năv ătính:ă% T ngătr ngăhuyăđ ngăv nă 2007 2008 2009 2010 2011
ACB 88.60 21.66 47.52 36.16 28.05
STB 154.68 7.02 47.24 46.18 -2.28
EIB 70.15 41.10 45.34 49.00 2.93
VCB 19.98 10.48 5.92 23.00 16.02
Trung bình ngành 47.64 22.87 28.70 25.24 9.9
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB 2007-2011
Hi nănayăthìăvi căhuyăđ ngăv năg păkhơngăítăkhĩăkh n,ănh ngăquaăb ngăs ăli uătrên
choăth yăkh ăn ngăhuyăđ ngăv năc aăACBăv năgi ăt c đ ăt ngăd năquaăcácăn mătrongă đĩăhuyăđ ngăti năg iăthanhătốnăvƠăti tăki măt ădơn c ăt ngăđángăk .ă ơyălƠăngu năv nă cĩăđ ă năđ nhăt ngăđ iăcao,ăgiúpăngơnăhƠngăch ăđ ngăh nătrongăchínhăsáchăqu nătr ă
ngu năv n.ă i uănƠyăđưăch ngăt ăs ătinăt ngăc aăkháchăhƠngăvƠoăACBăngƠyăcƠngă cao.ăNguyênănhơnălƠădoăngơnăhƠngăđưăduyătrìănhi uăhìnhăth căhuyăđ ngăđaăd ng,ăápă d ngăchínhăsáchălưiăsu tălinhăho tăchoăt ngăđ aăbƠnăvƠăt ngăc ngăcơngătácăqu ngăbáă hìnhă nh.
- T căđ ăt ngătr ngăt ngătƠiăs n:
ACBăcĩăt căđ ăt ngătr ngăt ngătƠiăs năbìnhăquơnăr tăcaoăsoăv iăt căđ ăt ngătr ngă
B ngă2.3ăSoăsánhăt ngătƠiăs năACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB
năv ătính:ăt ăđ ng T ngătƠiăs nă 2007 2008 2009 2010 2011 ACB 85,392 105,306 167,881 205,103 281,019
T căđ ăt ngă 23.32% 59.42% 22.17% 37%
STB 63,364 67,469 98,474 141,799 140,137
T căđ ăt ngă 6.48% 45.95% 44.00% -1%
EIB 33,710 48,248 65,448 131,111 183,567
T căđ ăt ngă 43.13% 35.65% 100.33% 40%
VCB 197,363 222,090 255,496 307,496 366,722
T căđ ăt ngă 12.53% 15.04% 20.35% 19% Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB 2007-2011
T ngătƠiăs n tínhăđ năcu iăn mă2011, lênăt iă281,019 t ăđ ng,ăt ngă37%ăsoăv iăn mă
2010.ăT ngătƠiăs năc aăACBăcaoăh năsoăv iăcácăNHăđ iăth ăc nhătranh,ămangăl iă uă th ăc nhătranhăv ăv năho tăđ ng.ăM cădùăt căđ ăt ngătr ngăt ngătƠiăs năcaoăvƠăkh iă l ngătƠiăs năl nănh ngăACBăv năduyătrìăc ăc uătƠiăs năanătoƠn,ăcơnăđ iăquaăcácăn mă doăACBăkhơngăch ăt pătrungăvƠoăho tăđ ngătínăd ngămƠăcịnăphátătri năm nhăho tăđ ngă choăvayăliênăNHă(ch ăy uălƠănh ngăkho năvayăng năh n,ăr iăroăth p)ăvƠăho tăđ ngănƠyă chi măt ătr ngăkháăl nătrongăc ăc uăt ngătƠiăs nă(34,2%ăt ngătƠiăs n).ă
- T ăl ăn ăx u
T ăl ăn ăx uăc aăACBăđ năcu iăn mă2011 ch ălƠă0,4%ă(soăv iătoƠnăngƠnhălƠă2,5%).ă V iăk tăqu ănƠy,ăACBăti păt călƠăngơnăhƠngăduyănh tătrongănhĩmăcácăNHTMăc ăph nă hƠngă đ uă cĩă t ă l ă n ă x uă d iă 0,5%. Ch tă l ngă tínă d ngă c aă ACBă ti pă t că đ că kh ngăđ nh,ăvi căqu nălỦăthanhăkho năc aăACBăđ căth căhi năt t.ă ngăth i,ăh ăs ăană
toƠnăv năc aăACBăn mătrongăm căanătoƠnăcaoăth ăhi năs ăch ăđ ngătrongăv năđ ăcơnă đ iăgi aăr iăroăvƠăl iănhu nămƠăv năđ măb oănguyênăt căth nătr ngăc năthi t.
