ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM.PDF

M C L C

PH N M U 1 

1.  Lý do ch n đ tài 1 

2.  M c tiêu nghiên c u 1 

3.  i t ng và ph m vi nghiên c u 2 

4.  Ph ng pháp nghiên c u 2 

5.  K t c u c a đ tài 2 

6 Ý ngh a và h ng phát tri n c a đ tài 3 

CH NG 1: QU N TR R I RO TRONG HO T NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VÀ HI P C BASEL 4 

1.1  Khái quát v r i ro trong ho t đ ng ngân hàng 4 

1.1.1  Khái ni m 4 

1.1.2  Nguyên nhân 4 

1.1.3  Các lo i r i ro 5 

1.1.3.1  R i ro môi tr ng 5 

1.1.3.2  R i ro đ c thù 7 

1.2  Qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng 8 

1.2.1  Khái ni m 8 

1.2.2  N i dung qu n tr r i ro 8 

1.2.3  S c n thi t c a qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng 9 

1.2.3.1  T m nh h ng c a r i ro ngân hàng 9 

1.2.3.2  Hi u qu kinh doanh c a ngân hàng 11 

1.2.3.3  Ch t l ng ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng 11 

1.2.4  Các ph ng pháp qu n tr r i ro 11 

1.2.4.1  Qu n tr r i ro tín d ng 12 

1.2.4.2  Qu n tr r i ro thanh kho n 13 

1.2.4.3  Qu n tr r i ro lãi su t 13 

1.2.4.4  Qu n tr r i ro t giá 14 

1.3  Gi i thi u hi p c Basel 14 

1.3.1  Nh ng n i dung c b n c a Basel 2 14 

1.3.2  Nh ng n i dung c b n c a Basel 3 18 

1.3.3   Nh ng ph ng pháp qu n tr r i ro quy đ nh trong Hi p c Basel 21 

1.3.3.1  R i ro tín d ng 21 

1.3.3.2  R i ro ho t đ ng 21 

1.3.3.3  R i ro th tr ng 22 

1.4  S c n thi t ph i ng d ng hi p c Basel trong qu n tr r i ro c a các NHTM Vi t Nam 22 

K T LU N CH NG 1 25 

CH NG 2: TÌNH HÌNH NG D NG HI P C BASEL 2 TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM 26 

2.1  Th c tr ng ho t đ ng c a các NHTM Vi t Nam 26 

2.1.1  N ng l c ho t đ ng 26 

2.1.1.1  S l ng ngân hàng 26 

2.1.1.2  Ho t đ ng huy đ ng v n 27 

2.1.1.3  Ho t đ ng tín d ng 28 

2.1.1.3.1  Quy mô và t ng tr ng tín d ng 28 

2.1.1.3.2 T tr ng tín d ng theo các ch tiêu 30 

2.1.1.3.3 T l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng 31 

2.1.1.3.4 Ch t l ng tín d ng 33 

2.1.1.4  Quy mô tài s n và v n 35 

2.1.1.5  K t qu l i nhu n 36 

2.2  Th c tr ng ng d ng hi p c Basel 2 trong h th ng các NHTM 37 

2.2.1  Quy đ nh an toàn v n t i thi u đ i v i các NHTM 37 

2.2.2  Phân lo i n và trích l p phòng r i ro tín d ng 42 

2.2.3  X p h ng tín d ng 43 

2.2.4  Ho t đ ng thanh tra, giám sát 45 

2.2.5 Nguyên t c th tr ng và minh b ch thông tin 46 

2.3  Nh ng t n t i c a h th ng NHVN nh h ng đ n vi c ng d ng Basel 48 

2.3.1  Các t n t i t phía NHNN 48 

2.3.2 Các t n t i t phía NHTM 50 

2.3.3   Các t n t i khác 52 

2.4   Tác đ ng c a Basel đ n h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam 54 

2.4.2 Nh ng tác đ ng không mong mu n 56 

2.5   ánh giá kh n ng đáp ng các tiêu chu n Basel c a các NHTM Vi t Nam 56 

2.5.1   M c đ đáp ng các yêu c u v v n t i thi u 57 

2.5.2  M c đ đáp ng các quy đ nh v thanh kho n 58 

2.5.3  M c đ đáp ng các yêu c u v thanh tra, giám sát 59 

2.5.4   M c đ đáp ng các nguyên t c k lu t th tr ng và minh b ch thông tin 60 

2.5.5  Nh ng thách th c trong l trình áp d ng Basel vào h th ng qu n tr r i ro ngân hàng th ng m i Vi t Nam 61

K T LU N CH NG 2……… 63

CH NG 3: GI I PHÁP NG D NG HI P C BASEL TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM 64 

