hạng tín dụng nội bộ phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng cho toàn bộ các khoản mục tín dụng, đầu tư của tài sản

có Trên cơ sở đó, NHTM tính toán các hệ số rủi ro cho từng khoản nợ hay cho từng loại tài sản Kết quả xếp hạng càng thấp thì mức độ rủi ro càng cao