ngă2.9:ăPhơnălo iăn ătheoăx păh ngăn iăb ăc aăAC

Ngu n: S tay ch m đi m c a ACB

B ng h ăth ngăx păh ngăn iăb , ACB đư xácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ng đơyălƠăhìnhăth căápăd ngă

mang tính n iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă

vào ACB.

2.2.2.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB

C ăc uăqu nătr ăđi uăhƠnhăđ căACBăxơyăd ngăphùăh păv iăcácătiêuăchu năv ăt ăch că

vƠăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth ngăm iă(Ngh ăđ nhă49/2000/N -CP ngày 12/9/2000

c aăChínhăph )ăvƠăcácăh ngăd năv ăcácăt ăch căvƠăho tăđ ngăc aăh iăđ ngăqu nătr ,ă banăki măsốt,ăt ngăgiámăđ căngơnăhƠngăTMCPăNhƠăn căvƠănhơnădơnă(Quy tăđ nhă 1087/Q -NHNN ngày 27/08/2001ăc aăNgơnăhƠngăNhƠăn c).

Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăCácălo iăr iăroă trongăho tăđ ng ngơnăhƠngăđ căchiaăthƠnhăcácălo iăchính:ăr iăroătínăd ng,ăr iăroăth ă

tr ngă (baoăg măr iăroă thanhăkho n,ă r iăroă lưiăsu tăvƠă r iăroă ngo iăh i),ăr iă roăv nă

hành.

 H TDălƠăc ăquanăqu nălỦăr iăroătínăd ngă(ACBăthơngăquaăvi căxơyăd ngăh nă m căchoăvayăđ iăv iăm iăkháchăhƠngăhayăm tănhĩmăkháchăhƠngătheoăquyăđ nhăhi nă hƠnhăc aăNgơnăhƠngăNhƠăn căVi tăNam.ăNgoƠiăra,ăvi căqu nălỦăr iăroătínăd ngăcịnă đ căth căhi năthơngăquaăđánhăgiáăth ngăxuyênălo iătƠiăs năd căch p nh nălƠătƠiăs nă th ăch păvƠăphơnătíchăkh ăn ngăkháchăhƠngăhayăkháchăhƠngăti măn ngăcĩăđ ăkh ăn ngă chiătr ăg căvƠălưiăvay).ă

 H iăđ ngăALCOăqu nălỦăr iăroăth ătr ng.ă

 PhịngăQu nălỦăr iăroă ăH iăs ăcĩăch căn ngăt ngăh p,ăphơnătíchătìnhăhìnhăho tă đ ngăhƠngăngƠyăc aăACBăđ ăh ătr ăBanăđi uăhƠnhăvƠăH iăđ ngăALCOătrongăvi căqu nă lỦăr iăroăr iăroăth ătr ngă(H iăđ ngăcĩănhi măv ăxơyăd ngăcácăch ătiêuătƠiăchínhăđ ă qu nălỦătƠiăs năn ăvƠătƠiăs năcĩăh uăhi uăvƠăk păth i;ăqu nălỦăkh ăn ngăthanhătốnăvƠă chênhăl chăth iăgianăđáoăh năc aăt ngălo iăti năt ;ăquyăđ nhăm căd ătr ăthanhăkho n;ă qu nălỦăr iăroălưiăsu t,ăt ăgiá;ăquy tăđ nhăv ăc uătrúcăv năvƠăngu năv n,ăchínhăsáchălưiă su t;ăvƠăphơnătíchăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanh).ă

 Banăki mătraăki măsốtăn iăb ăcĩăch căn ngăgiámăsátăs ătuơnăth ăcácăquyăđ nhă phápălu tăc ngăgĩpăph nănơngăcaoăch tăl ngăqu nălỦăr iăroăt iăACB.ăV iăh ăth ngăt ă ch căqu nălỦăr iăroăđưăđ căxơyăd ngăhoƠnăch nh,ăv iăcácăchínhăsáchăqu nălỦăr iăroă ngƠyăcƠngăhoƠnăthi n,ăvi căb oătoƠnăv năc aăc ăđơngătrongănhi uăn măquaăđưăđ că đ măb o,ăđ ngăth iăt ăsu tăl iănhu năluơnăt ngătr ngă năđ nhăvƠăduyătrì ăm c cao.

2.2.2.3ăMinhăb chăthơngătin

Báoăcáoăth ngăniênăluơnăđ căACBăquanătơmăđ căbi t,ăb iăđơyăchínhălƠăc uăn iăđ ă ACBăchuy năt iăthơngătinăc ngănh ăthơngăđi păđ năv iănhƠăđ uăt .ăACBăth căhi nă cơngă b ă thơngă tină c aă mìnhă thơngă quaă websiteă chínhă th că www.acb.com.vnă vƠă cácă ngu năcơngăb ăđ căcơngătyăki mătốnăđ căl păPriceăWaterăHouseăCorp.ăth căhi n.ă Vi căcơngăb ăcácăbáoăcáoătƠiăchínhăvƠăthơngătinăliênăquanăđ năho tăđ ngăc aăACBăgiúpă cácănhƠăđ uăt ,ăkháchăhƠngătinăt ngăvƠoăho tăđ ngăc aămình.