3.1  Nhóm gi i pháp đ i v i các NHTM 64 

3.1.1  Phát tri n h t ng công ngh thông tin 64 

3.1.2  Minh b ch hóa thông tin 64 

3.1.3  Xây d ng và t ng b c hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b 65 

3.1.4  C i ti n quy trình và mô hình qu n lý r i ro 66 

3.1.5  ào t o ngu n nhân l c ch t l ng cao 66 

3.1.6  Nâng cao n ng l c tài chính và h s an toàn trong ho t đ ng c a ngân hàng 67 

3.1.6.1  Các gi i pháp h n ch t ng tài s n có r i ro 68 

3.1.6.2  Các gi i pháp t ng v n t có 68 

3.1.7  Xây d ng h th ng báo cáo tài chính theo chu n m c qu c t 71 

3.2  Ki n ngh v i NHNN 71 

3.2.1  Xây d ng l trình áp d ng Basel 71 

3.2.2  Nâng cao hi u qu công tác thanh tra ki m soát, giám sát ngân hàng 76 

3.2.2.1  Hoàn thi n khung pháp lý và chính sách 76 

3.2.2.2  Chu n hóa chu n m c k toán 77 

3.2.2.3  Nâng cao n ng l c đi u hành, qu n lý c a NHNN 77 

3.2.2.4  Nâng cao ch t l ng thông tin tín d ng 78 

3.2.2.5  C i cách c c u t ch c NHNN 78 

3.2.2.6  Xây d ng và nâng cao ch t l ng đ i ng cán b , công ch c 79 

3.2.3  nh h ng và ki m soát các ph ng án t ng v n cho các NHTM 80 

3.2.3.1  nh h ng và m r ng ph ng án t ng v n cho các NHTM trên th tr ng tài

chính 80 

3.2.3.2  Cân nh c th t k tr c khi duy t các ph ng án t ng v n m i c a các NHTM 82  3.2.3.3  Giám sát ch t ch tình hình s d ng v n t có t ng thêm 82 

3.2.4  y nhanh ti n trình tái c u trúc h th ng NHTM 83 

K T LU N CH NG 3 86 

PH N K T LU N 87 

TÀI LI U THAM KH O 88 

Ph l c 1: Tình hình áp d ng Hi p c Basel c a các n c trên th gi i đ n cu i tháng 9/2012 1 

Ph l c 2: Các n i dung c b n c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN quy đ nh v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng 6 

Ph l c 3: Các n i dung Thông t s 19/2010/TT-NHNN S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN 23 

Ph l c 4: Các n i dung Thông t s 22/2011/TT-NHNN S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN và Thông t s 19/2010/TT-NHNN 25 

Ph l c 5: Quy đ nh t i đi u 6 và i u 7 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 v vi c phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng t i TCTD 27 

Ph l c 6: L ch s ra đ i c a y ban Basel và các thành viên và nh ng n i dung c b n c a Basel 1 31 

Ph l c 7: 25 nguyên t c c b n c a U Ban Basel v giám sát ngân hàng 36 

Ph l c 8: N i dung c b n v qu n tr ngân hàng theo mô hình CAMELS 41 

CIDA T ch c H p tác phát tri n Qu c t Canada

ASEAN Hi p h i các qu c gia ông Nam Á

CAMELS Tên m t tiêu chu n bao g m các ch cái vi t t t đ ch các ch tiêu c u

thành h th ng x p h ng đ i v i m t ngân hàng g m: Capital (V n), Assets (Tài s n) Management (Qu n lý), Earnings (L i nhu n), Liquidity (Thanh kho n) và Sensitivity ( nh y c m v i các r i ro th tr ng)

DANH M C CÁC B NG BI U

B ng 1.1: Tr ng s r i ro theo phân lo i tài s n trong quy đ nh c a hi p c Basel 2