- K tăqu ăkinhădoanh:
Kh ăn ngăsinhăl iăcao:ăACBălƠăm tătrongănh ngăNHăcĩăt ăl ăl iănhu n/v năch ăs ăh uă bìnhăquơnă(ROE)ăcao.ăT ăl ăl iănhu nătrênăt ngătƠiăs năbìnhăquơnă(ROA)ăc aăACBă c ngăkháăcaoăvƠăt ngăd năquaăcácăn m.ă
V ăk tăqu ăkinhădoanh, n mă2011ăc aăACBăchoăth yăl iănhu nătr cthu ăđ tă4,203 t ă đ ng,ăt ngă35.47%ăsoăv iăcùngăk ăn mă2010;ăvƠăcácăch ăs ăsinhăl iăchínhă ăm căh pă lỦ.ăC ăth ăROAăbìnhăquơnăn mă2011 đ tă1.7%;ăcịnăROEălƠă36%,ăcaoăh năcamăk tălơuă dƠiăc aăACBăđ iăv iăcácăc ăđơngălƠăkhơngăd iă27%.ă
B ngă2.4:ăKh ăn ngăsinhăl iăc aăACB
Ch ătiêuăh pănh t 2011 2010 2009 2008 2007
L iănhu nătr căthu /V năch ă
s ăh uăbìnhăquơnă(ROE) 36% 28.9% 31.8% 36.7% 53.8%
L iănhu nătr căthu /T ngătƠiă
s năbìnhăquơnă(ROA) 1.7% 1.7% 2.1% 2.6% 3.3%
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăACBă2011
T ngătr ngătínăd ng:
T ăth iăđi măđ uăn mă2011ăđ năhi năt iăđưăx yăraăr tănhi uăbi năđ ngăv ămơăv iăvi că banăhƠnhăm tălo tăcácăv năb năquyăđ nhănh mă năđ nhăt ăgiá,ăth ătr ngăngo iăh iăvƠă ki măch ăl măphát.ăTheoăđĩ,ăt ngătr ngătínăd ngăđ căgi iăh năd iă20%ăvƠăcácăcơngă c ălưiăsu tăc aăNHNNăđ uăđ ngălo tăt ng,ătrongăkhiălưiăsu tăhuyăđ ngăb ăgi iăh nă ă m că14%.ăN uăđ căth căhi năm tăcáchăhi uăqu ,ăv ăm tătrungăvƠădƠiăh n,ăcácăchínhă sáchănƠyăc aăNHNNăs ăt oămơiătr ngăv ămơă năđ nhăh năchoăn năkinhăt .ăTuyănhiênă trongăng năh n,ănh ngădi năbi năv aăquaăđưăv ănênăm tăb cătranhăkhơngăl căquanăchoă tri năv ngăn mă2011ăc aăngƠnhăNgơnăhƠng.ă
B ngă2.5ăCácăch ăs tƠiăchínhăc aăACB
năv ătính:ăt ăđ ng
2011 2010 2009
L iănhu nătr căthu 4,203 3,102 2,838
T ngătƠiăs n 281,019
205,103 67,881
D ăn ătínăd ngăkháchăhƠng 102,809 87,195 62,358 Huyăđ ngăkháchăhƠng 185,637 137,881 108,992
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăACB 2011
T ăl ăd ăn ăchoăvay/v năhuyăđ ngă5ăn măg năđơyătrungăbìnhă43%,ătrongăkhiăđĩ,ăt ăl ă nƠyă ăSTB,ăVCB,ăEIBăl năl tălƠă64%,ă67%,ă76%.ăTrongăđi uăki năth tăch tăti năt ,ă khiăm tăs ăNHăph iăthuăh păho tăđ ngăđ ăđ măb oăthanhăkho năthìăACBăv iăc ăc uă
vay th păv năcĩăkh ăn ngăm ăr ngăvƠăphátătri năho tăđ ngătínăd ng.ăDo đĩ,ăl iănhu nă t ăho tăđ ngătínăd ngăACBăs ăti păt căt ngătr ngăt tătrongăt ngălai.