Thơng tin đ că ACBă cungă c pă theoă đúngă yêuă c uă c aă c ă quană qu nă lỦă nhƠă n c,ă khơngăphơnăbi tăđ iăx ăgi aăc ăđơngăt ăch căhayăc ăđơngăcáănhơn,ătrongăn căhayă

n căngoƠi.ă ngăth i,ăthơngătinăph iăđ căcơngăb ăd aătrênăs ăki n,ăch ăkhơngăch ă phánăđốn.ăQuaăbáoăcáoăth ngăniênăc aăACB,ănhƠăđ uă t ăcĩăth ăd ădƠngăn măb tă đ cătìnhăhình,ăhi uăqu ăho tăđ ngătrongăn m.ă ngăth i,ăquaăđĩăACBăc ngăđ aăraă cácăđánhăgiá,ăd ăbáoăv ătìnhăhìnhăth ătr ngătrongăn căvƠăn căngoƠi,ăgiúpănhƠăđ uă th yăđ căb cătranhătoƠnăc nh.ăChínhăvìăv y,ăn mă2010ătrongăcu căb.nhăch năBáoăcáoă th ngăniênă(BCTN)ăn mă2010ădoăS ăgiaoăd chăch ngăkhốnăHƠăN iă(HNX),ăBáoă uă t ăCh ngăkhốnăvƠăDragonăCapitalăph iăh păt ăch c,ăNgơnăhƠngăÁăChơuă(ACB)ăđưă vinhăd ăđ tăhaiăgi iăth ngăắDoanhănghi păcơngăb ăthơngătinăt tănh t”ădoăb năđ căbình

ch năvƠăắBáoăcáoăth ngăniênăxu tăs cănh t”.

Theoăbáoăcáoăx păh ngătínăd ngăc aăFitchăc năc ătrênăthơngătinăđưăđ căcơngăb ăđ aă

ra vàoăthángă09ăn mă2010,ăđưăh ăb căx păh ngăc aăACBăt ăDăxu ngăD/Eă- choăth yă c nănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchínhăđ ăđ măb oăs ăt ngătr ngăvƠăho tăđ ngăđ căanătoƠn,ă vƠăđápă ngăcácăyêuăc uăc aăc ăquanăqu nălỦ,ăch ăkhơngăph iălƠăcĩăv năđ ănghiêmă tr ng,ăc năs ătr ăgiúpăt ăbênăngoƠi.ăFitchăchoăr ngăt ngătr ngătínăd ngăcaoăs ăcĩăth ă lƠmă nhăh ngăđ năch tăl ngătínăd ngăc aăACBăvƠăchoăr ngăs ănơngăho căh ăm cătínă nhi măc aăACBăsauăkhiăch tăl ngătínăd ngăđ cănơngăcaoăvƠăv năđ cănơngătheoăquyă đ nh.ă i uănƠyăc ngăcho th yăFitchăch aăkh ngăđ nhăch tăl ngătínăd ngăc aăACBănĩiă riêngăvƠăngƠnhăNHănĩiăchungălƠăgi m.ăVi căFitchăx păh ngăd aătrênăcácăthơngăcáoăbáoă chíăc aăACBănh ngăcĩăm tăs ătiêuăchíăkhơngăthơngăquaăACB,ăcácăt ăch căl nănh ă FitchăRatingsăcĩănhi uăkinhănghi m,ănhi uăchuyênăgiaăgi iăvƠă nhăh ngăc aăh ăr tă l năđ năgi iăđ uăt .ăVi căđi uăch nhăhayăh căh iăt ăcácăt ăch cănƠyălƠăđi uăr tăc nă thi t.ăV năđ ălƠăc năcĩăc ch ătraoăđ iăthơngătinănhanhăvƠăđ yăđ ăh năv iăh ă(lƠăđi uă hi nănayăđangăthi u)ăđ ăh ătr ăchoăcơngătácăphơnătíchăvƠăt ăv năc aăcácăt ăch cănh ă FitchăRatingsăđ căt tăh n.ăACBăcĩăđi uăki năđ căngheănh ngăỦ ki năđánhăgiáăkháchă quanăvƠăchuyênănghi păm tăcáchăđúngăđ năh n.ă

2.3 ánh giá tình hình áp d ng Basel II trong qu n tr r i ro tín d ngt i ACB 2.3.1 ThƠnhăt uăđ tăđ c

2.3.1.1ăT ăl ăanătoƠnăv năvƠăh ăth ngăx păh ngăn iăb

a. Yêu c u v v n t i thi u:

ACBăluơnăquanătơmăvƠăchúătr ngăđ năvi căqu nătr ăr iăro.ăK ăt ăkhiăNgơnăhƠngăNhƠă n căbanăhƠnhăQuyăch ăx păh ngăcácăt ăch cătínăd ngăc ăph nă(n mă1998),ăm tăquyă

ch ăápăd ngătheoăchu năm căqu căt ăCAMELSăđ ăđánhăgiáătínhăv ngăm nhăc aăm tă ngơnăhƠng,ăliênăt cătámăn măquaăACBăluơnăluơnăx păh ngăA.