B ng 1.2: Khung đi u ch nh các tiêu chu n v n theo hi p c Basel 3

B ng 1.3: L trình th c thi các quy đ nh c a hi p c Basel 3

B ng 1.4: So sánh nh ng đi m khác bi t v t l an toàn v n trong hi p c Basel 2 và Basel 3

DANH M C CÁC BI U

Bi u đ 2.1: S l ng ngân hàng trong h th ng NHTM Vi t Nam qua các n m

Bi u đ 2.2: T ng tr ng huy đ ng v n giai đo n 2000-6/2012

Bi u đ 2.14: S li u ROA và ROE qua các n m (%)

Bi u đ 2.15: S li u ROA và ROE c a các nhóm ngân hàng 6 tháng 2012 (%)

Bi u đ 2.16: Quy mô v n đi u l c a các NHTM đ n 6/2011

PH N M U

1 Lý do ch n đ tài

  H th ng ngân hàng đóng m t vai trò vô cùng quan tr ng trong vi c đi u hòa và cung ng v n cho n n kinh t , đ ng th i c ng là công c quan trong tr ng trong vi c th c

hi n chính sách ti n t qu c gia S t ng tr ng và phát tri n b n v ng c a h th ng này

có tác đ ng tr c ti p và m nh m đ n s t ng tr ng n n kinh t c a m i qu c gia Toàn

c u hóa v a t o ra nh ng c h i to l n, r ng m , v a n ch a nh ng nguy c , thách th c

r t khó l ng đ i v i m i n n kinh t khi tham gia vào sân ch i chung c a th gi i c

bi t trong vài n m tr l i đây, n n kinh t th gi i nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng đã và đang g p r t nhi u khó kh n L nh v c ngân hàng b nh h ng n ng n

b i kh ng ho ng tài chính toàn c u và n x u, hàng lo t các ngân hàng l n r i vào tình

tr ng thua l và phá s n

Trong ti n trình h i nh p kinh t qu c t trong l nh v c ti n t và ho t đ ng ngân hàng, mà đ c bi t là b t đ u t 2011 đ n 2020, Vi t Nam ph i th c hi n nh ng cam k t còn l i trong khuôn kh Hi p đ nh th ng m i Vi t – M , Hi p đ nh khung v th ng

m i d ch v c a ASEAN và các cam k t gia nh p WTO v m c a d ch v tài chính ngân hàng

H th ng NHVN trong th i gian qua nh ng c i cách đáng k c v quy mô l n l i nhu n theo h ng m c a khu v c tài chính ngân hàng, đã có nh ng b c chuy n bi n tích c c, n ng đ ng h n, thích ng nhanh v i các tác đ ng t bên ngoài… M c dù có s

t ng tr ng nhanh v quy mô ho t đ ng nh ng công tác qu n tr r i ro đ đ m b o an toàn trong ho t đ ng v n ch a đ c quan tâm t ng x ng Do đó, vi c ti p c n các chu n

m c qu c t vào trong qu n tr r i ro đ i v i h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam trong đi u ki n hi n nay là r t c n thi t Do đó tác gi đã ch n đ tài “ ng d ng Hi p

c Basel trong qu n tr r i ro c a các Ngân hàng Th ng m i Vi t Nam”

2 M c tiêu nghiên c u

tài t p trung tìm hi u n i dung và các yêu c u c a hi p c Basel, đ ng th i phân tích và đánh giá tình hình ho t đ ng ho t đ ng c a h th ng NHTM Vi t Nam trong

th i gian qua, nh ng v n đ c n l u ý trong công tác qu n tr r i ro c a các ngân hàng đ

t đó phân tích nh ng khó kh n thách th c, nh ng nguyên nhân mà h th ng NHTM Vi t

T đó, tác gi c g ng đ a ra nh ng b c c n chu n b và l trình ng d ng hi p

c Basel vào h th ng qu n tr r i ro c a h th ng NHTM Vi t Nam d a trên s tham

kh o l trình áp d ng Basel 3 c a y ban Basel và đ ng th i đ xu t nh ng gi i pháp nâng cao kh n ng ng d ng Basel trong vi c xây d ng h th ng qu n tr r i ro và tính toán nhu c u v n t i thi u c n thi t đ i v i nh ng r i ro c b n c a h th ng NHTM Vi t Nam

