Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 87 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
87
Dung lượng
704,93 KB
Nội dung
B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM oOo DNG TH HIN GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh - Nm 2011 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM oOo DNG TH HIN GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã s : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: PGS – TS PHM VN NNG TP. H Chí Minh - Nm 2011 i LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và ni dung nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn. Tác gi đ tài: Dng Th Hin ii MC LC LI CAM OAN i M U vi 1. Tính cp thit ca đ tài vi 2. Mc tiêu nghiên cu vii 3. i tng và phm vi nghiên cu vii CHNG 1: HIP C BASEL II VÀ VN QUN TR RI RO TRONG HOT NG NHTM 1 1.1.Tng quan v ri ro và qun tr ri ro ca h thng NHTM 1 1.1.1. Các loi ri ro chính trong hot đng ca NHTM 1 1.1.1.2. Ri ro thanh khon 1 1.1.1.3. Ri ro th trng 2 1.1.1.4.Ri ro tác nghip 2 1.1.2. Qun tr ri ro. S cn thit ca qun tr ri ro: 2 1.1.2.1. Qun tr ri ro trong hot đng NHTM: 2 1.1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng NHTM 4 1.2. Hip c Basel trong qun tr ri ro ngân hàng 5 1.2.1. Hip c Basel I 5 1.2.2. B 25 nguyên tc c bn v giám sát hot đng ngân hàng 8 1.2.3. Hip c Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 8 1.2.4. Ni dung ca Basel II 9 1.2.4.1. Tr ct th nht – Các yêu cu vn ti thiu 9 1.2.4.2. Tr ct th hai - Tng cng c ch giám sát, đc bit là vic đánh giá cht lng qun lý ri ro ca ngân hàng 14 1.2.4.3. Tr ct th ba – Tuân th k lut th trng 15 1.2.5. Phm vi và l trình áp dng Basel II 15 1.2.6. Thiu sót ca Basel I cùng nhng sa đi ca Basel II so vi Basel I 16 1.2.7. Tính hu ích ca vic vn dng Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM 19 Kt lun chng 1 19 CHNG 2: THC TRNG NG DNG BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 21 2.1. Thc trng hot đng ca h thng NHTM VN 21 2.2. Nhn din ri ro trong hot đng ca h thng NHTM VN hin nay – Nguyên nhân và tác đng 27 2.2.1. Ri ro tín dng 27 2.3. Hot đng qun tr ri ro ca các NHTM VN thi gian qua 33 iii 2.3.1. Qun tr ri ro tín dng 33 2.3.2. Qun tr ri ro thanh khon 35 2.3.3.Qun tr ri ro ngoi hi 36 2.3.4.Qun tr ri ro lãi sut 36 2.4. Hot đng qun tr ri ro theo Basel II ti NHTM Vit Nam 36 2.4.1. Thc trng ng dng Basel II trong hot đng qun tr ri ro ca h thng NHTM VN 36 2.4.2.1.Ni dung Basel II quá phc tp 45 2.4.2.2. Chi phí thc hin ng dng Basel II quá ln 46 2.4.2.3. Yêu cu ca Basel II v vn khá cao 46 2.4.2.4. Cha có vn bn hng dn v vic thc hin Basel II 47 2.4.2.5. NHTM VN cha đáp ng điu kin ca Basel II 47 2.4.2.6. Cha xây dng đc h thng c s d liu 48 2.4.2.7. Cht lng ngun nhân lc 48 2.4.2.8. Thiu nhng t chc xp hng tín nhim chuyên nghip 49 2.4.2.9. Minh bch thông tin 50 2.4.2.10. Hn ch v nng lc giám sát 50 2.4.2.11. Vn đ c s pháp lý nn tng 52 2.4.2.12. Nhn thc ca ban lãnh đo NHTM trc nhng ri ro trong hot đng ngân hàng 53 Kt lun chng 2 53 CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 55 3.1. S cn thit ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti các NHTM VN 55 3.2. Gii pháp đi vi Ngân hàng Nhà nc 56 3.2.1. Hoàn thin h thng vn bn pháp lut 56 3.2.2. Nâng cao cht lng thông tín tín dng 58 3.2.3. Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 59 3.2.4. Nâng cao tính tin cy ca các t chc đnh mc tín nhim 61 3.2.5. y nhanh tin trình c phn hóa các NHTM Nhà nc 61 3.2.6. Tng tính ch đng và sc mnh tài chính cho các NHTM 62 3.3. Gii pháp đi vi các ngân hàng thng mi 64 3.3.1. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 64 3.3.2. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 65 3.3.3. Hoàn thin h thng thông tin 66 3.3.4. Phát trin h tng công ngh thông tin 67 3.3.5. Hin đi hoá công ngh ngân hàng và h thng thanh toán 67 3.3.6. Khuyn khích tính ch đng, giám sát và minh bch thông tin 68 iv 3.3.7. Ci tin quy trình qun tr ri ro 68 Kt lun chng 3 69 KT LUN 70 TÀI LIU THAM KHO 71 PH LC 73 v DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT AFTA: Khu vc Mu dch T do ASEAN ASEAN: Hip hi các Quc gia ông Nam Á CAR: T l vn ti thiu NHTM: Ngân hàng thng mi NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn NHNN: Ngân hàng nhà nc OECD: T chc hp tác và phát trin kinh t RWA: Tài sn có ri ro TCTD: T chc tín dng WTO: T chc thng mi th gii DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1. Trng s ri ro theo loi tài sn 7 Bng 1.2. H s trong phng pháp chun đi v i ri ro hot đng 12 Bng 1.3. L trình hip c Basel 16 Bng 1.4. So sánh đim c bn gia Hip c Basel I và Basel II 18 Bng 2.1. Th phn tín dng ca các NHTM giai đon 2006-2009 24 Bng 2.2: Ch s CAR ca NH u t và Phát trin qua các nm 2005 – 2009….52 DANH MC CÁC HÌNH V, TH PHNG TRÌNH Phng trình 1.1 T l vn ti thiu 7 Phng trình 1.2 Tài sn có ri ro (RWA) 7 Ph ng trình 1.3 T l vn ti thiu theo Basel II 9 Phng trình 1.4 Vn d phòng cho ri ro hot đng theo phng pháp ch s c bn 12 Phng trình 1.5 Vn d phòng cho ri ro hot đng theo phng pháp chun 13 Biu đ 2.1. Tng trng huy đng vn và tng trng tín dng các NHTM Vit Nam t 2004-2010 22 vi M U 1. Tính cp thit ca đ tài Hi nhp quc t s mang li cho nn kinh t Vit Nam nói chung và h thng tài chính nói riêng nhiu li ích nhng cng không ít ri ro. Ngành Ngân hàng Vit Nam có điu kin tranh th khai thác các ngân hàng nc ngoài v vn, công ngh, kinh nghim qun lý, đào to đi ng cán b … ng thi, tin trình hi nhp cng to ra đng lc thúc đy công cuc đ i mi và nâng cao tính minh bch ca h thng NHTM, đáp ng các cam kt vi các đnh ch và t chc thng mi quc t, to ra nhiu thun li và c hi cho các ngân hàng Vit Nam phát trin thành mt h thng ngân hàng hot đng nng đng, an toàn, hiu qu, phù hp vi thông l và chun mc quc t. Tuy nhiên, hi nhp quc t cng làm tng các giao d ch vn và ri ro ca h thng ngân hàng, các loi ri ro đã và đang phát trin cùng vi s phát trin các loi hình sn phm dch v ngân hàng, trong khi đó c ch qun lý và h thng thông tin giám sát ngân hàng còn rt đn gin, cha phù hp vi thông l quc t, cha có hiu qu và hiu lc đ bo đm vic tuân th nghiêm pháp lut v ngân hàng và s an toàn ca h thng ngân hàng, nht là trong vic ngn chn và cnh báo sm các ri ro trong hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng Vit Nam còn gp phi mt s khó khn v mt pháp lý, h thng pháp lut trong nc, th ch th trng còn cha đy đ, cha đng b và nht quán, còn nhiu bt cp so vi yêu cu hi nhp quc t v ngân hàng. Vì vy, vic nâng cao nng lc và hi u qu qun tr ri ro nhm đm bo phát trin bn vng là nhim v cp bách đi vi tt c NHTM. Cn tip cn vi các thông l quc t đ nâng cao nng lc qun tr ri ro. Mt trong nhng điu c quc t đc các nhà qun tr ngân hàng đc bit quan tâm chính là hip c quc t v an toàn vn trong ho t đng ngân hàng – còn đc bit thông dng vi tên gi Hip c Basel, đã đc rt nhiu quc gia trên th gii áp dng làm chun mc đ đánh giá và giám sát hot đng ca h thng ngân hàng nc mình. Hin nay hip c Basel đã có phiên bn hai, phiên bn ba cp nht, đi mi mt s ni dung hn so vi phiên bn th nht trc đó. Riêng đi vi Vi t Nam, vic ng dng hip c Basel trong công tác giám sát và qun tr ngân hàng vn còn nhiu vii vng mc, nên vn ch mi dng li vic la chn mt s tiêu chí đn gin trong phiên bn th nht ca hip c đ vn dng và vn cha tip cn nhiu vi phiên bn hai, phiên bn ba. iu này thc t cng gây khó khn ít nhiu cho quá trình hi nhp trong lnh vc ngân hàng ca chúng ta. Basel II sp ti s không ch có các n c phát trin áp dng mà là c các th trng mi ni, trong đó có Vit Nam s phi thc hin nhng quy đnh chung này. Do đó, cn thit phi nghiên cu các t tng c bn ca Basel đ có th vn dng đn gin hn nhng vn hiu qu cho h thng ngân