năv ătính:ătri uăđ ng Th iăđi m V năđi uăl ă Hìnhăth căt ng
06/1993 20,000 ThƠnhăl păm i
08/1994 70,000 Huyăđ ngăt ăc ăđơngăhi năh u
11/1998 341,428
Huyăđ ngăt ăc ăđơngătrongăvƠăngoƠiăn c,ăt ngăv năt ăqu ă d ătr ăb ăsungăv năđi uăl
03/2003 423,911 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
03/2004 481,138 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
03/2005 600,000 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
07/2005 656,180 PhátăhƠnhăthêmăc ăphi uăhuyăđ ngăt ăc ăđơngăn căngoƠi
08/2005 948,316 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
02/2006
1,100,046 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
2007
2,630,059 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
12/2008
6,355,812 T ngăt ătráiăphi uăchuy năđ iăphátăhƠnhăđ tă1
09/2009 7,705,743 T ngăt ăth ngăd ăv năc ăph năn mă2007
12/2009
7,814,138 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
12/2010
9,377,000 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
ACB t ngăv năđi uăl ăphùăh păv iăquy tăđ nhă141/2006/N -CpăngƠyă22/11/2006ăv ă danhăm căv năphápăđ nhăc aăcácăt ăch cătínăd ngăđ năn mă2010ăv năđi uăl ăc aăcácă NHăph iăđ tă3000ăt ăđ ng.ă i uănƠyăc ngăphùăh păv iăyêuăc u c a Basel IIănh măđ mă b oăanătoƠnăvƠăkh ăn ngăho tăđ ngăc aăcácăNH.
Theoăđánhăgiáăc aănhi uăchuyênăgiaăthìăs căm nhăv ăv năc aăACBăch aătheoăk păv iă đƠăt ngătr ngăc aăchínhămình,ăbênăc nhăđĩăđ măb oăchoăvi cătríchăl păd ăphịngăr iă roătínăd ngăvƠăxácăđ nhăcácăch ăs ăanătoƠnătƠiăchínhăđ căquyăđ nhăch tăch ăh n,ăti nă đ năphùăh păv iăcácăchu năm căqu căt .ăVi căt ngăv năđi uăl ălƠăc năthi tăđ ăACBă nơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính,ăđ măb oăt ăl ăanătoƠnăv năkhiăt ngătr ngătƠiăs năcĩ,ăvƠă c iăthi năđ nhăm cătínănhi m.ăHi năNHNNăđangăc pănh tădanhăm căm căv năphápă đ nhăc aăcácăNHăápăd ngăchoăgiaiăđo năsauă2010,ăd ăki năyêuăc uăm căv năphápăđ nhă t iăthi uăc aăcácăNHăvƠoăn mă2012ălƠă5.000ăt ăđ ng;ăvƠăs ăt ngălênă10.000ăt ăđ ngăvƠoă 2015.ăNh ăv y,ăACBăhi năt iăđangăxơyăd ngăk ăho chăt ngăv năđi uăl ănh măđápă ngă cácăyêuăc uăc aăqu nălỦănhƠăn cănĩiăchungăvƠăanătoƠnăho tăđ ngăchoăACBănĩiăriêng.ă
- T ăl ăanătoƠnăv n
H ăs ăanătoƠnăv năt iăthi uăACBăquaăcácăn măluơnătrênă8%ăđ tăyêuăc uăc aăquyăđ nhă v ăanătoƠnăv năt iăthi uătrongăQuy tăđ nhă457.ăT ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uătheoăBaselăIă ch ăy uăh ngăđ năcácăho tăđ ngăQTRRătínăd ng,ăch aăđ ăc păđ năvi căx păh ngătínă d ng,ăch aăđ ăc pănhi uăđ năr iăroăho tăđ ngăvƠăr iăroăth ătr ngăvƠăc ngăch aă ngă d ngăcácăph ngăphápăc aăBaselăII.
Hìnhă2.1:ăT ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uăACBă(2007-2011)
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăACBă2011
Thơngăt ă13/2010/TT- NHNNăthayăth ăchoăQuy tăđ nhă457,ănơngăt ăl ăanătoƠnăv năt iă thi uăc aăNHTMăt ă8%ălênă9%.ăTheoănh năđ nhăc aăcácăchuyênăgia,ăđơyălƠăm tătínă hi uăđángăm ngăph năánhăquy tătơmăc aăNHNNătrongăvi cănơngăcaoăh năn aăkh ăn ngă b oăđ măanătoƠnăchoăh ăth ngăNHăti păc năvƠăápăd ngăh ăth ngăchu năm căđánhăgiáă anătoƠnătheoă yăbanăBasel.