- V năđi uăl :ă

ACBăt ngăv năđi uăl ăphùăh păv iăquy tăđ nhă141/2006/N -CpăngƠyă22/11/2006ăv ă danhăm căv năphápăđ nhăc aăcácăt ăch cătínăd ngăđ năn mă2010ăv năđi uăl ăc aăcácă NHăph iăđ tă3000ăt ăđ ng.ă i uănƠyăc ngăphùăh păv iăyêuăc uăc aăBaselăIIănh măđ mă b oăanătoƠnăvƠăkh ăn ngăho tăđ ngăc aăcácăNH.

- T ăl ăanătoƠnăv n

H ăs ăanătoƠnăv năt iăthi uăACBăquaăcácăn măluơnătrênă8%ăđ tăyêuăc uăc aăquyăđ nhă v ăanătoƠnăv năt iăthi uătrongăQuy tăđ nhă457.ăCARăc aăACBălƠă9.25%ăn mătrongă nhĩmăcácăngơnăhƠngăcĩăt ăl ăcaoătrênă9%ăsoăv iăquyăđ nh.ăV iăs ăt ngătr ngănhanhă v ăquyămơăv năđưăgiúpăACBăc iăthi năđángăk ăn ngăl cătƠi chínhăvƠăh ăs ăanătoƠnăv nă t iăthi uăCARăc aăACBăđưăđ tăyêuăc uăc aăThơngăT ă13.ă i uănƠyăphùăh păv iăb iă c nhăgiaănh păn năkinhăt ăth ăgi i,ăquyămơăv năc aăACBăs ăt ngăđ ăđ măb oăh ăs ăană toƠnăv năvƠăđ măb oăkh ăn ngăm ăr ngăkinhădoanh,ăđápă ngăcácăyêuăc uăm iăt ăth ă tr ng.

- Tìnhăhìnhăn ăquáăh năvƠătríchăl păd ăphịngăc aăACB

Tuyăd ăn ăchoăvayăt ngănhi uăquaăcácăn m,ăACBăv năki măsốtăt tătìnhăhìnhăn ăx u,ă t ăl ăN ăquáăh n/T ngăd ăn ăluơnăth pănh tătrongăcácăNHTMCPătrongăn căvƠăth pă h nănhi uăsoăv iăt ăl ăquyăđ nhăc aăNHNN.ăVi cătínhăd ăphịngăc ăth ăđ căc năc ă trênăcácăt ăl ăápăd ngăchoăt ngănhĩmăn ăv iăt ăl ăd ăphịngătheoăQuy tăđ nhă493.

Kh ăn ngăQTRRăc aăACBălƠăr tăt tătrongăs ăcácăNHTMăVi tăNamăhi nănay.ăT ăs ăd ă n ă choă vay/huyă đ ngă v nă ch ă kho ngă 50%ă vƠoă cu iă n mă 2009,ă th pă nh tă trongă h ă th ngăNHătrongăkhiăv năduyătrìăđ căkh ăn ngăsinhăl iăcao.ăTrongătìnhăhìnhăngu năv nă đangăc ngăth ng,ăc ngăcĩăth ăđ căh ngăl iăkhiăkinhădoanhătrênăth ătr ngăliênăNH.

b. H th ng x p h ng tín nhi m n i b :

H ăth ng x păh ngătínănhi măn iăb ăđ căACBăxơyăd ngăđápă ngăkháăt tănhuăc uă đánhăgiá,ăgiámăsátăvƠăraăquy tăđ nhăchoăvayăđ iăv iăkháchăhƠngănh măthuăh iăv năvƠă đ măb oăl iănhu n.ăB ngă2.9:ăPhơnălo iăn ătheoăx păh ngăn iăb ăc aăACB

B ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb ,ăACBăđưăxácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ngăđơyălƠăhìnhăth căápăd ngă mangătínhăn iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă

vào ACB.

2.3.1.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB

Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăCácălo iăr iăroă trongăho tăđ ngăngơnăhƠngăđ căchiaăthƠnhăcácălo iăchính:ăr iăroătínăd ng,ăr iăroăth ă tr ngă (baoăg măr iăroă thanhăkho n,ă r iăroă lưiăsu tăvƠă r iăroă ngo iăh i),ăr iă roăv nă

hành.