hàng Vit Nam. ó cng chính là lý do tác gi chn đ tài nghiên cu: “Gii pháp nâng cao hiu qu ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca NHTM Vit Nam” 2. Mc tiêu nghiên cu tài nghiên cu gii quyt 3 vn đ c bn: Nghiên cu các chun mc và quy đnh trong hip c Basel đ làm c s ng dng Basel II trong qun tr ri ro ca h thng NHTM Vit Nam. Phân tích tình hình hot đng ca NHTM trong thi gian qua, nhng vn đ cn lu ý trong công tác qu n tr ri ro ca các ngân hàng, đ t đó phân tích nhng khó khn mà h thng NHTM Vit Nam đã, đang và có th s gp phi khi ng dng Basel II. xut mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca NHTM Vit Nam. 3. i tng và phm vi nghiên cu Trên thc t, hip c Basel II có rt nhiu quy tc và chu n mc liên quan đn quy trình giám sát hot đng ngân hàng, đc bit là các chun mc giám sát hot đng ca các tp đoàn tài chính – ngân hàng. Tuy nhiên, trong điu kin nghiên cu ca mình, đ tài ch gii hn thc hin nghiên cu các chun mc mang tính đnh lng liên quan đn an toàn vn nhm giúp h thng ngân hàng đi phó vi ri ro tín dng, ri ro hot đng và ri ro th trng. Chun mc v quy trình giám sát ho t đng ca h thng ngân hàng và chun mc v các quy tc th trng xin đc đ li cho phn nghiên cu chuyên sâu hn sau này. viii 4. Phng pháp nghiên cu S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi phng pháp nghiên cu thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc đích đt ra trong lun vn. Ngoài ra, h thng c s d liu th cp cng đc s dng có chn lc nhm giúp đ tài có th phân tích và đánh giá vn đ mt cách khách quan nht. Ngun d liu th cp này ch yu đc thu thp t các báo cáo ngành và báo cáo thng niên ca ngân hàng Nhà nc, ca các NHTM do chính tác gi tng hp và x lý theo yêu cu ca tng chuyên mc. Ngoài ra, ngun s liu t các tp chí chuyên ngành có uy tín nh Tp chí Tài chính, tp chí Ngân hàng, tp chí Th trng tin t, Thi báo Kinh t Vit Nam và các website ca c quan nhà nc, chính quyn thành ph … cng đc s dng làm ngun d liu th cp cho đ tài. 5. Ni dung đ tài tài đc trình bày trong phm vi bn chng: M đu: Gii thiu đ tài, bao gm các ni dung liên quan đn vic làm rõ đi tng nghiên cu, gii hn phm vi nghiên cu, phng pháp nghiên cu đc s dng trong đ tài và kh nng áp dng đ tài trong thc t. Chng 1: Hi p c Basel II và vn đ qun tr ri ro trong hot đng ca NHTM. Chng 2: Thc trng ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM Vit Nam. Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM Vit Nam. 6. Ý ngha đ tài nghiên cu Sau quá trình nghiên cu và nhn đc s góp ý ca các thy cô đ hoàn thin h n, hy vng rng đ tài có th đc s dng làm tài liu nghiên cu trong lnh vc giám sát và qun tr hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các c quan thanh tra và giám sát ngân hàng nhà nc, các c quan chu trách nhim qun lý hot đng ca các ngân hàng thng mi cng có th xem xét s dng nhng thông tin nghiên cu ca đ tài nhm hoàn thin hn quy trình thanh tra, giám sát hot đng ngân hàng. [...]... các ngân hàng Basel II linh ho t h n v i m t danh sách các ph bi n pháp khuy n khích các nhà qu n lý qu c gia và các ngân hàng ch n l a - V tính nh y c m v i r i ro: Basel I o h n v i r i ro thông qua ng pháp, các c r i ro quá s b Basel II nh y c m nh y c m c a yêu c u v n lên và s công khai b t bu c m t cách chi ti t v iv im c r i ro t ng nh y c m r i ro và chính sách r i ro - V tr ng s r i ro: Basel. .. qu n lý r i ro Quy trình ki m tra ki m soát trong Basel II không ch quy t t t c các r i ro trong ho t m b o r ng ngân hàng có v n gi i ng kinh doanh mà còn khuy n khích ngân hàng phát tri n và s d ng các k thu t qu n lý r i ro t t h n trong vi c ki m soát và qu n lý các r i ro B n nguyên t c chính c a tr c t II: Nguyên t c 1: các ngân hàng c n có m t quy trình ánh giá m c theo danh m c r i ro và ph i... kinh t trong ho t r i ro c bi t chú tr ng ang r t n nh R i ro ng c