B ngă2.7:ăT ăl ăanătoƠnăv năc aăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB
năv ătính:ă% 2007 2008 2009 2010 2011 ACB 16.19 12.44 9.73 10.6 9.25 STB 11.07 12.16 11.41 9.97 13.18 EIB 27 45.89 26.87 17.79 12.94 VCB 9.2 8.9 8.11 9.3 11.14
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB 2007-2011
Ph năl năcácăNHTMăl năđ uăcĩăCARăđ tăyêuăc u.ăQuaăb ngătrênăchoăth yăCARăc aă
ACB là 9.25%ăn mătrongănhĩmăcácăngơnăhƠngăcĩăt ăl ăcaoătrênă9%ăsoăv iăquyăđ nh.ă V iăs ăt ngătr ngănhanhăv ăquyămơăv năđưăgiúpăACBăc iăthi năđángăk ăn ngăl cătƠiă chínhăvƠăh ăs ăanătoƠnăv năt iăthi uăCARăc aăACBăđưăđ tăyêuăc uăc aăThơngăT ă13.ă i uănƠyăphùăh păv iăb iăc nhăgiaănh păn năkinhăt ăth ăgi i,ăquyămơăv năc aăACBăs ă t ngăđ ăđ măb oăh ăs ăanătoƠnăv năvƠăđ măb oăkh ăn ngăm ăr ngăkinhădoanh,ăđápă ngă cácăyêuăc uăm iăt ăth ătr ng.
- Tìnhăhìnhăn ăquáăh năvƠătríchăl păd ăphịngăc a ACB
Tuyăd ăn ăchoăvayăt ngănhi uăquaăcácăn m,ăACBăv năki măsốtăt tătìnhăhìnhăn ăx u,ă t ăl ăN ăquáăh n/T ngăd ăn ăluơnăth pănh tătrongăcácăNHTMCPătrongăn căvƠăth pă h nănhi uăsoăv iăt ăl ăquyăđ nhăc aăNHNN.ăVi cătínhăd ăphịngăc ăth ăđ căc năc ă
trên các t ăl ăápăd ngăchoăt ngănhĩmăn ăv iăt ăl ăd ăphịngătheoăQuy tăđ nhă493ăc aă chínhăph ăth ăhi nănh ăsau:
B ngă2.8:ăD ăphịngăr iăroăc aăACB
Trongăn mă2010,ăt ăl ăn ăx uăc aăACBăc ngănh ăvi cătríchăl păd ăphịngăchoăvayălƠă 0.34%ăgi măsoăv iăn mă2009ălƠă0.07%.ăNgoƠiăra,ătrongăn mă2010,ăACBăđưătríchăl pă d ăphịngăt ngăc ngă240ăt ăđ ng,ăgi mă69ăt ăđ ngăsoăv iăn mă2009.ăTrongăđĩ,ăchiăphíă d ăphịngăr iăroătínăd ngăchi mă95%ăv iă227ăt ăđ ng,ăph năcịnăl iălƠăchiătríchăl păd ă phịngăgi măgiáăch ngăkhốnăđ uăt ăvƠăn ăkhĩăđịiăkhácă(12ăt ăđ ng).
Kh ăn ngăQTRRăc aăACB là r tt tătrongăs ăcácăNHTMăVi tăNamăhi nănay.ăT ăs ăd ă n ă choă vay/huyă đ ngă v nă ch ă kho ngă 50%ă vƠoă cu iă n mă 2009,ă th pă nh tă trongă h ă th ngăNHătrongăkhiăv năduyătrìăđ căkh ăn ngăsinhăl iăcao.ăTrongătìnhăhìnhăngu năv nă đangăc ngăth ng,ăc ngăcĩăth ăđ căh ngăl iăkhiăkinhădoanhătrênăth ătr ngăliênăNH.
