Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thừa thiên huế

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn uế trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn tế H cảm ơn thông tin trích dẫn rõ nguồn gốc Huế, ngày 22 tháng 07 năm 2013 cK in h Tác giả luận văn Tr ườ ng Đ ại họ HOÀNG HỒNG TRANG i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, nỗ lực thân, nhận uế giúp đỡ tận tình quý báu từ thầy hướng dẫn khoa học, quan công tác, doanh nghiệp, đồng nghiệp, bạn bè người thân Nhân đây, xin chân thành gửi lời tế H cảm ơn đến: PGS.TS Nguyễn Văn Phát- người hướng dẫn khoa học- dành nhiều thời gian quý báu để dẫn đề tài định hướng phương pháp nghiên cứu thời h gian tiến hành thực luận văn in Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị phòng Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cK Thừa Thiên Huế nhiệt tình cộng tác, giúp đỡ hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè động viên, khuyến họ khích tinh thần lẫn vật chất cho trình thực luận văn Huế, ngày 22 tháng 07 năm 2013 Tác giả luận văn ườ ng Đ ại Xin gửi lời chúc sức khỏe chân thành cảm ơn! Tr HOÀNG HỒNG TRANG ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên Chuyên ngành : HOÀNG HỒNG TRANG : Quản trị kinh doanh; Niên khóa: 2011- 2013 uế Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS NGUYỄN VĂN PHÁT Tên đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO tế H TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ h PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Tính cấp thiết đề tài Tình hình kinh tế tài diễn biến phức tạp đòi hỏi ngân hàng thương mại phải kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng cách bản, có hiệu quả, phù hợp với in thực tế, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro Agribank chi nhánh Huế xác định nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Vì việc nghiên cK cứu để “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế” vô cần thiết họ Phương pháp nghiên cứu Để phân tích thực trạng nhằm đưa giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro Đ ại tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế, luận văn sử dụng kết hợp hai loại phân tích thống kê thông dụng: phân tích định tính phân tích định lượng, phương pháp phân tích số liệu, phân tích nhân tố ng Kết nghiên cứu đóng góp luận văn Luận văn đạt số kết chủ yếu sau: Có thể khẳng định rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề lớn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Kết phân tích cho thấy giai đoạn 2010 ườ - 2012, Agribank chi nhánh Huế có kết hoạt động kinh doanh tốt, song rủi ro tín dụng có xu hướng tăng, đặc biệt nhóm nợ hạn từ nhóm 2, nhóm 3, nhóm nhóm tình hình kinh tế tài diễn biến phức tạp ảnh hưởng tiêu cực Tr đến hoạt động doanh nghiệp, hộ sản xuất Trong bối cảnh đó, Agribank chi nhánh Huế có nhiều nỗ lực quản lý rủi ro tín dụng Quy mô chất lượng tín dụng nâng cao, tỷ lệ nợ xấu giảm, tỷ lệ nợ hạn tăng tầm kiểm soát Kết khảo sát 200 cán ngân hàng cho thấy có nhân tố tác động đến chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, luận văn đề xuất giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro Agribank chi nhánh Huế iii CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG ĐỀ TÀI Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam : nhánh Huế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế tế H Agribank chi uế (Vietnam bank for Agriculture and Rural development)\ : Máy rút tiền tự động (Automated teller machine) CBTD : Cán tín dụng GDP : Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) HMTD : Hạn mức tín dụng KH : Khách hàng KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần POS : Máy chấp nhận toán thẻ (Point of Sale) in cK họ Đ ại : Quản trị rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng : Sản xuất kinh doanh ng QTRRTD h ATM TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSCC : Tài sản cầm cố TSTC : Tài sản chấp XHKH : Xếp hạng khách hàng XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội XLRR : Xử lý rủi ro RRTD Tr ườ SXKD iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 Phân loại nợ theo nhóm 15 uế Bảng 1.2 Kế hoạch nghiên cứu 33 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Huế qua năm 2010 – 2012 42 tế H Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn Agribank chi nhánh Huế 44 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Huế 47 Bảng 2.4 Cơ cấu quản lý tín dụng Agribank chi nhánh Huế 49 Bảng 2.5 Hạn mức phê duyệt tín dụng Agribank chi nhánh Huế 50 h Bảng 2.6 Thẩm quyền định cấp tín dụng Agribank chi nhánh Huế 51 in Bảng 2.7 Số lượng khách hàng đầu tư tín dụng phân theo loại hình 55 cK Bảng 2.8 Số lượng khách hàng đầu tư tín dụng phân theo ngành 56 Bảng 2.9 Thị phần dư nợ Agribank chi nhánh Huế địa bàn tỉnh 59 Bảng 2.10 Dư nợ phân theo thời hạn cho vay 60 họ Bảng 2.11 Dư nợ phân theo ngành kinh tế 61 Bảng 2.12 Dư nợ phân theo thành phần kinh tế 62 Bảng 2.13 Dư nợ phân theo khu vực địa lý 62 Đ ại Bảng 2.14 Quy trình tín dụng 64 Bảng 2.15 Kết thẩm định, tái thẩm định đầu tư tín dụng năm 2010 – 2012 66 Bảng 2.16 Tổng hợp xếp hạng khách hàng Agribank chi nhánh Huế 71 ng Bảng 2.17 Dư nợ phân theo hình thức bảo đảm tài sản 75 Bảng 2.18 Bảng tổng hợp hồ sơ tài sản chấp, cầm cố đến thời điểm 31/12/2012 77 ườ Bảng 2.19 Dư nợ phân theo nhóm nợ qua năm 2010-2012 78 Bảng 2.20 Nợ hạn, nợ xấu năm 2010-2012 79 Bảng 2.21 Cơ cấu nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 80 Tr Bảng 2.22 Nợ hạn phân theo ngành nghề giai đoạn 2010 - 2012 81 Bảng 2.23 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ số ngân hàng địa bàn tỉnh 81 Bảng 2.24 Kết miễn, giảm lãi Agribank chi nhánh Huế 84 Bảng 2.25 Trích lập dự phòng rủi ro qua năm 2010-2012 86 Bảng 2.26 Xử lý rủi ro tín dụng quỹ dự phòng 87 Bảng 2.27 Đặc điểm thời gian vị trí công tác cán