ChoăvayăvƠăhuyăđ ngăc aăACBătrongă4ăQuỦăđ tăl năl tă86.478ăt ăđ ngăvƠă173.301ăt ă đ ng,ăt ngăđ ngăv iăm căt ngătr ngă39,8%ăchoăc ă2ăch ătiêuă(n mă2009ăl năl tălƠă 78,8%ăvƠă36,4%).ăHo tăđ ngăchoăvayăghiănh năs ăt ngătr ngăm nhăm ănh tătrongă
Quý 2ă(24%ăsoăv iăquỦăli nătr c)ătrongăkhiăQuý 1ăt ngătr ngăơmă(-6%) và Quý 4ăch ă t ngă8%ăsoăv iăquỦăli nătr c.ă i uănƠyăphùăh păv iădi năbi năchínhăsáchăti năt ătrongă n mă2010ătheoăh ngăth tăch tăvƠoăth iăđi măđ uăn mă(k tăthúcăgĩiăh ătr ălưiăsu tă n mă2009)ăvƠăcu iăn mă(TT13ăvƠăTT19ăcĩăhi uăl c).ăT iăth iăđi mă31/12/2010,ăt ăl ă choăvay/huyăđ ngăc aăACBălƠă49,9%,ăkhơngăthayăđ iăsoăv iăth iăđi măcu iăn mă2009ă vƠăth păh nănhi uăsoăv iăt ăl ătrungăbìnhăc aăcácăNHăniêmăy tăkhácălƠă64,7%.ăACBă v năti păt căth ăhi năs ănh tăquánătrongăchi năl căkinhădoanhăthơngăquaăt ngătr ngă tínăd ngăth nătr ngăvƠăđaăd ngăhĩaăc ăc uăthuănh p.
M căt ngătr ngătínăd ngă39,8%ăn mă2010ăc aăACBăcaoăh nănhi uăsoăv iătrungăbìnhă
tínă d ng,ă ană toƠnă v nă vƠă thanhă kho nă lƠă líă doă khi nă Fitchă Ratingsă h ă đ nhă m că tínă nhi mc aăACBăvƠoăthángă8ăn mă2010.ăM căđánhăgiáănƠyălƠăch aăhoƠnătoƠnăchínhăxácă doăs ăkhácăbi tăc aăh ăth ngăNHăVi tăNamăsoăv iăchu năqu căt ăvƠăm tăvƠiăs ăli uă đánhă giáă c aă Fitchă ch aă th că s ă chu nă xác.ă Trongă t ngă s ă 86.648ă t ă đ ngă d ă n ă (khơngăg măs ăd ăDPRR)ăcĩăt iă13.248ăt ăđ ngă(15,3%)ălƠăchoăvayăb ngăvƠng.ăD ăn ă tínăd ngăvƠngătrongăQuý 2ăđưăt ngăm nhă153,2%ăsoăv iăQuý 1ăvƠoăth iăđi măgiáăvƠngă bi nă đ ngăm nh.ă i uă nƠyă phùăh pă v iăm tă s ă nh năđ nhă choă r ngăho tăđ ngăt ngă tr ngătínăd ngăc aăACBăt ngăm nhătrong Quý 2ăcĩăliênăquanăđ năho tăđ ngăđ uăc ă vƠng.ăTuyănhiênăv iăl ătrìnhăc aăNHNNătheoăh ngăgi măm nhăvƠăti năt iăc măhuyă đ ngăvƠăchoăvayăb ngăvƠng,ăACBăs ăkhĩăcĩăth ăti păt căh ngăl iăt ăho tăđ ngănƠy.ă V iă k tă qu ă đưă đ tă đ c,ă ACBă ti pă t că kh ngă đ nhă v ă tríă hƠngă đ uă trongă kh iă cácă NHTMCPăVi tăNamă- t ngătr ngănhanh,ă năđ nhăvƠăanătoƠn.ăT tăc ănh ngăy uăt ătrênă s ălƠăti năđ ăv ngăch căđ ăACBăcĩăth ăhoƠnăthƠnhăm cătiêuăđ năn mă2015ătr thành
t păđoƠnătƠiăchínhăhƠngăđ uăt iăVi tăNam.
2.2.2 Th cătr ng ngd ngăhi pă căBaselăIIătrongăqu nătr ăr iăroătínăd ngăt iăNHă
TMCP Á Châu
2.2.2.1ăT ăl ăanătoƠnăv năvƠăh ăth ngăx păh ngăn iăb
a. Yêu c u v v n t i thi u:
Trongăquáătrìnhăho tăđ ng,ăACB xơyăd ngăchi năl căkinhădoanhărõărƠng,ăđĩălƠăt ngă tr ng,ăb năv ng, qu nălỦăr iăroăhi uăqu ,ăduyătrì kh ăn ngăsinhăl iăcaoăvƠăch s ătƠiă chínhăt t,ăđ uăt ăchi uăsơuăvƠoăconăng iăvƠăxơyăd ngăv năhĩaăcơngătyălƠnh m nh.ă ă đ măb oăchoăm că tiêuă trênă đ căth că hi năhoƠnă thi n,ăACB luơn quan tâm và chú
tr ngăđ năvi căqu nătr ăr iăro.ăK ăt ăkhiăNgơnăhƠngăNhƠăn căbanăhƠnhăQuyăch ăx pă h ngăcácăt ăch cătínăd ngăc ăph nă(n mă1998),ăm tăquyăch ăápăd ngătheoăchu năm că qu căt ăCAMELSăđ ăđánhăgiáătínhăv ngăm nhăc aăm tăngơnăhƠng,ăliênăt cătámăn mă quaăACBăluơnăluơnăx păh ngăA.