b. H th ng x p h ng tín nhi m n i b :
H ăth ngăx păh ngătínănhi măn iăb ăđ căACBăxơyăd ngăđápă ngănhuăc uăđánhăgiá,ă giámăsátăvƠăraăquy tăđ nhăchoăvayăđ iăv iăkhách hàng nh mthuăh iăv năvƠăđ măb oăl iă nhu n.ăH ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăđ căxơyăd ngăchoăACBăbaoăg măcácăthƠnhă ph năsau:ă
H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăchoăDoanhănghi păphơnălo iăn ătheoăph ngăphápă đ nhătínhăvƠăđ nhăl ngătrongăhai ph n:ătƠiăchínhăvƠăphiătƠiăchính.ă
Ph nătƠiăchính:ăVi căđánhăgiáăy uăt ătƠiăchínhăc aăDoanhănghi păd aătrênăph ngă phápăđ nhăl ngăquaăvi căphơnătíchăbáoăcáoătƠiăchínhăn măg nănh t.ăCácănhĩmăch ătiêuă
tài chính xem xétă baoă g m:ă Nhĩmă ch ă tiêuă thanhă kho n,ă Nhĩmă ch ă tiêuă ho tă đ ng,ă Nhĩmăch ătiêucơnăn ,ăNhĩmăch ătiêuăthuănh p.
Ph năphiătƠiăchính:ăđ căđánhăgiáăb ngăph ngăphápăđ nhătínhăvƠăph ngăphápăđ nhă l ng,ăbaoăg măcácănhĩm:ăKh ăn ngătr ăn ăc aăDoanhănghi p,ăTrìnhăđ ăqu nălỦăvƠă mơiătr ngăn iăb ,ăQuanăh ăv iăNgơnăhƠng,ăCácănhơnăt ă nhăh ngăđ năngƠnh,ăCácă nhơnăt ă nhăh ngăđ năho tăđ ngăc aăDoanhănghi p.
- H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăchoăh ăkinhădoanh
Vi căphân lo iăr iăroăc aăc ăs ăkinhădoanhăd aătrênă3ănhĩmăch ătiêu:ăNhĩmăch ătiêuă thơngătinăv ăcáănhơnăkinhădoanhălƠăch ăc ăs ăkinhădoanh;ăNhĩmăch ătiêuăthơngătinăkhácă liênăquanăđ năc ăs ăkinhădoanh;ăvƠăM tătrongăhaiănhĩmăch ătiêuăsau:ăNhĩmăch ătiêuăv ă ph ngăánăkinhădoanhă(choăcáănhơnăkinhădoanhăvayăv năchoăm căđíchăb ăsungăv năl uă đ ng);ăho căNhĩmăch ătiêuăv ăph ngăánăđ uăt ă(choăcáănhơnăkinhădoanhăvayăv năchoă m căđíchăđ uăt ătrungădƠiăh n).
- H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăchoăcáănhơn
Vi căđánhăgiáăs ăth căhi nătheoăt ngămĩnăvayăd aătrênăđánhăgiáăx pălo i r iăroăkháchă hƠng.ăXemăxétă2ănhĩmăch ătiêu:ăNhĩmăch ătiêuăv ănhơnăthơn;ăvƠăNhĩmăch ătiêuăv ăkh ă n ngătr ăn .ăTrongăđĩănhĩmăch ătiêuăv ănhơnăthơnăchi măt ătr ngă40%ăvƠănhĩmăch ătiêuă v ăkh ăn ngătr ăn ăchi măt ătr ngă60%ătrongăt ngăđi măx pălo iăr iăro.ă
- Quyătrìnhăch măđi mătínăd ngăt iăACBănh ăsau:
B că1:ăXácăđ nhăngƠnhăkinhăt ăd aăvƠoăho tăđ ngăs năxu tăkinhădoanhăchínhăc aă kháchă hƠngă (đemă l iă doanhă thuă trênă 50%ă trongă3ă n mă liênă t c).ă Tr ngă h pă kháchă hƠngăkinhădoanhăđaăngƠnhănh ngăkhơngăcĩăngƠnhănƠoăcĩ doanhăthuătrênă50%,ăACBăs ă ch năngƠnhănƠoăcĩăti măn ngăphátătri nănh tătrongăt ngălai.
B că2:ăXácăđ nhăquyămơăDoanhănghi pătùyăthu căvƠoăngƠnhăngh ăkinhăt ămƠăkháchă hƠngăđangăho tăđ ng.ăCácăch ătiêuăc năquanătơmănh :ăV năch ăs ăh u;ăS ăl ngălaoă đ ngăbìnhăquơn;ăDoanhăthuăthu n;ăT ngătƠiăs n.
B că3:ăXácăđ nhălo iăhìnhăs ăh uăDoanhănghi p.
B că4:ăCh măđi măcácăch ătiêuătƠiăchính:ăNhĩmăch ătiêuăthanhăkho n,ăNhĩmăch ătiêuă ho tăđ ng,ăNhĩmăch ătiêuăcơnăn ăvƠăNhĩmăch ătiêuăthuănh p.