2.3.1.3ăMinhăb chăthơngătin

Thơngătinăđ căACBăcungăc pătheoăđúngăyêuăc uăc aăc ăquanăqu nălỦănhƠăn c,ăkhơngăphơnă bi tăđ iăx ăgi aăc ăđơngăt ăch căhayăc ăđơngăcáănhơn,ătrongăn căhayăn căngoƠi.ă ngăth i,ă thơngătinăđ căcơngăb ăd aătrênăs ăki n,ăch ăkhơngăch ăphánăđốn.ăQuaăbáoăcáoăth ngăniênă c aăACB,ănhƠăđ uăt ăcĩăth ăd ădƠngăn măb tăđ cătìnhăhình,ăhi uăqu ăho tăđ ngătrongăn m.ă ngăth i,ăquaăđĩăACBăc ngăđ aăraăcácăđánhăgiá,ăd ăbáoăv ătìnhăhìnhăth ătr ngătrongăn că vƠăn căngoƠi,ăgiúpănhƠăđ uăth yăđ căb cătranhătoƠnăc nh.ă

2.3.2ăNh ngăv năđ ăcịnăt năt i

2.3.2.1ăT ăl ăanătoƠnăv năvƠăh ăth ngăx păh ngăn iăb

a. Yêu c u v v n t i thi u:

S căm nhăv ăv năc aăACBăch aătheoăk păv iăđƠăt ngătr ngăc aăchínhămình,ăbênăc nhă đĩăđ măb oăchoăvi cătríchăl păd ăphịngăr iăroătínăd ngăvƠăxácăđ nhăcácăch ăs ăanătoƠnă tƠiăchínhăđ căquyăđ nhăch tăch ăh n,ăti năđ năphùăh păv iăcácăchu năm căqu căt .ă Vi căt ngăv năđi uăl ălƠăc năthi tăđ ăACBănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính,ăđ măb oăt ăl ă anătoƠnăv năkhiăt ngătr ngătƠiăs năcĩ,ăvƠăc iăthi năđ nhăm cătínănhi m.ă

M cădùăhi năt iăACBăđ măb oăCARătrênă8%ătheoăQuy tăđ nhă457ăvƠăcácăquy tăđ nhăb ă sung,ănh ngăđĩălƠăCARăđ cătínhătốnătheoăchu năm căk ătốnăVi tăNam,ănênăcĩăs ă saiăl chăkháăxaăkhiătínhăl iătheoăchu năm căk ătốnăqu căt .ăBênăc nhăđĩ,ăv năc pă2ă c aăcácăngơnăhƠngăVi tăNamăhi năcịnăh năch ;ăv năvayăm nădƠiăh năđ ătínhăvƠoăv nă t ăcĩălƠăh năch .ăM tăkhác,ăvi căđánh giáăl iătƠiăs năc ăđ nhăc aăcácăngơnăhƠngăVi tă NamăhƠngăn măđ ătínhăl iăv năt ăcĩălƠăch aăđ căth căhi n.

- Tìnhăhìnhăn ăquáăh năvƠătríchăl păd ăphịngăc aăACB

Trongăn mă2011,ăt ăl ăn ăx uăc aăACBăt ng.ăTrongătìnhăhìnhăngu năv năđangăc ngă th ng,ăkh ăn ngătr ăn ăc aădoanhănghi păngƠyăcƠngăth p,ăkhi năchoătríchăl păd ăphịngă ph iăt ngăthêm.

b. H th ng x p h ng tín nhi m n i b :

B ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb ,ăACBăđưăxácăđ nhăđ căđ iăt ngăkháchăhƠngăvƠăm că đ ăr iă roă c aăt ngă đ iăt ngă khiăti nă hƠnhăchoăvay,ăphùăh pă v iăcácăquyă đ nhăc aă BaselăIIăv ăvi căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngăn iăb .ăNh ngăđơyălƠăhìnhăth căápăd ngă mangătínhăn iăb ăd aătrênăphơnătíchătheoăch ăquanăc aăACBănênăv năcịnănhi uăh nă ch .ă ơyălƠăb căđ uăđángăkhíchăl ătrongăvi căchu năb ăápăd ngăcácăthơngăl ăqu căt ă

vào ACB.

2.3.2.2ăKi mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACB

Qu nălỦăr iăroăc aăACBăđ căt ăch căb ătríăt ăH iăs ăđ năcácăchiănhánhăvƠăphịngăgiaoă d chătrênătoƠnăh ăth ng.ăQu nălỦăr iăroăvƠăt ăđĩăt năd ngăc ăh iăkinhădoanh,ăb oătoƠnă v năchoăc ăđơngălƠăm tătrongăcácăv năđ ăđ căACBăđ căbi tăquanătơm.ăTuyănhiênă ngƠyăcƠngăxu tăhi nănhi uăr iăroăv iănhi uăd uăhi uănh năbi tăm i,ăkhi năchoăh ăth ngă ki mătra,ăgiámăsátăn iăb ăc aăACBăc năph iăc pănh tăchoăphùăh păv iăxuăth ăphátă tri n.

2.3.2.3ăMinhăb chăthơng tin

Vi căđi uăch nhăhayăh căh iăthơngătinăt ăcácăt ăch cătƠiăchínhăl nătrênăth ăgi iălƠăđi uă r tăc năthi t.ăV năđ ălƠăc năcĩăc ăch ătraoăđ iăthơngătinănhanhăvƠăđ yăđ ăh năđ ăh ătr ă choăcơngătácăphơnă tíchăvƠă t ăv nă c aăcácăt ă ch cănƠyăt tăh n.ă ACBă c nă ph iăngheă nh ngăỦăki năđánhăgiáăkháchăquan,ăđaăchi uăvƠăchuyênănghi păh n.ă

2.3.3 Nguyên ngân c aănh ngăv năđ ăt nt it ACB 2.3.3.1 V ăt ăl ăanătoƠnăv n

T ăl ăanătoƠnăv năc aăACBăquaăcácăn măv năđ tăyêuăc aătheoăquyăđ nhăc aăNgơnăhƠngă nhƠăn c,ănh ngăvi căt ngătr ngătínăd ngăn mă2011ăc aăACBăd ăki năb ăgi iăh nă d iă20%ătrongăkhiăcácăcơngăc ălưiăsu tăc aăNHNNăđ uăđ ngălo tăt ng,ălưiăsu tăhuyă đ ngăb ăgi iăh nă ăm că14%.ăN uăđ căth căhi năm tăcáchăhi uăqu ,ăv ăm tătrungăvƠă dƠiăh n,ăcácăchínhăsáchănƠyăc aăNHNNăs ăt oămơiătr ngăv ămơă năđ nhăh năchoăn nă kinhăt .ăTuyănhiênătrongăng năh n,ănh ngădi năbi năv aăquaăđưăv ănênăm tăb cătranhă khơngăl căquanăchoătri năv ngăn mă2011ăc aăngƠnhăNgơnăhƠng.ă

Theoăthơngăt ă13,ăt ăl ăd ătr ăb tăbu căt ngă9%ăvƠăcĩăkh ăn ngăt ngăcaoăh năn a, nh ă v yăvi căt ngăv năđi uăl ălƠăc năthi tăđ ăACBănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính,ăđ măb oăt ă l ăanătoƠnăv năkhiăt ngătr ngătƠiăs năcĩ,ăvƠăc iăthi năđ nhăm cătínănhi m.ăM căkhác,ă m căv năđi uăl ăc aăACBăcịnăkhiêmăt năn uăso v i cácăngơnăhƠngăth ngăm iănhƠă n c;ăm căv nănƠyăs ătr ănênănh ăđiăt ngăđ iăn uăsoăv iăm tăs ăngơnăhƠngăth ngă m iăc ăph năđangăráoări tăt ngăc ngăn ngăl cătƠiăchính;ătrongăkhiăđĩăngƠyăcƠngăcĩă nhi uăngơnăhƠngă100%ăv năn căngoƠiăm nhăv ăv năgiaănh păth ătr ng.ă

2.3.3.2ăCơngăngh ăthơngătinăch aăđápă ngăyêuăc u

Cĩănhi uătháchăth căchoăACBătrongăvi căm ăr ngăvƠăki măsốtăho tăđ ngăc aămìnhă trongă đi uă ki nă thi uă m tă h ă th ngă thơngă tină t ngă x ng.ă ă ngă d ngă đ că cácă ph ngăphápăBaselăIIănh ăph ngăphápăchu n,ăph ngăphápăIRBăc ăb n,ăcácăngơnă hƠngăph iătínhătốn, xơyăd ngăđ căh ăth ngăx păh ngătínănhi măn iăb ,ăxácăsu tăv ă n ă(PD),ăthi tăh iădoăv ăn ă(LGD)ăd aătrênăcácăđ căđi măv ăđi uăki nătƠiăchính,ătƠiăs nă đ măb o,ăn ngăl căho tăđ ng.ăCịnăđ iăv iăph ngăpháp IRB nâng cao thì ngồi hai

y uăt ănƠyăra,ăcácăngơnăhƠngăcịnăc nă cătínhăđ căgiáătr ăđáoăh năhi uăd ngăM,ăvƠăgiáă tr ăho tăđ ngăkhiăv ăn ăEAD.ăNh ngăthơngătinănƠyăch ăcĩăth ăt năd ngăcùngăv iăd ă li uăquáăkh ă(duyătrìăvƠăphátătri năh ăth ngăc ăs ăd ăli uăv ăcácăkháchăhƠngăvayăc aă mìnhătheoăđ căđi m,ăcácăx păh ng,ăquyătrìnhăqu nălỦ,ăh n m cătínănhi m,ăcácăngơnă hƠngăph iăduyătrì thơngătinăv ăx păh ngătínănhi mătrongăl chăs ăc aăkháchăhƠngăbaoă g măđi măs ,ăngƠyăx păh ngăph ngăphápăx păh ngăvƠăcácăthơngătin quanătr ngăđ că s ăd ngăchoăvi căx păh ng,ăng iăch uătráchănhi măx păh ng.ăVi căxácăđ nhăng iăvayă vƠăcácăcơngăc ăđưăv ăn ,ăt năsu tăxu tăhi năvƠăchuăk ăxu tăhi năc aănh ngăki uăv ăn ă

gi ngănhauăc ngăc năđ căduyătrìătrongăh ăth ngăc ăs ăd ăli uăc aăngơn hƠng…)ăđ ă cătínhăyêuăc uăv năchoăcácăkho năvayăđ căbi tăvƠătoƠnăb ădanhăm căchoăvayăc aă ngơnă hƠng.ăM cădùăm iă ngơnă hƠngăđưă cĩă h ăth ngăQTRRătínă d ngăriêngăchoămìnhă nh ngăđ ăđi uăch nhăchoăphùăh păv iăph ngăphápăqu nătr ăr iăroăhi năđ iăc aăBaselă

thì cĩ r tăítăngơnăhƠngăl nătrênăth ăgi iăđ ăkh ăn ngălƠmăđ căđi uănƠy,ăđĩălƠăm tăbƠiă tốnăkhĩăc ăv ăchiăphíăth căhi năl năh ăth ngăthơngătinăh ătr ăvƠăn ngăl căqu nătr ăc aă cácăngơnăhƠng.ăYêuăc uăv ăc ăs ăd ăli uăc aăHi pă căBaselăđưăv tăquáăkh ăn ngăc aă r t nhi uăngơnăhƠng.ă tăđ cănh ngătiêuăchu năkh tăkheănƠyălƠăm tăvi călƠmăhoƠnă toƠnăkhơngăd ăđ iăv iăACBăc ngănh ăcácăngơnăhƠngăVi tăNamăhi nănay.

Vìăv yăACBăc năph iăxơyăd ngăvƠăc ngăc ăthêmăh ăth ngăcơngăngh ăthơngătinănh mă hoƠnăthi năvƠăti păc năh năv iăyêuăc uăc aăthơngăl ăqu căt .ăKhơngăc ăg ngăch yătheoă thƠnhătích,ăm ăr ngăho tăđ ngătrongăđi uăki nămơiătr ngăthơngătinăkhơngăcơnăx ngă thìăs ăgiaăt ngăn ăx uăchoăngơnăhƠng.ă

2.3.3.3ăV ăcơngătácăki mătraăgiámăsátăn iăb

Cơng tác ki mătraăn iăb ăcĩăđi măm nhăh năthanhătraăNHNNă ătínhăth iăgianăvìănhanhă chĩng,ăk păth iăngayăkhiăv aăphátăsinhăv năđ ăvƠătínhăsơuăsátăc aăng iăki mătraăviên,ă doăvi căki mătraăđ căth căhi năth ngăxuyênăsongăsongăv iăcơngăvi căkinh doanh.

Trongăth iăgianătr căđơy,ăcơngăvi căki mătraăn iăb ăc aăACBăh uănh ăch ăt năt iătrênă hìnhăth c.ăNh năth căđ căt măquanătr ngăc aăcơngătácăki mătra,ăki măsốtăn iăb ,ă hi nănayăt iăACB,ătuyăcĩăchúătr ngăh n,ănh ngăb ămáyăt ăch căch aăth căs ăhoƠnă ch nh,ătrìnhăđ ănghi păv ăc aănhơnăviênăch aăđápă ngăđ cănhuăc u,ăv ăl iăthi uătínhă đ căl pătrongăcơngătácăki mătra,ăgiámăsátăc aăb ăph năh tăs căquanătr ngănƠyăt iăchiă nhánh/phịngăgiaoăd ch.

Bênăc nhăđĩăvi căthi uăki mătraăvƠăqu nălỦăsauăkhiăchoăvay:ăt pătrungănhi uăchoăvi că th măđ nhătr căkhiăchoăvay,ăl iăl ngăquáătrìnhăki mătra,ăki măsốtăsauăkhiăchoăvay.ă

Khi NH cho vay thì kho năchoăvayăc năph iăđ căqu nălỦăm tăcáchăch ăđ ngăđ ăđ mă b oăs ăđ căhoƠnătr :ătheoădõiăn ălƠăm tătrongănh ngătráchănhi măquanătr ngănh tăc aă cánăb ătínăd ngănĩiăriêngăvƠăc aăNHănĩiăchungăvƠătheoădõiăho tăđ ngăc aăkháchăhƠngă nh mătuơnăth ăcácăđi uăkho năđ ăratrongăh păđ ngătínăd ngănh mătìmăraănh ngăc ăh iă m iăvƠăm ăr ngăkinhădoanh.

