giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ____________________________ Họ và tên tác giả luận văn: Phan Đăng Lưu Lớp: Cao học 13.01 A ĐTDĐ: 0913 010 504 Cơ quan công tác: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam LUẬN VĂN THẠC SỸ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Người hướng dẫn khoa học: PGS - TS Tô Ngọc Hưng Học viện Ngân hàng – Hà Nội HÀ NỘI – 2013 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam CBTD Cán bộ tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng Cty CP Công ty cổ phần DPRR Dự phòng rủi ro GDP Tổng sản phẩm quốc dân HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên HTX Hợp tác xã HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHTM Ngân hàng Thương Mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương PN&XLRR Phòng ngừa và xử lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SPDV Sản phẩm dịch vụ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn USD Đô la Mỹ Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 2 VNĐ Việt Nam đồng A. MỞ ĐẦU 1. Lý do lựa chọn đề tài. Trong những năm qua nền kinh tế Việt Nam ổn định và từng bước phát triển, tạo được niềm tin trong nhân dân cũng như các nhà đầu tư trong và ngoài nước. Cùng với những thành tựu đổi mới của đất nước, hoạt động Ngân hàng đã có những chuyển biến, góp phần tích cực vào việc kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá để từng bước hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Tuy nhiên, hoạt động của ngành ngân hàng vẫn còn nhiều bất cập cả về cơ chế chính sách và tổ chức hoạt động. Bên cạnh những kết quả đạt được, hệ thống ngân hàng còn nhiều bất cập, hạn chế, một trong những tồn tại chủ yếu thể hiện ở năng lực quản lý hoạt động tín dụng còn yếu, nợ xấu tăng làm suy giảm năng lực tài chính và vị thế của hệ thống ngân hàng. Từ đó, việc đánh giá đúng mức thực trạng quản trị rủi ro trong lĩnh vực tín dụng và nghiên cứu để tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng luôn là vấn đề được đặt lên hàng đầu trong hoạt động của mọi ngân hàng. Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những mục tiêu cơ bản trong quá trình thực hiện đề án cơ cấu lại một cách toàn diện và nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng Việt Nam trước yêu cầu mở cửa thị trường tài chính dịch vụ theo các cam kết quốc tế của Việt Nam. Từ thực tiễn trên, là một nhân viên đang làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, tôi chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sĩ chuyên ngành kinh kế tài chính ngân hàng. Hy vọng luận văn sẽ đóng góp những giải pháp thiết thực, từng bước hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng để đầu tư cho vay ngày một tốt hơn, hoạt động ngân hàng luôn an toàn, hiệu quả tương xứng với vị thế của Ngân hàng Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 3 Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. 2. Mục đích nghiên cứu: - Góp phần hệ thống hoá để từng bước hoàn thiện lý luận cơ bản về quản trị rủi to tín dụng của ngân hàng thương mại. - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) thời gian qua. - Đề xuất một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, củng cố, hoàn thiện nâng cao hiệu quả hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của Agribank. - Nâng cao kỹ năng, phương pháp nghiên cứu. 3. Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng trong hệ thống Agribank. Sử dụng các Báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo chuyên đề… của Agribank, kỷ yếu hội thảo khoa học và các tài liệu có liên quan đến đề tài. Phạm vi nghiên cứu từ thực tiễn của công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank từ năm 2009 đến năm 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với lịch sử, phương pháp thống kê, so sánh, lý thuyết hệ thống, diễn giải và quy nạp để phân tích, chứng minh và đánh giá các vấn đề. Bên cạnh đó, luận văn cũng vận dụng kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học, các báo cáo, các tài liệu trên báo chí và internet có liên quan để làm sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và tính thực tiễn của đề tài. 5. Bố cục luận văn: Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 4 * Tên đề tài: " Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam". * Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Chương 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 5 B. NỘI DUNG Chương 1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương Mại 1.1.1 Khái niệm Tín dụng là nghiệp vụ truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất và đem lại nguồn thu nhập chủ yếu trong hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên lĩnh vực này luôn chứa đựng nhiều rủi ro. Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho khách hàng. Bất kỳ một khoản tín dụng nào được cấp ra đều phải tuân thủ theo nguyên tắc sau đây: - Khoản tín dụng đó phải được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả. - Khoản tín dụng đó phải được hoàn trả cả vốn và lãi đúng kỳ hạn đã cam kết. Trên thực tế, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, vì một lý do nào đó có thể là chủ quan hoặc là khách quan khiến cho nguyên tắc thứ hai bị vi phạm tức là khoản tín dụng đó không được hoàn trả đúng kỳ hạn đã cam kết. Điều này sẽ làm cho ngân hàng chịu mọi khoản tổn thất như thiếu vốn khả dụng, mất khả năng thanh toán. Những tổn thất này người ta gọi là rủi ro tín dụng. Vậy từ đây ta có thể rút ra một khái niệm đầy đủ về rủi ro tín dụng: “Rủi ro tín dụng là những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn của ngân hàng không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng với bất kỳ lý do nào”. 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 6 1.1.2.1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng (RRTD) được phân chia thành hai loại: - Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận: + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: xảy ra trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 1.1.2.2. Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, RRTD được phân chia thành hai loại: - Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay. Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 7 vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này được gọi là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn. - Rủi ro do không có khả năng trả nợ: xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay đã mất khả năng chi trả. Do vậy ngân hàng phải xử lý tài sản của khách hàng để thu nợ. 1.1.3. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.3.1. Phát sinh từ phía khách hàng: a. Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: - Trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng. - Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm phát luật trong quá trình quan hệ tín dụng. - Chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không rõ lý do. - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng. - Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán. - Xuất hiện nợ quá hạn vì : tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt quá nhu cầu dự kiến. - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo giảm sút so với định giá cho vay, có các dấu hiệu cho người khác thuê, bán hoặc trao đổi - Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập ngoài sản xuất kinh doanh hoăc tìm kiếm sự tài trợ từ nhiều nguồn. - Dấu hiệu đầu tư các khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn. - Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện. Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 8 b. Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: - Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến. - Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản. - Xuất hiện phí bất hợp lý: quảng cáo, tiếp khách quá mức, phô trương… - Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành - Bỏ hợp đồng nhỏ và vừa có tỷ suất lợi nhuận cao, để tìm hợp đồng lớn nhưng tỷ suất lợi nhuận lại thấp. - Quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư không hiệu quả. - Khó khăn khi phát triển sản phẩm dịch vụ mới. - Tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc đặt áp lực thời gian sinh lời. - Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, dẫn đến mất mùa, thất thu, mất tài sản. - Đối với khách hàng là tư nhân, có dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc chết. 1.1.3.2. Phát sinh từ phía ngân hàng - Chính sách tín dụng không hợp lý. - Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. - Cấp tín dụng cho cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo của khách. - Tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá năng lực kiểm soát. - Soạn các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng không rõ ràng. - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh - Cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất, tăng hạn mức. 1.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có bốn nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng: nguyên nhân khách qua từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân từ chính ngân hàng và nguyên nhân từ các bảo đảm tín dụng. Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 9 1.1.4.1. Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài - Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như thiên tai động đất, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh Nền kinh tế Việt Nam là nền kinh tế nông nghiệp, lệ thuộc chủ yếu vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may mặc vốn rất nhạy cảm với rủi ro từ môi trường tự nhiên, mỗi biến động của tự nhiên đều gây ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn, làm suy giảm khả năng trả nợ vay ngân hàng dẫn tới rủi ro tín dụng. - Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định: Bao gồm các yếu tố: các giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh hay suy thoái), sự thay đổi cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, chỉ số giá cả Khi nền kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi, khả năng rủi ro từ việc không trả được nợ hoặc vỡ nợ rất thấp, hoạt động tín dụng tương đối an toàn. Khi nền kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ, hàng hóa tồn kho ứ đọng không tiêu thụ được làm suy giảm khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng kém đồng nghĩa với tăng RRTD. Trong điều kiện nền kinh tế phát triển quá nóng, ngân hàng nhà nước sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thăt chặt, lãi suất thị trường tăng, doanh nghiệp sẽ phải đi vay với lãi suất cao hơn dẫn đến chi phí tài chính tăng. Trong khi đó thì doanh thu của doanh nghiệp giảm một cách rõ rệt, vì vậy RRTD sẽ gia tăng. - Môi trường chính trị, pháp luật: Khi một quốc gia có nền chính trị không ổn định, có chiến tranh, hay xảy ra các cuộc bạo loạn, đình công, tranh chấp giữa các đảng phái thì việc triển khai dự án đầu tư của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khó khăn và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng. - Do môi trường pháp lý: Luận văn QTRRTD – PĐL- tháng 06/2013 10 [...]... những tác động bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng thông qua hệ thống các công cụ nhằm hạn chế và giảm thiểu các tổn thất từ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.2 Sự cần thiết của quản trị RRTD ngân hàng 1.2.2.1 Đối với các tổ chức tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, cấp tín dụng là nghiệp. .. trọng đến công tác xác định, đo lường, quản trị và kiểm RRTD, phải có chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả nhằm giảm thiểu tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.2 Những nội dung cơ bản về công tác quản trị RRTD của NHTM 1.2.1 Khái niệm về quản trị RRTD ngân hàng Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện, có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, và tối... biện pháp để giảm mức trích lập dự phòng RRTD; tăng lợi nhuận cho ngân hàng 1.2.4 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và lĩnh vực tín dụng nói riêng, từ thực trạng của các NHTM Việt Nam, để hạn chế các rủi ro, đặc biệt là RRTD, các ngân hàng phải nắm rõ các nguyên tắc quản lý rủi ro sau: 1.2.4.1 Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng. .. 06/2013 21 Mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi ro, các NHTM cần xây dựng chiến thuật phòng chống rủi ro, tuy nhiên loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không thể vì rủi ro ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của ngân hàng Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình QTRR đối với các nhà quản trị ngân hàng là phải biết nhận biết những rủi ro cho phép... hoá mức độ rủi ro trong ngân hàng, từ đó đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng nói chung và hoạt động quản lý tín dụng nói riêng 1.3.4.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát RRTD là việc thực hiện những biện pháp nhằm duy trì RRTD ở mức độ kỳ vọng, giảm thiểu tổn thất RRTD và không để ngân hàng rơi vào tình trạng đổ vỡ Kiểm soát RRTD giúp đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đã cấp của ngân hàng, đồng... khách hàng của ngân hàng, đó cũng là nguyên nhân có thể mang đến rủi ro Hiện nay ở Việt Nam chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) bước đầu đã cung cấp thông tin khá kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng Tuy nhiên thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm... doanh đặc biệt, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Do thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng dẫn đến mức... thập được như thông tin tài chính và phi tài chính để xếp hạng khách hàng Bảng 1.4 Xếp hạng 6 mức rủi ro Mức rủi ro Mô tả rủi ro 1 Tín dụng ít rủi ro Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, đảm bảo việc trả nợ như đã thoả thuận, có thể có một số khía cạnh yếu, rủi ro nhỏ 2 Tín dụng rủi ro trung bình Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, rủi ro ở mức chấp... tranh của các tổ chức tín dụng, nếu ngân hàng cấp những khoản tín dụng ít rủi ro thì lợi thế trong kinh doanh của ngân hàng sẽ tăng Thể hiện ở chỗ ngân hàng có thể thu hút khách hàng bằng cách giảm mức lãi suất cho khách hàng so với đối thủ cạnh tranh Thêm nữa thông qua mở rộng tín dụng ngân hàng có cơ hội mở rộng cung cấp những sản phẩm dịch vụ khác của mình Do vậy QTRRTD giúp ngân hàng xử lý tốt mối... áp dụng một cách đồng bộ và hài hòa trong quá trình QLRRTD 1.2.4 Những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Chiến lược QTRRT của ngân hàng là hệ thống các quan điểm, các mục đích và mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một các tốt nhất các nguồn lực, lợi thế của NHTM nhằm đạt được các mục đích, mục tiêu đặt ra trong . công tác: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam LUẬN VĂN THẠC SỸ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT. 1: Rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông. Việt Nam. Từ thực tiễn trên, là một nhân viên đang làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, tôi chọn đề tài Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng