Thực trạng công tác triển khai thực thi các nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Ngãi

2.3.1. Định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi xây dựng mục tiêu quản trị trên cơ sở định hướng của AGRIBANK Việt Nam gắn liền với tình hình thực tiễn hoạt động kinh doanh. AGRIBANKViệt Nam giao chỉ tiêu khống chế tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3%, xây dựng kế hoạch trích lập dự phòng, xử lý rủi ro theo qui định gắn với cơ chế khoán tài chính và tăng trưởng lợi nhuận hàng năm là 10%.

2.3.2. Thực trạng công tác triển khai thực thi các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi dụng tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

2.3.2.1. Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng

Về cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh chưa có sự tách biệt độc lập. Theo qui trình tín dụng hiện nay thực hiện giao dịch một cửa bắt đầu khi

41

CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi CBTD tất toán, thanh lý hợp đồng tín dụng.

Việc thực hiện công tác quản trị RRTD do phòng tín dụng đảm nhiệm dưới sự chỉ đạo của trưởng phòng và phó Giám đốc phụ trách tín dụng. Agribank chi nhánh Quảng Ngãi có một Giám đốc và hai phó Giám đốc trong đó mỗi phó giám đốc phụ trách một bộ phận chủ chốt của ngân hàng. Đối với mảng tín dụng, phòng tín dụng quản lý rủi ro trên mỗi hồ sơ vay vốn. Cụ thể mỗi cán bộ tín dụng phụ trách hồ sơ nào sẽ tính toán và quản lý hồ sơ đó. Toàn bộ số liệu của các hồ hồ sơ được tổng hợp trong hệ thống máy tính nội bộ và để được kiểm soát chung. Công tác quản trị rủi ro được tiến hành trong suốt quá trình cấp tín dụng. Quy trình cấp tín dụng có thể được khái quát trong sơ đồ 1 như sau:

Sơ đồ 1: Quy trình cấp tín dụng

2.3.2.2. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi

a) Nhận dạng rủi ro

Để quản trị được rủi ro, trước hết phải nhận dạng được rủi ro đó. Đó là điều mà cán bộ tín dụng Agribank chi nhánh Quảng Ngãi luôn ý thức được.

Nhận dạng rủi ro: ngân hàng trước hết phân tích cơ cấu cho vay theo các tiêu

thức như thời hạn, khách hàng, phương thức cấp vốn, hình thức tài trợ…và xác định các loại rủi ro có thể có đối với mỗi loại hình và khả năng rủi ro xảy ra của từng loại. Đối với mỗi loại rủi ro thì việc nhận dạng bao gồm theo dõi rủi ro, xem xét rủi ro, nghiên cứu môi trường hoạt động cụ thể nhằm thống kê những rủi ro đã và đang xảy ra

Tiếp cận khách hàng Thông tin khách hàng Phân tích khách hàng Thu nợ và thanh lý Giải ngân và giám sát Quyết định và hợp đồng

42

đồng thời cố gắng dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để đề ra những biện pháp kiểm soát và tài trợ phù hợp. Các phương pháp thường được sử dụng là phân tích các báo cáo, phân tích các hợp đồng vay vốn cụ thể và làm việc trực tiếp với các bộ phận có liên quan khi rủi ro xảy ra. Ở Agribank chi nhánh Quảng Ngãi chủ yếu rủi ro được nhận dạng khi đã có những dấu hiệu hay biểu hiện nào đó khi rủi ro đã xảy ra hoặc đã nhìn thấy được nguy cơ. Còn việc nhận dạng rủi ro trong tương lai hay dự đoán rủi ro thực chất chỉ là những phân tích sơ bộ và đưa ra các dự báo chung chung bởi lẽ ngân hàng hiện chưa áp dụng một kỹ thuật cảnh báo và phòng chống rủi ro hiệu quả. Nói chung qua nghiên cứu thống kê những rủi ro trong quá khứ và dự báo xu thế phát triển thì những loại rủi ro Agribank chi nhánh Quảng Ngãi gặp phải là:

Thứ nhất, rủi ro từ môi trường kinh tế: do đối tượng khách hàng chủ yếu của

ngân hàng khách hàng sản xuất công nghiệp và thương mại dịch vụ mà hai đối tượng khách hàng này chịu tác động mạnh mẽ bởi môi trường kinh tế, tình hình cạnh tranh trên thị trường nên những diễn biễn bất thường ảnh hưởng trực tiếp đến khách hàng và gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng. Mặt khác những biến động của nền kinh tế nói chung như tình trạng lạm phát, thị trường chứng khoán suy giảm, giá cả tăng cao cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng. Trong thời gian vừa qua lạm phát tăng với tốc độ phi mã chính là một ví dụ điển hình vì kinh tế vĩ mô đã chỉ ra rằng lạm phát tăng cao trực tiếp gây thiệt hại cho người cho vay.

Thứ hai, rủi ro từ phía khách hàng. Khách hàng của ngân hàng bao gồm cả

người đi vay lẫn người cho vay, với vai trò là trung gian ngân hàng phải gánh chịu rủi ro từ cả hai phía. Từ phía người đi vay, chủ yếu là do những diễn biễn bất lợi của thị trường khiến họ gặp khó khăn cũng như xuất phát từ chính hoạt động kinh doanh thiếu hiệu quả khiến họ không trả được lãi vay và gốc vay đúng hạn. Còn về mặt rủi ro đạo đức thì Agribank chi nhánh Quảng Ngãi còn yếu kém trong việc xác định rõ những khách hàng có đủ khả năng nhưng cố tình “dây dưa” trả nợ (vì khách hàng không muốn trả đúng hạn thường cố tình đưa ra các bằng chứng chứng minh họ gặp khó khăn để xin ân hạn). Từ phía người cho vay, ngân hàng cũng như bất kỳ tổ chức tín dụng nào đều phải đối mặt với rủi ro thanh khoản khi khách hàng muốn rút tiền trước hạn (nguyên tắc là không được từ chối). Trong giai đoạn vừa qua rủi ro này biểu hiện rõ rệt hơn bao giờ hết. Do nền kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn, lạm phát tăng, giá

43

cả tăng nên nhu cầu tiền chi tiêu của người dân tăng và số lượng tiền gửi khách hàng muốn rút cũng tăng, mặt khác các doanh nghiệp vay vốn cũng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ vay, dẫn đến tình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng và không thanh toán được cho người gửi tiền. Khi ngân hàng gặp kho khăn như vậy thì tâm lý người gửi tiền lại càng lo sợ và muốn rút tiền về cho an toàn, ngân hàng đã khó khăn lại càng khó khăn hơn. Những tháng cuối năm 2007 đầu năm 2008 là khoảng thời gian các ngân hàng nói chung rơi vào tình trạng bị rủi ro thanh khoản mạnh mẽ nhất.

Thứ ba, rủi ro từ chính sách. Những thay đổi trong chính sách, các quy định của

luật pháp ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Đó là những quy định về điều kiện của TSĐB, về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, chính sách tiền tệ của ngân hàng Nhà nước áp dụng (linh hoạt hay thắt chặt), v.v

Thứ tư, rủi ro từ cách tổ chức điều hành hoạt động tín dụng cũng như chính

sách tín dụng của ngân hàng. Có thể thấy điều này trong chính cung cách làm việc của ngân hàng. Ví dụ như khâu thẩm định khách hàng vay vốn tại ngân hàng do bộ phận thẩm định của phòng kế hoạch nguồn vốn đảm trách, phòng tín dụng cũng có tiến hành nhưng tính độc lập của hai hoạt động thẩm định chưa được đảm bảo nên chưa đảm bảo tính tái thẩm định của hồ sơ vay vốn. Đối với tài sản thế chấp cũng vậy, việc tách bạch giữa khâu đánh giá tài sản thế chấp với bộ phận trực tiếp kinh doanh cũng còn nhiều vấn đề. Nhiều khi chính cán bộ tín dụng tham gia vào việc đánh giá nên có thể nếu họ nhận định hồ sơ của khách hàng rất tốt và rất muốn cho vay thì họ có xu hướng đánh giá tốt TSĐB để hồ sơ được phê duyệt.

b) Phân tích và đo lường rủi ro

Các loại rủi ro đã được xác định sẽ được phân tích và đo lường mức độ để tìm nguyên nhân rủi ro nhằm có phương án đối phó, xử lý phù hợp. Agribank chi nhánh Quảng Ngãi chưa áp dụng được các phương pháp đo lường hiện đại nên chỉ tiến hành phân tích thông qua các báo cáo tài chính, dựa trên các chỉ tiêu để xác định nguyên nhân cũng như mức độ ảnh hưởng của rủi ro nhằm tìm biện pháp tác động để hạn chế tổn thất của những rủi ro đó.

Việc đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi được thực hiện thông qua hoạt động xếp hạng khách hàng và quá trình thẩm định, phân tích khoản vay.

44

* Đối với hoạt động đo lường rủi ro, xếp hạng tín dụng khách hàng

Hoạt động này tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi được thực hiện bằng hai phương pháp áp dụng cho hai nhóm khách hàng khác nhau là: nhóm khách hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng cá nhân theo quy định hướng dẫn chung cho toàn hệ thống của Agribank theo quyết dịnh số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 của HĐQT Agribank Việt Nam quy định về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank Việt Nam, theo điều 6 và điều 7 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.

Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phân loại khách hàng thành 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D.

* Đối với hoạt động thẩm định, phân tích khoản vay

Các hoạt động này của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi là đang thực hiện theo các qui trình hướng dẫn phân tích, thẩm định khoản vay được ban hành kèm theo qui trình cho vay, áp dụng cho toàn hệ thống bởi Agribank (Quyết định số 66/QĐ-HĐTV- KHDN ngày 22/01/2014: ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam).

c) Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

Các kỹ thuật kiểm soát RRTD được thể hiện khá rõ nét trong hệ thống các văn bản thực thi chính sách tín dụng của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi như : Chính sách khách hàng; Quy trình cấp tín dụng; Chính sách định giá tài sản đảm bảo; Quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng; Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro; Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ.

Né tránh rủi ro: Kỹ thuật này được thể hiện khá rõ nét thông qua chính sách

khách hàng của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi. Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả đo lường rủi ro cho từng khách hàng từ hệ thống định hạng tín dụng nội bộ, khách hàng sẽ được Agribank chi nhánh Quảng Ngãi xếp thành 10 mức xếp hạng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Các khách hàng với các mức xếp hạng khác nhau sẽ được áp dụng chính sách cho vay và mức tài sản đảm bảo khác nhau.

45

Agribank chi nhánh Quảng Ngãi triển khai áp dụng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ. Thường xuyên tổ chức tập huấn các văn bản liên quan như: quyết định số 31/QĐ/HĐTV/KHDN ngày 15/01/2014 “V/v Quy định phân cấp quyết định tín dụng trong hệ thống Agribank Việt Nam”; quyết định số 32/QĐ/HDTV/KHDN ngày 15/01/2014 “V/v quyết định về một số chính sách tín dụng của Hội động thành viên Agribank Việt Nam”; quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 “V/v Ban hành Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank”, triển khai thông tư số 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ và các hình thức trích lập dự phòng rủi ro, quyết định 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 “V/v Quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng trong hệ thống Agribank Việt Nam” và các văn bản khác liên quan đến nghiệp vụ Tín dụng.

Kỹ thuật giảm thiểu tổn thất: Agribank chi nhánh Quảng Ngãi sử dụng kỹ thuật

này cơ bản dựa vào tài sản đảm bảo với cơ chế linh hoạt trong việc cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo và phương pháp định giá khoa học nhằm hạn chế thấp nhất sự trượt giá tài sản đảm bảo khả năng giảm thiểu tổn thất khi xảy ra RRTD. Chính sách cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo (được phép nhận cả những tài sản chưa hoàn thiện giấy tờ sở hữu) cho thấy quan điểm rất tiến bộ của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi. Tuy nhiên với hệ số điều chỉnh kèm theo đã thể hiện sự thận trọng của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi với “nguồn thu nợ thứ hai” này. Có thể nhận thấy sự linh hoạt trong quá trình điều chỉnh chính sách này là một kênh giám sát RRTD rất hữu hiệu.

Đa dạng hoá rủi ro: Kỹ thuật này được Agribank chi nhánh Quảng Ngãi triển

khai thông qua định hướng công tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi môi trường kinh doanh.

Một số biện pháp kiểm soát rủi ro khác : Xây dựng hệ thống thông tin phòng

ngừa rủi ro. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

d) Công tác tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro tín dụng là để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra, làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, chứ không phải là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng.

46

Cũng như đối với các loại rủi ro khác, kỹ thuật tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm các phương án: tự khắc phục; chuyển giao rủi ro; trung hòa rủi ro. Tuy nhiên, tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng qua các năm chưa được triển khai hoàn chỉnh và đúng mức. Các hoạt động chính của tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh chủ yếu là trích lập dự phòng rủi ro hàng năm theo kế hoạch của Agribank Việt Nam giao. Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh những năm vừa qua chỉ thực hiện theo hướng tự bù đắp một cách đơn giản, không sử dụng hết các công cụ, kỹ thuật vốn có của nó.

* Trích lập quỹ dự phòng rủi ro

Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro là nhằm giúp ngân hàng chủ động đối phó với những tổn thất tín dụng dự kiến. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể. Agribank chi nhánh Quảng Ngãi thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo hướng dẫn tại quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 của HĐQT Agribank Việt Nam quy định về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank Việt Nam.

* Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro

Những khoản vay đã xử lý rủi ro khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp xử lý cụ thể.