Tuyănhiênătrongăth iăgianăquaăACBăch aăth căhi năt tăcơngătácănƠyăm cădùăACBăđưăcĩă

quy trình hi uăqu ănh măki mătraăgiamăsátăsauăchoăvay.ă i uănƠyăm tăph nădoăy uăt ă tơmălỦăng iăgơyăphi năhƠăcho khách hàng (cho khách hàng ký tr căbiênăb năki mătraă ho căch ăđ ăđ iăphĩăv iăki mătốn,ăthanhătra),ăm tăph nădoăh ăth ngăthơngătinăqu nălỦă t iăcácădoanhănghi păquáăl căh u,ăkhơngăcungăc păđ căk păth i,ăđ yăđ ăcácăthơngătină mƠăACBăyêuăc u.ăTuyăt iăACBăcĩăm tăs ăh ăth ngătheoădõiănh ăTCBS,ăCLMS,ăh ă th ngătheoădõiăthuăn ăđangăđ cătri năkhaiăxơyăd ngănênătrongăgiaiăđo năhi nănayăv nă cịnănhi uăh năch ,ăb ăph năqu nălỦăn ăt pătrungăm iăthƠnhăl p,ăch aăhoƠnăch nhănênă ho tăđ ngăc ngăch aăth căs ăhi uăqu .

2.3.3.4ăV ăngu nănhơnăl c

Nhơnăl căđ ătrìnhăđ ăhi uăvƠăápăd ngăhi pă căBaselăIIăcịnăh năch ăkhơngăch ălƠăkhĩă kh năc aăriêngăACB,ăcácăNHTMăVi tăNamămƠăcịnăđ iăv i cácăNHătrênăth ăgi i. ơyă lƠă v nă đ ă chungă đ iă v iă t tă c ă cácă NHTMă vƠă k ă c ă đ iă v iă c ă quană giámă sátă nh ă

NHNN. ăn măv ngăvƠăv năd ngăđ căcácăchu năm căBaselăIIăđịi h iăcácăchuyênă giaătrongăl nhăv căqu nătr ,ăgiámăsátăngơnăhƠngăvƠănhơnăviênăph ătráchăph iăcĩăm tăt mă hi uăbi tănh tăđ nh,ăgi iăv ăngo iăng ăl năki năth cătốnăh căvƠăki năth căqu nătr .ă NgoƠiăraăcácăk ăn ngăphơnătích,ăd ăbáoăc ngălƠănh ngăk ăn ngăkhơngăth ăthi u.ă ơyă th căs ălƠănh ngăyêuăc uăcaoăđ iăv iăcácăchuyênăgiaăngơnăhƠngăVi tăNamăt iăth iăđi mă nƠy.ăV iăt căđ ăt ngătr ngătínăd ngăkháăm nhăt iăACBătrongăth iăgianăv aăqua,ăđ ă đápă ngăđ cănhuăc uănhơnăs ,ăcơngătácătuy năd ngăc aăACBăcĩăph năn iăl ngăsoăv iă nh ngăn mătr c.ăT ăđĩ,ătrìnhăđ ănghi păv ăc aănhơnăviênăc ngăcĩăph năgi măsút.ă Vi căth ngăti năquáănhanhăc aănhơnăviên,ătrongăkhiăcơngătácăđƠoăt oăch aăđápă ngăk pă th iăc ngăgơyănênănh ngăthi uăh tăv ăki năth căchoănh ngănhơnăviênănƠy,ăd năđ năvi că ti mă năr tănhi uăr iăroătrongăquáătrìnhăc pătínăd ngănĩiăriêngăvƠătrongăho tăđ ngăNHă

nĩi chung.

2.3.4 Nguyên nhân khách quan

2.3.4.1 Chiăphíăth căhi năl nvƠăn iădungăBaselăIIăquáăph căt p

Chiăphíăv năhƠnhăđ ăth căhi năcácăyêuăc uăc aăHi pă căBaselăIIăr tăl năsoăv iăquyămơă v năc aăngơnăhƠngăVi tăNam.ăH năn a,ăs ăkhácăbi tăv ăngơnăng ălƠătr ăng iăl năkhiă ti păc năvƠă ngăd ngăBaselătrongăth căt ,ăv iăn iădungădƠi,ăcơngăth cătínhătốnăph că t păch aăphùăh păv iăth cătr ngăngơnăhƠngăVi tăNamăvƠăyêuăc uăcaoăv ăcơngăngh ă

trongăvi căxơyăd ngăh ăth ngăc ăs ăd ăli uăqu nălỦăkháchăhƠng.ăTheoă cătính,ăcác

NHTMăc ănh ăph iăt năx păx ă10ătri uăUSD,ăt ngăđ ngăv iă160ăt ăVND,ăkho ngă 15%ăv năđi uăl ăc aăcácăNHTMăCP.ăTrongăkhiăđĩ,ăn uălƠăngơnăhƠngăc ăl n thì chi phí

v năhƠnhăh ăth ngăBaselănƠyăcĩăth ălênăđ nă200ătri uăUSD,ăt ngăđ ngăv iă4.000ăt ă