- V năđi uăl : N mă1994,ăv năđi uăl ăc aăACBăt ngăt ă20ăt ăđ ngălênă70ăt ăđ ngăt ă vi căphátăhƠnhăc ăphi uăchoăc ăđơngăhi năh u.ăN mă2005ăStandardăCharteredăBankătr ă thƠnhăc ăđơngăchi năl căc aăACB.
B ngă2.6:ăQuáătrìnhăt ngăv năđi uăl ăc aăACB
năv ătính:ătri uăđ ng Th iăđi m V năđi uăl ă Hìnhăth căt ng
06/1993 20,000 ThƠnhăl păm i
08/1994 70,000 Huyăđ ngăt ăc ăđơngăhi năh u
11/1998 341,428
Huyăđ ngăt ăc ăđơngătrongăvƠăngoƠiăn c,ăt ngăv năt ăqu ă d ătr ăb ăsungăv năđi uăl
03/2003 423,911 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
03/2004 481,138 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
03/2005 600,000 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
07/2005 656,180 PhátăhƠnhăthêmăc ăphi uăhuyăđ ngăt ăc ăđơngăn căngoƠi
08/2005 948,316 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
02/2006
1,100,046 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
2007
2,630,059 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
12/2008
6,355,812 T ngăt ătráiăphi uăchuy năđ iăphátăhƠnhăđ tă1
09/2009 7,705,743 T ngăt ăth ngăd ăv năc ăph năn mă2007
12/2009
7,814,138 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
12/2010
9,377,000 T ngăv năt ăqu ăd ătr ăb ăsungăv năđi uăl
ACB t ngăv năđi uăl ăphùăh păv iăquy tăđ nhă141/2006/N -CpăngƠyă22/11/2006ăv ă danhăm căv năphápăđ nhăc aăcácăt ăch cătínăd ngăđ năn mă2010ăv năđi uăl ăc aăcácă NHăph iăđ tă3000ăt ăđ ng.ă i uănƠyăc ngăphùăh păv iăyêuăc u c a Basel IIănh măđ mă b oăanătoƠnăvƠăkh ăn ngăho tăđ ngăc aăcácăNH.
Theoăđánhăgiáăc aănhi uăchuyênăgiaăthìăs căm nhăv ăv năc aăACBăch aătheoăk păv iă đƠăt ngătr ngăc aăchínhămình,ăbênăc nhăđĩăđ măb oăchoăvi cătríchăl păd ăphịngăr iă roătínăd ngăvƠăxácăđ nhăcácăch ăs ăanătoƠnătƠiăchínhăđ căquyăđ nhăch tăch ăh n,ăti nă đ năphùăh păv iăcácăchu năm căqu căt .ăVi căt ngăv năđi uăl ălƠăc năthi tăđ ăACBă nơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính,ăđ măb oăt ăl ăanătoƠnăv năkhiăt ngătr ngătƠiăs năcĩ,ăvƠă c iăthi năđ nhăm cătínănhi m.ăHi năNHNNăđangăc pănh tădanhăm căm căv năphápă đ nhăc aăcácăNHăápăd ngăchoăgiaiăđo năsauă2010,ăd ăki năyêuăc uăm căv năphápăđ nhă t iăthi uăc aăcácăNHăvƠoăn mă2012ălƠă5.000ăt ăđ ng;ăvƠăs ăt ngălênă10.000ăt ăđ ngăvƠoă 2015.ăNh ăv y,ăACBăhi năt iăđangăxơyăd ngăk ăho chăt ngăv năđi uăl ănh măđápă ngă cácăyêuăc uăc aăqu nălỦănhƠăn cănĩiăchungăvƠăanătoƠnăho tăđ ngăchoăACBănĩiăriêng.ă
- T ăl ăanătoƠnăv n
H ăs ăanătoƠnăv năt iăthi uăACBăquaăcácăn măluơnătrênă8%ăđ tăyêuăc uăc aăquyăđ nhă v ăanătoƠnăv năt iăthi uătrongăQuy tăđ nhă457.ăT ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uătheoăBaselăIă ch ăy uăh ngăđ năcácăho tăđ ngăQTRRătínăd ng,ăch aăđ ăc păđ năvi căx păh ngătínă d ng,ăch aăđ ăc pănhi uăđ năr iăroăho tăđ ngăvƠăr iăroăth ătr ngăvƠăc ngăch aă ngă d ngăcácăph ngăphápăc aăBaselăII.