B că5:ăCh măđi măcácăch ătiêuăphiătƠiăchính:ăKh ăn ngătr ăn ,ăTrìnhăđ ăqu nălỦăvƠă mơiătr ngăn iăb ,ăQuanăh ăv iăNgơnăhƠng,ăCácănhơnăt ă nhăh ngăđ năngƠnh,ăCácă nhơnăt ă nhăh ngăđ năho tăđ ngăc aăDoanhănghi p.
B că6:ăT ngăh păđi măvƠăx păh ngătínăd ng.
i m c a khách hàng = i m c a các ch tiêu tài chính * Tr ng s ph n tài chính + i m c a các ch tiêu phi tài chính * Tr ng s ph n phi tài chính
S ăđi măchoăm iăch ătiêuăđ căđánhăgiáăt ă20ăđ nă100ăđi măvƠăt ătr ngăchoăt ngăch ă tiêuăthayăđ iătùyătheoăngƠnhăngh ăvƠăquyămơăc aăDoanhănghi p.ăT ngăđi măk tăh pă c aăhaiăy uăt ăđ nhătínhăvƠăđ nhăl ngăs ăgiúpăxácăđ nhăm căphơnălo iăc aăkho năchoă vayătheoăb ngăd iăđơy.
B ngă2.9:ăPhơnălo iăn ătheoăx păh ngăn iăb ăc aăACB
Ngu n: S tay ch m đi m c a ACB
B ng h ăth ngăx păh ngăn iăb , ACB đư xácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ng đơyălƠăhìnhăth căápăd ngă
mang tính n iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă
vào ACB.
2.2.2.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB
C ăc uăqu nătr ăđi uăhƠnhăđ căACBăxơyăd ngăphùăh păv iăcácătiêuăchu năv ăt ăch că
vƠăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth ngăm iă(Ngh ăđ nhă49/2000/N -CP ngày 12/9/2000
c aăChínhăph )ăvƠăcácăh ngăd năv ăcácăt ăch căvƠăho tăđ ngăc aăh iăđ ngăqu nătr ,ă banăki măsốt,ăt ngăgiámăđ căngơnăhƠngăTMCPăNhƠăn căvƠănhơnădơnă(Quy tăđ nhă 1087/Q -NHNN ngày 27/08/2001ăc aăNgơnăhƠngăNhƠăn c).
Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăCácălo iăr iăroă trongăho tăđ ng ngơnăhƠngăđ căchiaăthƠnhăcácălo iăchính:ăr iăroătínăd ng,ăr iăroăth ă
tr ngă (baoăg măr iăroă thanhăkho n,ă r iăroă lưiăsu tăvƠă r iăroă ngo iăh i),ăr iă roăv nă
hành.
H TDălƠăc ăquanăqu nălỦăr iăroătínăd ngă(ACBăthơngăquaăvi căxơyăd ngăh nă m căchoăvayăđ iăv iăm iăkháchăhƠngăhayăm tănhĩmăkháchăhƠngătheoăquyăđ nhăhi nă hƠnhăc aăNgơnăhƠngăNhƠăn căVi tăNam.ăNgoƠiăra,ăvi căqu nălỦăr iăroătínăd ngăcịnă đ căth căhi năthơngăquaăđánhăgiáăth ngăxuyênălo iătƠiăs năd căch p nh nălƠătƠiăs nă th ăch păvƠăphơnătíchăkh ăn ngăkháchăhƠngăhayăkháchăhƠngăti măn ngăcĩăđ ăkh ăn ngă chiătr ăg căvƠălưiăvay).ă
H iăđ ngăALCOăqu nălỦăr iăroăth ătr ng.ă
PhịngăQu nălỦăr iăroă ăH iăs ăcĩăch căn ngăt ngăh p,ăphơnătíchătìnhăhìnhăho tă đ ngăhƠngăngƠyăc aăACBăđ ăh ătr ăBanăđi uăhƠnhăvƠăH iăđ ngăALCOătrongăvi căqu nă lỦăr iăroăr iăroăth ătr ngă(H iăđ ngăcĩănhi măv ăxơyăd ngăcácăch ătiêuătƠiăchínhăđ ă qu nălỦătƠiăs năn ăvƠătƠiăs năcĩăh uăhi uăvƠăk păth i;ăqu nălỦăkh ăn ngăthanhătốnăvƠă chênhăl chăth iăgianăđáoăh năc aăt ngălo iăti năt ;ăquyăđ nhăm căd ătr ăthanhăkho n;ă qu nălỦăr iăroălưiăsu t,ăt ăgiá;ăquy tăđ nhăv ăc uătrúcăv năvƠăngu năv n,ăchínhăsáchălưiă su t;ăvƠăphơnătíchăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanh).ă
Banăki mătraăki măsốtăn iăb ăcĩăch căn ngăgiámăsátăs ătuơnăth ăcácăquyăđ nhă phápălu tăc ngăgĩpăph nănơngăcaoăch tăl ngăqu nălỦăr iăroăt iăACB.ăV iăh ăth ngăt ă ch căqu nălỦăr iăroăđưăđ căxơyăd ngăhoƠnăch nh,ăv iăcácăchínhăsáchăqu nălỦăr iăroă ngƠyăcƠngăhoƠnăthi n,ăvi căb oătoƠnăv năc aăc ăđơngătrongănhi uăn măquaăđưăđ că đ măb o,ăđ ngăth iăt ăsu tăl iănhu năluơnăt ngătr ngă năđ nhăvƠăduyătrì ăm c cao.