VND, cao h năm căv năphápăđ nhăc aăcácăngơnăhƠngăth ngăm iăNhƠăn cătheoăngh ă đ nhă141ăc aăChínhăph .ă

Cĩăr tănhi uăh ăs ăr iăroăđ căápăd ngăchoăm iăkháchăhƠngăv iăt ngălo iăgiaoăd chă

khác nhau. iăv iăcácăph ngăphápătínhătốnăxácăđ nhăcácălo iăr iăroăđ ătínhătốnăt ă l ăanătoƠnăv năt iăthi uăđ uăyêuăc uăph iăl uătr ăthơngătinăđ yăđ ănh măph căv ăchoă vi căđánhăgiá,ăch măđi măkháchăhƠngăđĩ.ăTh căt ,ăm iă ngơnăhƠngă cĩăđ năvƠiătr mă ngƠnăkháchăhƠng,ăm iăkháchăhƠngăl iăcĩăvƠiătr măgiaoăd chăcácălo i,ăv năđ ătínhătốnă

nhuăc uăv năt iăthi uăchoăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth căs ătr ăthƠnhăm tăbƠiătốnă khơngăđ năgi n.ăNh ngăph ngăphápăph căt păh nănh ăIRBăc ăb năhayăIRBănơngăcaoă lƠănh ngăcơngăth cătínhătốnăh ăs ăr iăroălƠănh ngăcơngăth căd aătrênătốnăh căph că t păbaoăg mătốnăth ngăkê,ăxácăsu tăvƠăkinhăt ăl ng.ăM cădùăt ăl ăv năanătoƠnăt iă thi uăv năgi ăm că8%ănh ngătrênăth căt ,ăcácăngơnăhƠngăph iăduyătrìăm căv năcaoăh nă soăv iăm căquyăđ nhă ăBaselăIăb iăph iăb ăsungăthêmăv năđ ăd ăphịngăcácăr iăroăho tă đ ng.ăVi căph iăđ m b oăm căv năd ăphịngăr iăroăho tăđ ngălƠă20%ăt ngădoanhăthu,ă đi uănƠyăs ăc căk ăb tăl iăchoăcácăngơnăhƠngăVi tăNamăvìăr iăroăho tăđ ngăc ngănh ă r iăroăth ătr ngăth păh năcácăngơnăhƠngăqu căt ăl năb iăph măviăho tăđ ngăc aăcácă ngơnăhƠngăt ngăđ iăh p.ă

2.3.4.2ăH ăth ngăthơngătinăvƠăcơngăngh ăch aăhoƠnăthi n

Trongăb iăc nhăm iăh iănh păWTO, ngu năthơngătinăv ăcácăngƠnhăcịnăh năch , tuy đưă đ că c iă thi nă vƠă đaă d ngă h nă r tă nhi uă thơngă quaă cácă ph ngă ti nă thơngă tină đ iă chúng,ăbáo,ăđƠi,ăinternet,ăđ căbi tălƠătrênăm tăs ăwebsiteăchínhăth căc aăcácăb ăbană ngƠnhă nh ă b ă tƠiă chính,ă NHNN,ă cácă c ngă giaoă d chă đi nă t ă c aă Chínhă ph ,ă chínhă quy năthƠnhăph ăvƠăcácăt nh,ănh ngăv ncịnănh ngăh năch ănh :ă

- Báoăcáoăđ căl păsauăm tăth iăgianăc uăcácăs ăki năx yăraăkháălơu, h năch ătrongăvi că d ăbáo,ăđánhăgiáăvƠăphịngăng aăr iăro.ă

- Các kênhăchínhăth căthuăth păvƠăcungăc păthơngătinăph căv ăchoăho tăđ ngăc aăcácă ngơnăhƠngăngo iătr ăTrungătơmăthơngătinătínăd ngă(CIC)cịnăh năch :

+ăThơngătinăcungăc pălƠăch aăđ yăđ ,ăhoƠnăch nh đaăs ălƠăđ nhăl ngăch ăch aănêuă nh ngănh năxétăkháchăquanăv ăthơngătinăc aăng iăvayănh ăt ăcáchăkháchăhƠng,ăhayă nh ngănguyênănhơnăc aănh ngăkho nătínăd ngăx uădoăm iăliênăk tăr tăl ngăl oăgi aă cácăt ăch cătínăd ngăvƠăch aăcĩăbi năphápăch ătƠiăchoăcácăt ch cătínăd ngăkhiăkhơngă