Hìnhă2.1:ăT ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uăACBă(2007-2011)
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăACBă2011
Thơngăt ă13/2010/TT- NHNNăthayăth ăchoăQuy tăđ nhă457,ănơngăt ăl ăanătoƠnăv năt iă thi uăc aăNHTMăt ă8%ălênă9%.ăTheoănh năđ nhăc aăcácăchuyênăgia,ăđơyălƠăm tătínă hi uăđángăm ngăph năánhăquy tătơmăc aăNHNNătrongăvi cănơngăcaoăh năn aăkh ăn ngă b oăđ măanătoƠnăchoăh ăth ngăNHăti păc năvƠăápăd ngăh ăth ngăchu năm căđánhăgiáă anătoƠnătheoă yăbanăBasel.
B ngă2.7:ăT ăl ăanătoƠnăv năc aăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB
năv ătính:ă% 2007 2008 2009 2010 2011 ACB 16.19 12.44 9.73 10.6 9.25 STB 11.07 12.16 11.41 9.97 13.18 EIB 27 45.89 26.87 17.79 12.94 VCB 9.2 8.9 8.11 9.3 11.14
Ngu n:ăBáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ăSTB,ăEIB,ăVCB 2007-2011
Ph năl năcácăNHTMăl năđ uăcĩăCARăđ tăyêuăc u.ăQuaăb ngătrênăchoăth yăCARăc aă
ACB là 9.25%ăn mătrongănhĩmăcácăngơnăhƠngăcĩăt ăl ăcaoătrênă9%ăsoăv iăquyăđ nh.ă V iăs ăt ngătr ngănhanhăv ăquyămơăv năđưăgiúpăACBăc iăthi năđángăk ăn ngăl cătƠiă chínhăvƠăh ăs ăanătoƠnăv năt iăthi uăCARăc aăACBăđưăđ tăyêuăc uăc aăThơngăT ă13.ă i uănƠyăphùăh păv iăb iăc nhăgiaănh păn năkinhăt ăth ăgi i,ăquyămơăv năc aăACBăs ă t ngăđ ăđ măb oăh ăs ăanătoƠnăv năvƠăđ măb oăkh ăn ngăm ăr ngăkinhădoanh,ăđápă ngă cácăyêuăc uăm iăt ăth ătr ng.
- Tìnhăhìnhăn ăquáăh năvƠătríchăl păd ăphịngăc a ACB
Tuyăd ăn ăchoăvayăt ngănhi uăquaăcácăn m,ăACBăv năki măsốtăt tătìnhăhìnhăn ăx u,ă t ăl ăN ăquáăh n/T ngăd ăn ăluơnăth pănh tătrongăcácăNHTMCPătrongăn căvƠăth pă h nănhi uăsoăv iăt ăl ăquyăđ nhăc aăNHNN.ăVi cătínhăd ăphịngăc ăth ăđ căc năc ă
trên các t ăl ăápăd ngăchoăt ngănhĩmăn ăv iăt ăl ăd ăphịngătheoăQuy tăđ nhă493ăc aă chínhăph ăth ăhi nănh ăsau:
B ngă2.8:ăD ăphịngăr iăroăc aăACB
Trongăn mă2010,ăt ăl ăn ăx uăc aăACBăc ngănh ăvi cătríchăl păd ăphịngăchoăvayălƠă 0.34%ăgi măsoăv iăn mă2009ălƠă0.07%.ăNgoƠiăra,ătrongăn mă2010,ăACBăđưătríchăl pă d ăphịngăt ngăc ngă240ăt ăđ ng,ăgi mă69ăt ăđ ngăsoăv iăn mă2009.ăTrongăđĩ,ăchiăphíă d ăphịngăr iăroătínăd ngăchi mă95%ăv iă227ăt ăđ ng,ăph năcịnăl iălƠăchiătríchăl păd ă phịngăgi măgiáăch ngăkhốnăđ uăt ăvƠăn ăkhĩăđịiăkhácă(12ăt ăđ ng).