2.2.2.3ăMinhăb chăthơngătin
Báoăcáoăth ngăniênăluơnăđ căACBăquanătơmăđ căbi t,ăb iăđơyăchínhălƠăc uăn iăđ ă ACBăchuy năt iăthơngătinăc ngănh ăthơngăđi păđ năv iănhƠăđ uăt .ăACBăth căhi nă cơngă b ă thơngă tină c aă mìnhă thơngă quaă websiteă chínhă th că www.acb.com.vnă vƠă cácă ngu năcơngăb ăđ căcơngătyăki mătốnăđ căl păPriceăWaterăHouseăCorp.ăth căhi n.ă Vi căcơngăb ăcácăbáoăcáoătƠiăchínhăvƠăthơngătinăliênăquanăđ năho tăđ ngăc aăACBăgiúpă cácănhƠăđ uăt ,ăkháchăhƠngătinăt ngăvƠoăho tăđ ngăc aămình.
Thơng tin đ că ACBă cungă c pă theoă đúngă yêuă c uă c aă c ă quană qu nă lỦă nhƠă n c,ă khơngăphơnăbi tăđ iăx ăgi aăc ăđơngăt ăch căhayăc ăđơngăcáănhơn,ătrongăn căhayă
n căngoƠi.ă ngăth i,ăthơngătinăph iăđ căcơngăb ăd aătrênăs ăki n,ăch ăkhơngăch ă phánăđốn.ăQuaăbáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ănhƠăđ uă t ăcĩăth ăd ădƠngăn măb tă đ cătìnhăhình,ăhi uăqu ăho tăđ ngătrongăn m.ă ngăth i,ăquaăđĩăACBăc ngăđ aăraă cácăđánhăgiá,ăd ăbáoăv ătìnhăhìnhăth ătr ngătrongăn căvƠăn căngoƠi,ăgiúpănhƠăđ uă th yăđ căb cătranhătoƠnăc nh.ăChínhăvìăv y,ăn mă2010ătrongăcu căb.nhăch năBáoăcáoă th ngăniênă(BCTN)ăn mă2010ădoăS ăgiaoăd chăch ngăkhốnăHƠăN iă(HNX),ăBáoă uă t ăCh ngăkhốnăvƠăDragonăCapitalăph iăh păt ăch c,ăNgơnăhƠngăÁăChơuă(ACB)ăđưă vinhăd ăđ tăhaiăgi iăth ngăắDoanhănghi păcơngăb ăthơngătinăt tănh t”ădoăb năđ căbình
ch năvƠăắBáoăcáoăth ngăniênăxu tăs cănh t”.
