(Luận văn thạc sĩ) ứng dụng hiệp ước BASEL II trong quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM oOo BÙI NGỌC DUNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh, năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM oOo - BÙI NGỌC DUNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh (hướng nghề nghiệp) Mã số: 60340102 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN QUANG THU Tp Hồ Chí Minh, năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế “Ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam” kết nghiên cứu cá nhân tôi, hướng dẫn PGS TS Nguyễn Quang Thu Các số liệu trung thực, tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực đề tài nghiên cứu TP.HCM, ngày tháng năm Tác giả luận văn Bùi Ngọc Dung MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU 1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: KẾT CẤU LUẬN VĂN Chương 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO, QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NHTM VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 1.1 Lý luận chung rủi ro hoạt động NHTM 1.2 Quản trị rủi ro NHTM 1.3 Hiệp ước quốc tế Basel quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng 1.3.1 Tìm hiểu ủy ban Basel 1.3.1.1 Lịch sử hình thành 1.3.1.2 Sơ lược Hiệp ước Basel I, II, III 1.3.2 Phương pháp Quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 14 1.3.2.1 Rủi ro tín dụng 14 1.3.2.2 Rủi ro hoạt động 19 1.3.2.3 Rủi ro thị trường 22 1.3.3 Kinh nghiệm ứng dụng chuẩn mực Basel II số nước 23 1.3.3.1 Kinh nghiệm lộ trình 23 1.3.3.2 Kinh nghiệm điều kiện cần để thực tốt chuẩn mực Basel II 26 1.4 Một số nghiên cứu liên quan hệ thống NHTM Việt Nam 27 TÓM TẮT CHƯƠNG 30 Chương : NGHIÊN CỨU THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VIB VÀ SO SÁNH VỚI NHỮNG YÊU CẦU TỪ 31 HIỆP ƯỚC BASEL II 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng VIB 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.1.3 Khẩu vị rủi ro (Risk appetite) 34 2.1.4 Văn hóa rủi ro 35 2.2 Đánh giá hệ thống QTRR Ngân hàng VIB 36 2.2.1 Giới thiệu hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng VIB 36 2.2.1.2 Hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng 36 2.2.1.3 Hệ thống Quản trị rủi ro hoạt động 41 2.2.1.4 Hệ thống Quản trị rủi ro thị trường 43 2.2.2 Đánh giá thực trạng QTRR Ngân hàng VIB 45 2.2.2.1 Những quy định NHNN quản trị rủi ro 45 2.2.2.2 Kết hoạt động quản trị rủi ro năm gần 46 2.3 So sánh hệ thống QTRR yêu cầu QTRR Hiệp ước Basel II 49 2.3.1 Những chuẩn mực Hiệp ước đạt 49 2.3.2 Chênh lệch Rủi ro tín dụng 50 2.3.3 Chênh lệch Rủi ro hoạt động 51 2.3.4 Chênh lệch Rủi ro thị trường 51 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến khả thu hẹp chênh lệch 52 2.4.1 Phương pháp chuyên gia Delphi để xác định đồng thuận 52 2.4.2 Kết khảo sát 55 TÓM TẮT CHƯƠNG 58 Chương 3: LỘ TRÌNH & GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QTRR TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIB 59 3.1 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II 59 3.1.1 Đề xuất lộ trình ứng dụng 59 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II VIB 62 3.2 Giải pháp thu hẹp chênh lệch nâng cao khả ứng dụng chuẩn mực QTRR Hiệp ước Basel II 63 3.2.1 Giải pháp thu hẹp chênh lệch lực kinh doanh 63 3.2.2 Giải pháp thu hẹp chênh lệch sở liệu, hệ thống công nghệ thông tin 64 3.2.3 Các thay đổi cần thiết áp dụng Basel II 65 3.2.3.1 Thay đổi cấu tổ chức, quản trị điều hành 65 3.2.3.2 Chiến lược kinh doanh 65 3.2.3.3 Chiến lược, sách quy trình quản lý rủi ro 66 3.2.3.4 Công cụ phương pháp 66 3.2.3.5 Quy định nội 66 3.2.3.6 Cơ sở liệu hạ tầng công nghệ thông tin 67 3.2.3.7 Kiểm toán nội 67 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 67 3.3.1 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng NHNN 67 3.3.2 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 68 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, đặc biệt phải ban hành thức hướng dẫn áp dụng Basel II 69 3.3.4 Tăng cường tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Việt Nam 71 TÓM TẮT CHƯƠNG 72 PHẦN KẾT LUẬN 73 Tài liệu tham khảo PHỤ LỤC PL 1: Cấu thành vốn theo Basel II PL2: Hệ số rủi ro tín dụng (CRW) PL 3: Cơng thức tính K rủi ro tín dụng – PP nội & nâng cao PL4: Danh sách nhóm chuyên gia PL5: Bảng khảo sát Delphi vòng PL6: Kết khảo sát Delphi vòng PL7: Bảng khảo sát Delphi vòng PL8: Kết khảo sát Delphi Vòng PL9: Bảng khảo sát Delphi vòng PL10: Kết khảo sát Delphi Vòng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT: BCBS Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân KH Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng NHBL Ngân hàng bán lẻ (khách hàng cá nhân) ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ- có (Asset Liability committee) RRTD Rủi ro tín dụng RRHD Rủi ro hoạt động RRTT Rủi ro thị trường DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động Bảng 1.2: Kết khảo sát QIS lần thứ (QIS 5) ủy ban Basel II việc ứng dụng phương pháp Basel II quản trị rủi ro tín dụng: Bảng 1.3: Kết khảo sát QIS lần thứ (QIS 5) ủy ban Basel II việc ứng dụng phương pháp Basel II quản trị rủi ro hoạt động: Bảng 1.4: Lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel II nước Châu Á Bảng 2.1: Một số tài VIB tính thời điểm 30/6/2015 Bảng 2.2: Phân loại rủi ro theo mức điểm xếp hạng Bảng 2.3: Chất lượng nợ vay VIB năm 2014 & 2015 Bảng 2.4 Những yêu cầu cho việc phân tích đánh giá từ chuyên gia phương pháp Delphi Bảng 2.5: Lộ trình áp dụng phương pháp QTRR theo Basel II- Kết Delphi vòng Bảng 2.6: Lộ trình áp dụng phương pháp QTRR theo Basel II- Kết Delphi vòng Bảng 3.1: Lộ trình tổng thể áp dụng phương pháp QTRR theo Basel II Bảng 3.2: Lộ trình triển khai chi tiết DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, CƠNG THỨC Cơng thức 1.1: Tài sản có rủi ro tính theo rủi ro gia quyền Basel I Công thức 1.2: Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel II Công thức 1.3: Tỷ trọng tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn (RRTD) Cơng thức 1.4: Tài sản có rủi ro theo phương pháp nội (RRTD) Cơng thức 1.5: Vốn dự phịng RRHĐ theo phương pháp số Công thức 1.6: Vốn dự phịng RRHĐ theo phương pháp chuẩn Cơng thức 1.7: Yêu cầu vốn dự phòng cho RRTT phương pháp chuẩn Hình 1.1: Tóm lược nội dung Hiệp ước Basel II Hình 1.2: Cấu trúc củ ... thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro Hiệp ước Basel II Trong tác giả tập trung vào ba loại rủi ro đề cập đến Trụ cột Hiệp ước rủi ro tín dụng, rủi. .. ? ?Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam? ?? để nghiên cứu MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu nghiên cứu tổng quát: Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc. .. nâng cao khả ứng dụng Basel II quản trị rủi ro VIB ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Hiệp ước quốc tế Basel II hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Phạm vi