Kh ăn ngăQTRRăc aăACB là r tt tătrongăs ăcácăNHTMăVi tăNamăhi nănay.ăT ăs ăd ă n ă choă vay/huyă đ ngă v nă ch ă kho ngă 50%ă vƠoă cu iă n mă 2009,ă th pă nh tă trongă h ă th ngăNHătrongăkhiăv năduyătrìăđ căkh ăn ngăsinhăl iăcao.ăTrongătìnhăhìnhăngu năv nă đangăc ngăth ng,ăc ngăcĩăth ăđ căh ngăl iăkhiăkinhădoanhătrênăth ătr ngăliênăNH.
b. H th ng x p h ng tín nhi m n i b :
H ăth ngăx păh ngătínănhi măn iăb ăđ căACBăxơyăd ngăđápă ngănhuăc uăđánhăgiá,ă giámăsátăvƠăraăquy tăđ nhăchoăvayăđ iăv iăkhách hàng nh mthuăh iăv năvƠăđ măb oăl iă nhu n.ăH ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăđ căxơyăd ngăchoăACBăbaoăg măcácăthƠnhă ph năsau:ă
H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăchoăDoanhănghi păphơnălo iăn ătheoăph ngăphápă đ nhătínhăvƠăđ nhăl ngătrongăhai ph n:ătƠiăchínhăvƠăphiătƠiăchính.ă
Ph nătƠiăchính:ăVi căđánhăgiáăy uăt ătƠiăchínhăc aăDoanhănghi păd aătrênăph ngă phápăđ nhăl ngăquaăvi căphơnătíchăbáoăcáoătƠiăchínhăn măg nănh t.ăCácănhĩmăch ătiêuă
tài chính xem xétă baoă g m:ă Nhĩmă ch ă tiêuă thanhă kho n,ă Nhĩmă ch ă tiêuă ho tă đ ng,ă Nhĩmăch ătiêucơnăn ,ăNhĩmăch ătiêuăthuănh p.
Ph năphiătƠiăchính:ăđ căđánhăgiáăb ngăph ngăphápăđ nhătínhăvƠăph ngăphápăđ nhă l ng,ăbaoăg măcácănhĩm:ăKh ăn ngătr ăn ăc aăDoanhănghi p,ăTrìnhăđ ăqu nălỦăvƠă mơiătr ngăn iăb ,ăQuanăh ăv iăNgơnăhƠng,ăCácănhơnăt ă nhăh ngăđ năngƠnh,ăCácă nhơnăt ă nhăh ngăđ năho tăđ ngăc aăDoanhănghi p.
- H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăchoăh ăkinhădoanh
Vi căphân lo iăr iăroăc aăc ăs ăkinhădoanhăd aătrênă3ănhĩmăch ătiêu:ăNhĩmăch ătiêuă thơngătinăv ăcáănhơnăkinhădoanhălƠăch ăc ăs ăkinhădoanh;ăNhĩmăch ătiêuăthơngătinăkhácă liênăquanăđ năc ăs ăkinhădoanh;ăvƠăM tătrongăhaiănhĩmăch ătiêuăsau:ăNhĩmăch ătiêuăv ă ph ngăánăkinhădoanhă(choăcáănhơnăkinhădoanhăvayăv năchoăm căđíchăb ăsungăv năl uă đ ng);ăho căNhĩmăch ătiêuăv ăph ngăánăđ uăt ă(choăcáănhơnăkinhădoanhăvayăv năchoă m căđíchăđ uăt ătrungădƠiăh n).
- H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăchoăcáănhơn
Vi căđánhăgiáăs ăth căhi nătheoăt ngămĩnăvayăd aătrênăđánhăgiáăx pălo i r iăroăkháchă hƠng.ăXemăxétă2ănhĩmăch ătiêu:ăNhĩmăch ătiêuăv ănhơnăthơn;ăvƠăNhĩmăch ătiêuăv ăkh ă n ngătr ăn .ăTrongăđĩănhĩmăch ătiêuăv ănhơnăthơnăchi măt ătr ngă40%ăvƠănhĩmăch ătiêuă v ăkh ăn ngătr ăn ăchi măt ătr ngă60%ătrongăt ngăđi măx pălo iăr iăro.ă
- Quyătrìnhăch măđi mătínăd ngăt iăACBănh ăsau:
B că1:ăXácăđ nhăngƠnhăkinhăt ăd aăvƠoăho tăđ ngăs năxu tăkinhădoanhăchínhăc aă kháchă hƠngă (đemă l iă doanhă thuă trênă 50%ă trongă3ă n mă liênă t c).ă Tr ngă h pă kháchă hƠngăkinhădoanhăđaăngƠnhănh ngăkhơngăcĩăngƠnhănƠoăcĩ doanhăthuătrênă50%,ăACBăs ă ch năngƠnhănƠoăcĩăti măn ngăphátătri nănh tătrongăt ngălai.
B că2:ăXácăđ nhăquyămơăDoanhănghi pătùyăthu căvƠoăngƠnhăngh ăkinhăt ămƠăkháchă hƠngăđangăho tăđ ng.ăCácăch ătiêuăc năquanătơmănh :ăV năch ăs ăh u;ăS ăl ngălaoă đ ngăbìnhăquơn;ăDoanhăthuăthu n;ăT ngătƠiăs n.