Theoăbáoăcáoăx păh ngătínăd ngăc aăFitchăc năc ătrênăthơngătinăđưăđ căcơngăb ăđ aă
ra vàoăthángă09ăn mă2010,ăđưăh ăb căx păh ngăc aăACBăt ăDăxu ngăD/Eă- choăth yă c nănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchínhăđ ăđ măb oăs ăt ngătr ngăvƠăho tăđ ngăđ căanătoƠn,ă vƠăđápă ngăcácăyêuăc uăc aăc ăquanăqu nălỦ,ăch ăkhơngăph iălƠăcĩăv năđ ănghiêmă tr ng,ăc năs ătr ăgiúpăt ăbênăngoƠi.ăFitchăchoăr ngăt ngătr ngătínăd ngăcaoăs ăcĩăth ă lƠmă nhăh ngăđ năch tăl ngătínăd ngăc aăACBăvƠăchoăr ngăs ănơngăho căh ăm cătínă nhi măc aăACBăsauăkhiăch tăl ngătínăd ngăđ cănơngăcaoăvƠăv năđ cănơngătheoăquyă đ nh.ă i uănƠyăc ngăcho th yăFitchăch aăkh ngăđ nhăch tăl ngătínăd ngăc aăACBănĩiă riêngăvƠăngƠnhăNHănĩiăchungălƠăgi m.ăVi căFitchăx păh ngăd aătrênăcácăthơngăcáoăbáoă chíăc aăACBănh ngăcĩăm tăs ătiêuăchíăkhơngăthơngăquaăACB,ăcácăt ăch căl nănh ă FitchăRatingsăcĩănhi uăkinhănghi m,ănhi uăchuyênăgiaăgi iăvƠă nhăh ngăc aăh ăr tă l năđ năgi iăđ uăt .ăVi căđi uăch nhăhayăh căh iăt ăcácăt ăch cănƠyălƠăđi uăr tăc nă thi t.ăV năđ ălƠăc năcĩăc ch ătraoăđ iăthơngătinănhanhăvƠăđ yăđ ăh năv iăh ă(lƠăđi uă hi nănayăđangăthi u)ăđ ăh ătr ăchoăcơngătácăphơnătíchăvƠăt ăv năc aăcácăt ăch cănh ă FitchăRatingsăđ căt tăh n.ăACBăcĩăđi uăki năđ căngheănh ngăỦ ki năđánhăgiáăkháchă quanăvƠăchuyênănghi păm tăcáchăđúngăđ năh n.ă
2.3 ánh giá tình hình áp d ng Basel II trong qu n tr r i ro tín d ngt i ACB 2.3.1 ThƠnhăt uăđ tăđ c
2.3.1.1ăT ăl ăanătoƠnăv năvƠăh ăth ngăx păh ngăn iăb
a. Yêu c u v v n t i thi u:
ACBăluơnăquanătơmăvƠăchúătr ngăđ năvi căqu nătr ăr iăro.ăK ăt ăkhiăNgơnăhƠngăNhƠă n căbanăhƠnhăQuyăch ăx păh ngăcácăt ăch cătínăd ngăc ăph nă(n mă1998),ăm tăquyă
ch ăápăd ngătheoăchu năm căqu căt ăCAMELSăđ ăđánhăgiáătínhăv ngăm nhăc aăm tă ngơnăhƠng,ăliênăt cătámăn măquaăACBăluơnăluơnăx păh ngăA.
- V năđi uăl :ă
ACBăt ngăv năđi uăl ăphùăh păv iăquy tăđ nhă141/2006/N -CpăngƠyă22/11/2006ăv ă danhăm căv năphápăđ nhăc aăcácăt ăch cătínăd ngăđ năn mă2010ăv năđi uăl ăc aăcácă NHăph iăđ tă3000ăt ăđ ng.ă i uănƠyăc ngăphùăh păv iăyêuăc uăc aăBaselăIIănh măđ mă b oăanătoƠnăvƠăkh ăn ngăho tăđ ngăc aăcácăNH.
- T ăl ăanătoƠnăv n
H ăs ăanătoƠnăv năt iăthi uăACBăquaăcácăn măluơnătrênă8%ăđ tăyêuăc uăc aăquyăđ nhă v ăanătoƠnăv năt iăthi uătrongăQuy tăđ nhă457.ăCARăc aăACBălƠă9.25%ăn mătrongă nhĩmăcácăngơnăhƠngăcĩăt ăl ăcaoătrênă9%ăsoăv iăquyăđ nh.ăV iăs ăt ngătr ngănhanhă v ăquyămơăv năđưăgiúpăACBăc iăthi năđángăk ăn ngăl cătƠi chínhăvƠăh ăs ăanătoƠnăv nă t iăthi uăCARăc aăACBăđưăđ tăyêuăc uăc aăThơngăT ă13.ă i uănƠyăphùăh păv iăb iă c nhăgiaănh păn năkinhăt ăth ăgi i,ăquyămơăv năc aăACBăs ăt ngăđ ăđ măb oăh ăs ăană toƠnăv năvƠăđ măb oăkh ăn ngăm ăr ngăkinhădoanh,ăđápă ngăcácăyêuăc uăm iăt ăth ă tr ng.