a các NHTM r t a d ng, có th k ra các lo i r i ro c b n sau: 1.1.1.1.R i ro tín d ng Là lo i r i ro phát sinh trong quá trình c p tín d ng c a ngân hàng, bi u hi n trên th c t qua vi c khách hàng không tr c n ho c tr n không úng h n cho ngân hàng Nh v y có th nói r ng r i ro tín d ng có th xu t hi n trong các m i quan h trong ó ngân hàng. .. a các ngân hàng i v i các khu v c th tr ng m i, các nhóm khách hàng có m c r i ro th p Các ngân hàng n i s có thêm c h i h c h i kinh nghi m, nâng cao trình công ngh và qu n tr ngân hàng, có kh n ng huy ng th i các ngân hàng trong n ng các ngu n v n t th tr v n có hi u qu h n ng tài chính qu c t và s d ng gi m thi u r i ro và các chi phí c h i H i nh p kinh t c ng góp ph n thúc i u ki n giúp các ngân. ..1 CH NG 1: HI P C BASEL II VÀ V N QU N TR R I RO TRONG HO T NG NHTM 1.1.T ng quan v r i ro và qu n tr r i ro c a h th ng NHTM 1.1.1 Các lo i r i ro chính trong ho t ng c a NHTM Trên th c t , r i ro ngân hàng có th xu t hi n t i t t c các nghi p v c a ngân hàng nh : thanh toán, tín d ng, ti n g i, ngo i t , ngân hàng luôn c các ngân hàng t i các n u t Vì v y, v n c phát tri n nghiên... các ngân hàng Trong nh ng n m qua, ngành Ngân hàng ã có nhi u th ng ngân hàng Vi t Nam v n i m i, song giai o n phát tri n ban n nay, h u, n ng l c tài chính c a nhi u NHTM còn y u, n quá h n cao, nhi u r i ro Thêm vào ó, hi n nay d ch v ngân hàng c a các NHTM Vi t Nam còn nghèo nàn, tính ti n l i ch a cao, ch a t o thu n l i và c h i bình n i u, ng cho các khách hàng thu c các thành ph n kinh t trong. .. kinh t ng d ng Basel II giúp các ngân hàng qu n tr r i ro t t h n: s d ng ít v n m t cách ti m n ng bù p các r i ro, qu n lý kinh doanh t t h n, qu n lý v n hi u qu h n, nâng cao l i nhu n trên v n K t lu n ch S ra ng 1 i c a Hi p c Basel ã giúp các ngân hàng th giám sát c a các ngân hàng có thêm nhi u s l a ch n th ng qu n tr r i ro c a mình Nh ng ph chu n,ph ng pháp IRB c b n và nâng cao, ph ng m i... nguyên t c 23 n 25 Chi ti t các n i dung trong B 25 nguyên t c v giám sát ngân hàng hi u qu (xem ph n ph l c) 1.2.3 Hi p c Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng Xu th phát tri n hi n nay là các ngân hàng d n d n sáp nh p v i nhau t o thành nh ng t p oàn l n có kh n ng c nh tranh cao và có ti m l c m nh v tài chính, công ngh , các ngân hàng không ch ho t gia mà luôn v ho t ng trong ph m vi lãnh th qu... n v i r i ro thông qua x lý các c Basel II t o m t b c hoàn thi n h n trong vi c nh t l an toàn v n nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c hi n ph Hi p iv i xác nh nhu c u v n t i thi u cho t ng kho n m c tài s n có r i ro c a các ngân hàng th hi p ng h n c Basel II ng pháp qu n tr r i ro tiên ti n h n a ra m t lo t các ph quy t r t l n trong giám sát ho t ng án l a... i ro mà ngân hàng tính toán c b ng h th ng o l ng ng r i ro 14 ho t ng n i b c a ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng ph i ph i m b o các tiêu chu n áp d ng ph nh tính và nh l ng pháp này, m t ng do U ban ra và c c quan thanh tra giám sát ngân hàng ch p thu n Khi ho t ng c a ngân hàng càng ph c t p thì c n ph i áp d ng ph ph c t p cao h n, l i ph ng pháp nâng cao Ng b n cho ng th i không cho phép các ngân . nghiêm pháp lut v ngân hàng và s an toàn ca h thng ngân hàng, nht là trong vic ngn chn và cnh báo sm các ri ro trong hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng Vit Nam còn. HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 55 3.1. S cn thit ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti các NHTM VN 55 3.2. Gii pháp đi vi Ngân hàng Nhà nc. tit các ni dung trong B 25 nguyên tc v giám sát ngân hàng hiu qu (xem phn ph lc) 1.2.3. Hip c Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng Xu th phát trin hin nay là các ngân hàng