B că3:ăXácăđ nhălo iăhìnhăs ăh uăDoanhănghi p.
B că4:ăCh măđi măcácăch ătiêuătƠiăchính:ăNhĩmăch ătiêuăthanhăkho n,ăNhĩmăch ătiêuă ho tăđ ng,ăNhĩmăch ătiêuăcơnăn ăvƠăNhĩmăch ătiêuăthuănh p.
B că5:ăCh măđi măcácăch ătiêuăphiătƠiăchính:ăKh ăn ngătr ăn ,ăTrìnhăđ ăqu nălỦăvƠă mơiătr ngăn iăb ,ăQuanăh ăv iăNgơnăhƠng,ăCácănhơnăt ă nhăh ngăđ năngƠnh,ăCácă nhơnăt ă nhăh ngăđ năho tăđ ngăc aăDoanhănghi p.
B că6:ăT ngăh păđi măvƠăx păh ngătínăd ng.
i m c a khách hàng = i m c a các ch tiêu tài chính * Tr ng s ph n tài chính + i m c a các ch tiêu phi tài chính * Tr ng s ph n phi tài chính
S ăđi măchoăm iăch ătiêuăđ căđánhăgiáăt ă20ăđ nă100ăđi măvƠăt ătr ngăchoăt ngăch ă tiêuăthayăđ iătùyătheoăngƠnhăngh ăvƠăquyămơăc aăDoanhănghi p.ăT ngăđi măk tăh pă c aăhaiăy uăt ăđ nhătínhăvƠăđ nhăl ngăs ăgiúpăxácăđ nhăm căphơnălo iăc aăkho năchoă vayătheoăb ngăd iăđơy.
B ngă2.9:ăPhơnălo iăn ătheoăx păh ngăn iăb ăc aăACB
Ngu n: S tay ch m đi m c a ACB
B ng h ăth ngăx păh ngăn iăb , ACB đư xácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ng đơyălƠăhìnhăth căápăd ngă
mang tính n iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă
vào ACB.
2.2.2.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB
C ăc uăqu nătr ăđi uăhƠnhăđ căACBăxơyăd ngăphùăh păv iăcácătiêuăchu năv ăt ăch că
vƠăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth ngăm iă(Ngh ăđ nhă49/2000/N -CP ngày 12/9/2000
c aăChínhăph )ăvƠăcácăh ngăd năv ăcácăt ăch căvƠăho tăđ ngăc aăh iăđ ngăqu nătr ,ă banăki măsốt,ăt ngăgiámăđ căngơnăhƠngăTMCPăNhƠăn căvƠănhơnădơnă(Quy tăđ nhă 1087/Q -NHNN ngày 27/08/2001ăc aăNgơnăhƠngăNhƠăn c).
Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăCácălo iăr iăroă trongăho tăđ ng ngơnăhƠngăđ căchiaăthƠnhăcácălo iăchính:ăr iăroătínăd ng,ăr iăroăth ă
tr ngă (baoăg măr iăroă thanhăkho n,ă r iăroă lưiăsu tăvƠă r iăroă ngo iăh i),ăr iă roăv nă
hành.
H TDălƠăc ăquanăqu nălỦăr iăroătínăd ngă(ACBăthơngăquaăvi căxơyăd ngăh nă m căchoăvayăđ iăv iăm iăkháchăhƠngăhayăm tănhĩmăkháchăhƠngătheoăquyăđ nhăhi nă hƠnhăc aăNgơnăhƠngăNhƠăn căVi tăNam.ăNgoƠiăra,ăvi căqu nălỦăr iăroătínăd ngăcịnă đ căth căhi năthơngăquaăđánhăgiáăth ngăxuyênălo iătƠiăs năd căch p nh nălƠătƠiăs nă th ăch păvƠăphơnătíchăkh ăn ngăkháchăhƠngăhayăkháchăhƠngăti măn ngăcĩăđ ăkh ăn ngă chiătr ăg căvƠălưiăvay).ă
H iăđ ngăALCOăqu nălỦăr iăroăth ătr ng.ă
PhịngăQu nălỦăr iăroă ăH iăs ăcĩăch căn ngăt ngăh p,ăphơnătíchătìnhăhìnhăho tă đ ngăhƠngăngƠyăc aăACBăđ ăh ătr ăBanăđi uăhƠnhăvƠăH iăđ ngăALCOătrongăvi căqu nă lỦăr iăroăr iăroăth ătr ngă(H iăđ ngăcĩănhi măv ăxơyăd ngăcácăch ătiêuătƠiăchínhăđ ă qu nălỦătƠiăs năn ăvƠătƠiăs năcĩăh uăhi uăvƠăk păth i;ăqu nălỦăkh ăn ngăthanhătốnăvƠă chênhăl chăth iăgianăđáoăh năc aăt ngălo iăti năt ;ăquyăđ nhăm căd ătr ăthanhăkho n;ă qu nălỦăr iăroălưiăsu t,ăt ăgiá;ăquy tăđ nhăv ăc uătrúcăv năvƠăngu năv n,ăchínhăsáchălưiă su t;ăvƠăphơnătíchăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanh).ă
Banăki mătraăki măsốtăn iăb ăcĩăch căn ngăgiámăsátăs ătuơnăth ăcácăquyăđ nhă phápălu tăc ngăgĩpăph nănơngăcaoăch tăl ngăqu nălỦăr iăroăt iăACB.ăV iăh ăth ngăt ă ch căqu nălỦăr iăroăđưăđ căxơyăd ngăhoƠnăch nh,ăv iăcácăchínhăsáchăqu nălỦăr iăroă ngƠyăcƠngăhoƠnăthi n,ăvi căb oătoƠnăv năc aăc ăđơngătrongănhi uăn măquaăđưăđ că đ măb o,ăđ ngăth iăt ăsu tăl iănhu năluơnăt ngătr ngă năđ nhăvƠăduyătrì ăm c cao.