Agribank 88 v Bảng 2.28 Đặc điểm chuyên ngành đào tạo trình độ cán Agribank 88 Bảng 2.29 Công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn cán Agribank chi nhánh Huế 89 Bảng 2.30 Độ tin cậy thang đo 90 Bảng 2.31 Kiểm định tương quan biến với tổng thể 92 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Bảng 2.32 Kết phân tích nhân tố khám phá 92 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang uế Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiên cứu 34 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Agribank chi nhánh Huế 38 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H Sơ đồ 2.2 Quy trình phê duyệt dự án quyền phán 52 vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii uế TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ iii CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG ĐỀ TÀI iv tế H DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii MỤC LỤC .viii PHẦN I MỞ ĐẦU h Tính cấp thiết đề tài in Câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài cK Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu họ Cấu trúc luận văn PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ Đ ại RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng ng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm ườ 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 Tr 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng gây 13 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.2.6 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 14 1.2.7 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 17 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 23 viii 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3.3 Một số công cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 24 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 28 uế 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số quốc gia 28 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 30 tế H 1.5 KẾ HOẠCH VÀ QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU 33 1.5.1 Kế hoạch nghiên cứu 33 1.5.2 Quy trình nghiên cứu 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO h TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUẾ 36 in 2.1 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH HUẾ 36 cK 2.1.1 Lịch sử hình thành Agribank 36 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Huế 37 2.1.3 Tổ chức máy quản lý Agribank chi nhánh Huế 38 họ 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Huế từ năm 2010 đến năm 2012 41 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN Đ ại DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUẾ 48 2.2.1 Tổ chức máy quản lý thẩm quyền phê duyệt tín dụng 49 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng dựa sách tín dụng 54 ng 2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 64 2.2.4 Quản trị rủi ro tín dụng dựa kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng 68 ườ 2.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng dựa điều kiện bảo đảm tiền vay 73 2.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua công tác phân loại nợ, quản lý xử lý nợ xấu 78 Tr 2.3 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ GÂY NÊN RỦI RO TÍN DỤNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CĂN CỨ VÀO ĐỐI TƯỢNG ĐIỀU TRA CÁN BỘ AGRIBANK CHI NHÁNH HUẾ 88 2.3.1 Đặc điểm tổng thể nghiên cứu 88 2.3.2 Kết nghiên cứu đối tượng cán Agribank chi nhánh Huế 89 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 97 ix 2.4.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng 97 2.4.2 Tồn tại, hạn chế nguyên nhân 99 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI uế NHÁNH HUẾ 101 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI tế H NHÁNH HUẾ 101 3.1.1 Định hướng thị trường 101 3.1.2 Định hướng khách hàng 101 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO h TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUẾ 103 in 3.2.1 Giải pháp sách tín dụng 104 cK 3.2.2 Giải pháp quy trình tín dụng 106 3.2.3 Giải pháp xếp hạng tín dụng nội 109 3.2.4 Giải pháp quy trình quản lý nợ 111 họ 3.2.5 Giải pháp nợ hạn, nợ xấu 113 3.2.6 Giải pháp nhân cấu tổ chức 114 3.2.7 Giải pháp công tác kiểm tra kiểm soát nội 117 Đ ại 3.2.8 Giải pháp nguồn vốn an toàn nguồn vốn để sử dụng cho vay 119 3.2.9 Giải pháp tăng cường mối quan hệ với quan có thẩm quyền địa phương 119 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 121 ng Kết luận 121 Kiến nghị 123 ườ 2.1 Đối với Chính phủ 123 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 123 Tr 2.3 Đối với Agribank Việt Nam 124 TÀI LIỆU THAM KHẢO 125 PHỤ LỤC NHẬN XÉT PHẢN BIỆN NHẬN XÉT PHẢN BIỆN x Phụ lục số  Phụ lục 2.1 Thống kê mô tả thông tin khách hàng - Giới tính Valid 200 Missing tế H N uế Statistics Gioi tinh Gioi tinh h 53.0 47.0 100.0 53.0 Nam 94 47.0 Total 200 100.0 100.0 - Thời gian công tác Cumulative Percent 53.0 106 cK Valid Nu Valid Percent in Frequenc y Percent họ Statistics Thoi gian cong tac N Valid Đ ại Missing 200 Thoi gian cong tac Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent 30 15.0 15.0 15.0 56 28.0 28.0 43.0 > nam 114 57.0 57.0 100.0 Total 200 100.0 100.0 ng Valid = 401 AAA Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng 84,8 – 92,3 351 – 400 AA Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng 77,2 – 84,7 301 – 350 A Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng BBB Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng phải xem xét kỹ lưỡng hiệu phương án vay vốn bảo đảm tiền vay h 201 – 250 BB 54,4 – 61,9 151 – 200 B 46,8 – 54,3 101 – 150 CCC Từ chối cấp tín dụng 39,2 – 46,7 51 – 100 CC Từ chối cấp tín dụng cK in 62 – 69,5 Đ ại 69,6 – 77, 251 – 300 tế H 92,4 – 100 Nhóm nợ uế Điểm đạt Doanh Cá nghiệp nhân/Hộ họ Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ – 50 C Từ chối cấp tín dụng < 31,6