- Tìnhăhìnhăn ăquáăh năvƠătríchăl păd ăphịngăc aăACB
Tuyăd ăn ăchoăvayăt ngănhi uăquaăcácăn m,ăACBăv năki măsốtăt tătìnhăhìnhăn ăx u,ă t ăl ăN ăquáăh n/T ngăd ăn ăluơnăth pănh tătrongăcácăNHTMCPătrongăn căvƠăth pă h nănhi uăsoăv iăt ăl ăquyăđ nhăc aăNHNN.ăVi cătínhăd ăphịngăc ăth ăđ căc năc ă trênăcácăt ăl ăápăd ngăchoăt ngănhĩmăn ăv iăt ăl ăd ăphịngătheoăQuy tăđ nhă493.
Kh ăn ngăQTRRăc aăACBălƠăr tăt tătrongăs ăcácăNHTMăVi tăNamăhi nănay.ăT ăs ăd ă n ă choă vay/huyă đ ngă v nă ch ă kho ngă 50%ă vƠoă cu iă n mă 2009,ă th pă nh tă trongă h ă th ngăNHătrongăkhiăv năduyătrìăđ căkh ăn ngăsinhăl iăcao.ăTrongătìnhăhìnhăngu năv nă đangăc ngăth ng,ăc ngăcĩăth ăđ căh ngăl iăkhiăkinhădoanhătrênăth ătr ngăliênăNH.
b. H th ng x p h ng tín nhi m n i b :
H ăth ng x păh ngătínănhi măn iăb ăđ căACBăxơyăd ngăđápă ngăkháăt tănhuăc uă đánhăgiá,ăgiámăsátăvƠăraăquy tăđ nhăchoăvayăđ iăv iăkháchăhƠngănh măthuăh iăv năvƠă đ măb oăl iănhu n.ăB ngă2.9:ăPhơnălo iăn ătheoăx păh ngăn iăb ăc aăACB
B ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb ,ăACBăđưăxácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ngăđơyălƠăhìnhăth căápăd ngă mangătínhăn iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă
vào ACB.
2.3.1.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB
Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăCácălo iăr iăroă trongăho tăđ ngăngơnăhƠngăđ căchiaăthƠnhăcácălo iăchính:ăr iăroătínăd ng,ăr iăroăth ă tr ngă (baoăg măr iăroă thanhăkho n,ă r iăroă lưiăsu tăvƠă r iăroă ngo iăh i),ăr iă roăv nă
hành.
2.3.1.3ăMinhăb chăthơngătin
Thơngătinăđ căACBăcungăc pătheoăđúngăyêuăc uăc aăc ăquanăqu nălỦănhƠăn c,ăkhơngăphơnă bi tăđ iăx ăgi aăc ăđơngăt ăch căhayăc ăđơngăcáănhơn,ătrongăn căhayăn căngoƠi.ă ngăth i,ă thơngătinăđ căcơngăb ăd aătrênăs ăki n,ăch ăkhơngăch ăphánăđốn.ăQuaăbáoăcáoăth ngăniênă c aăACB,ănhƠăđ uăt ăcĩăth ăd ădƠngăn măb tăđ cătìnhăhình,ăhi uăqu ăho tăđ ngătrongăn m.ă ngăth i,ăquaăđĩăACBăc ngăđ aăraăcácăđánhăgiá,ăd ăbáoăv ătìnhăhìnhăth ătr ngătrongăn că vƠăn căngoƠi,ăgiúpănhƠăđ uăth yăđ căb cătranhătoƠnăc nh.ă
2.3.2ăNh ngăv năđ ăcịnăt năt i
2.3.2.1ăT ăl ăanătoƠnăv năvƠăh ăth ngăx păh ngăn iăb
a. Yêu c u v v n t i thi u:
S căm nhăv ăv năc aăACBăch aătheoăk păv iăđƠăt ngătr ngăc aăchínhămình,ăbênăc nhă đĩăđ măb oăchoăvi cătríchăl păd ăphịngăr iăroătínăd ngăvƠăxácăđ nhăcácăch ăs ăanătoƠnă tƠiăchínhăđ căquyăđ nhăch tăch ăh n,ăti năđ năphùăh păv iăcácăchu năm căqu căt .ă Vi căt ngăv năđi uăl ălƠăc năthi tăđ ăACBănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính,ăđ măb oăt ăl ă anătoƠnăv năkhiăt ngătr ngătƠiăs năcĩ,ăvƠăc iăthi năđ nhăm cătínănhi m.ă
M cădùăhi năt iăACBăđ măb oăCARătrênă8%ătheoăQuy tăđ nhă457ăvƠăcácăquy tăđ nhăb ă sung,ănh ngăđĩălƠăCARăđ cătínhătốnătheoăchu năm căk ătốnăVi tăNam,ănênăcĩăs ă saiăl chăkháăxaăkhiătínhăl iătheoăchu năm căk ătốnăqu căt .ăBênăc nhăđĩ,ăv năc pă2ă c aăcácăngơnăhƠngăVi tăNamăhi năcịnăh năch ;ăv năvayăm nădƠiăh năđ ătínhăvƠoăv nă t ăcĩălƠăh năch .ăM tăkhác,ăvi căđánh giáăl iătƠiăs năc ăđ nhăc aăcácăngơnăhƠngăVi tă NamăhƠngăn măđ ătínhăl iăv năt ăcĩălƠăch aăđ căth căhi n.