2.2.2.3ăMinhăb chăthơngătin
Báoăcáoăth ngăniênăluơnăđ căACBăquanătơmăđ căbi t,ăb iăđơyăchínhălƠăc uăn iăđ ă ACBăchuy năt iăthơngătinăc ngănh ăthơngăđi păđ năv iănhƠăđ uăt .ăACBăth căhi nă cơngă b ă thơngă tină c aă mìnhă thơngă quaă websiteă chínhă th că www.acb.com.vnă vƠă cácă ngu năcơngăb ăđ căcơngătyăki mătốnăđ căl păPriceăWaterăHouseăCorp.ăth căhi n.ă Vi căcơngăb ăcácăbáoăcáoătƠiăchínhăvƠăthơngătinăliênăquanăđ năho tăđ ngăc aăACBăgiúpă cácănhƠăđ uăt ,ăkháchăhƠngătinăt ngăvƠoăho tăđ ngăc aămình.
Thơng tin đ că ACBă cungă c pă theoă đúngă yêuă c uă c aă c ă quană qu nă lỦă nhƠă n c,ă khơngăphơnăbi tăđ iăx ăgi aăc ăđơngăt ăch căhayăc ăđơngăcáănhơn,ătrongăn căhayă
n căngoƠi.ă ngăth i,ăthơngătinăph iăđ căcơngăb ăd aătrênăs ăki n,ăch ăkhơngăch ă phánăđốn.ăQuaăbáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ănhƠăđ uă t ăcĩăth ăd ădƠngăn măb tă đ cătìnhăhình,ăhi uăqu ăho tăđ ngătrongăn m.ă ngăth i,ăquaăđĩăACBăc ngăđ aăraă cácăđánhăgiá,ăd ăbáoăv ătìnhăhìnhăth ătr ngătrongăn căvƠăn căngoƠi,ăgiúpănhƠăđ uă th yăđ căb cătranhătoƠnăc nh.ăChínhăvìăv y,ăn mă2010ătrongăcu căb.nhăch năBáoăcáoă th ngăniênă(BCTN)ăn mă2010ădoăS ăgiaoăd chăch ngăkhốnăHƠăN iă(HNX),ăBáoă uă t ăCh ngăkhốnăvƠăDragonăCapitalăph iăh păt ăch c,ăNgơnăhƠngăÁăChơuă(ACB)ăđưă vinhăd ăđ tăhaiăgi iăth ngăắDoanhănghi păcơngăb ăthơngătinăt tănh t”ădoăb năđ căbình
ch năvƠăắBáoăcáoăth ngăniênăxu tăs cănh t”.
Theoăbáoăcáoăx păh ngătínăd ngăc aăFitchăc năc ătrênăthơngătinăđưăđ căcơngăb ăđ aă
ra vàoăthángă09ăn mă2010,ăđưăh ăb căx păh ngăc aăACBăt ăDăxu ngăD/Eă- choăth yă c nănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchínhăđ ăđ măb oăs ăt ngătr ngăvƠăho tăđ ngăđ căanătoƠn,ă vƠăđápă ngăcácăyêuăc uăc aăc ăquanăqu nălỦ,ăch ăkhơngăph iălƠăcĩăv năđ ănghiêmă tr ng,ăc năs ătr ăgiúpăt ăbênăngoƠi.ăFitchăchoăr ngăt ngătr ngătínăd ngăcaoăs ăcĩăth ă