- Tìnhăhìnhăn ăquáăh năvƠătríchăl păd ăphịngăc aăACB
Trongăn mă2011,ăt ăl ăn ăx uăc aăACBăt ng.ăTrongătìnhăhìnhăngu năv năđangăc ngă th ng,ăkh ăn ngătr ăn ăc aădoanhănghi păngƠyăcƠngăth p,ăkhi năchoătríchăl păd ăphịngă ph iăt ngăthêm.
b. H th ng x p h ng tín nhi m n i b :
B ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb ,ăACBăđưăxácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ngăđơyălƠăhìnhăth căápăd ngă mangătínhăn iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă
vào ACB.
2.3.2.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB
Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăTuyănhiênă ngƠyăcƠngăxu tăhi nănhi uăr iăroăv iănhi uăd uăhi uănh năbi tăm i,ăkhi năchoăh ăth ngă ki mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACBăc năph iăc pănh tăchoăphùăh păv iăxuăth ăphátă tri n.
2.3.2.3ăMinhăb chăthơng tin
Vi căđi uăch nhăhayăh căh iăthơngătinăt ăcácăt ăch cătƠiăchínhăl nătrênăth ăgi iălƠăđi uă r tăc năthi t.ăV năđ ălƠăc năcĩăc ăch ătraoăđ iăthơngătinănhanhăvƠăđ yăđ ăh năđ ăh ătr ă choăcơngătácăphơnă tíchăvƠă t ăv nă c aăcácăt ă ch cănƠyăt tăh n.ă ACBă c nă ph iăngheă nh ngăỦăki năđánhăgiáăkháchăquan,ăđaăchi uăvƠăchuyênănghi păh n.ă
2.3.3 Nguyên ngân c aănh ngăv năđ ăt nt it ACB 2.3.3.1 V ăt ăl ăanătoƠnăv n
T ăl ăanătoƠnăv năc aăACBăquaăcácăn măv năđ tăyêuăc aătheoăquyăđ nhăc aăNgơnăhƠngă nhƠăn c,ănh ngăvi căt ngătr ngătínăd ngăn mă2011ăc aăACBăd ăki năb ăgi iăh nă d iă20%ătrongăkhiăcácăcơngăc ălưiăsu tăc aăNHNNăđ uăđ ngălo tăt ng,ălưiăsu tăhuyă đ ngăb ăgi iăh nă ăm că14%.ăN uăđ căth căhi năm tăcáchăhi uăqu ,ăv ăm tătrungăvƠă dƠiăh n,ăcácăchínhăsáchănƠyăc aăNHNNăs ăt oămơiătr ngăv ămơă năđ nhăh năchoăn nă kinhăt .ăTuyănhiênătrongăng năh n,ănh ngădi năbi năv aăquaăđưăv ănênăm tăb cătranhă khơngăl căquanăchoătri năv ngăn mă2011ăc aăngƠnhăNgơnăhƠng.ă
Theoăthơngăt ă13,ăt ăl ăd ătr ăb tăbu căt ngă9%ăvƠăcĩăkh ăn ngăt ngăcaoăh năn a, nh ă v yăvi căt ngăv năđi uăl ălƠăc năthi tăđ ăACBănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính,ăđ măb oăt ă l ăanătoƠnăv năkhiăt ngătr ngătƠiăs năcĩ,ăvƠăc iăthi năđ nhăm cătínănhi m.ăM căkhác,ă