3 i t ng và ph m vi nghiên c u

Trên th c t quy trình nghiên c u kh n ng áp d ng hi p c Basel đ i v i m t

n n kinh t r t ph c t p, đòi h i có nhi u ph ng pháp và mô hình tính toán, đánh giá chuyên sâu

Trong đi u ki n nghiên c u c a mình, đ tài ch gi i h n vi c nêu ra các n i dung, các chu n m c mang tính khái quát, đ n gi n v Hi p c Basel, nh t l an toàn

v n và các ph ng pháp đo l ng r i ro, c ng nh tóm l c m t cách chung nh t v th c

tr ng qu n tr r i ro c a m t s NHTM Vi t Nam và kh n ng đáp ng các tiêu chu n

c b n c a Basel, bên c nh đó có cung c p thêm m t s thông tin, s li u th ng kê c a c

h th ng NHVN, t đó c g ng đ xu t các b c chu n b và c g ng xây d ng l trình

ng d ng Hi p c Basel

4 Ph ng pháp nghiên c u

tài nghiên c u ch y u d a vào các lý thuy t v r i ro, qu n tr r i ro, các quy

đ nh v đ m b o an toàn trong đ ng ngân hàng c a NHNN và các tiêu chu n c a các hi p

c Basel v qu n lý r i ro, thanh tra giám sát trong ho t đ ng c a các ngân hàng

th c hi n vi c nghiên c u, tác gi đã s d ng ph ng pháp lý thuy t duy v t

bi n ch ng, duy v t l ch s và suy lu n logic; và ph ng pháp phân tích ho t đ ng kinh

t , toán h c, th ng kê Ngoài ra, tác gi s d ng c s d li u th c p có ch n l c nh m giúp đ tài có th phân tích và đánh giá các v n đ m t cách khách quan nh t, ngu n d

li u th c p này ch y u thu th p t các báo cáo ngành ngân hàng, báo cáo th ng niên

c a NHNN, báo cáo th ng niên c a các NHTM và x lý theo yêu c u c a t ng chuyên

m c, bên c nh đó ngu n s li u c ng đ c thu th p t các t p chí chuyên ngành nh t p chí kinh t phát tri n, t p chí công ngh ngân hàng và các trang web c a NHNN, t ng c c

th ng kê, …

5 K t c u c a đ tài

Ngoài ph n m đ u và k t lu n, k t c u lu n v n đ c chia thành ba ch ng:

- Ch ng 1: Qu n tr r i ro trong ho t đ ng c a các Ngân hàng Th ng m i và

Hi p c Basel

- Ch ng 2: Tình hình ng d ng Hi p c Basel 2 trong qu n tr r i ro t i các Ngân hàng Th ng m i Vi t Nam

- Ch ng 3: Gi i pháp ng d ng Hi p c Basel trong qu n tr r i ro t i các Ngân hàng Th ng m i Vi t Nam

6 Ý ngh a và h ng phát tri n c a đ tài

Qu n tr r i ro trong ho t đ ng c a các NHTM Vi t Nam đang là m t trong nh ng

v n đ h t s c quan tr ng trong tình hình kinh t khó kh n và nhi u bi n đ ng nh hi n nay, h th ng NHTM Vi t Nam đã phát tri n đáng k trong th i gian qua Tuy nhiên,

n ng l c qu n tr đi u hành, h th ng pháp lý v n còn nhi u v n đ c n l u tâm, h n n a

ch a th b t k p tr c s phát tri n c a chính h th ng NHTM B ng đ tài này tác gi

mu n nghiên c u và đánh giá kh n ng áp d ng các chu n m c qu c t vào trong ho t

đ ng c a các NHTM Vi t Nam đ có th nâng cao n ng l c qu n tr r i ro c a các NHTM nh m nâng cao kh kh n ng c nh tranh và đ m b o tính an toàn cao h n trong

ho t đ ng

Tuy đ tài v n còn nh ng h n ch nh ch mang tính khái quát, ch a có nh ng nghiên c u mang tính quy mô, ph ng pháp tính toán c th , đ có th ng d ng ngay vào trong th c ti n Tuy nhiên, tác gi hy v ng r ng n i dung lu n v n cùng nh ng

h ng d n, đóng góp c a gi ng viên có th đ c s d ng làm tài li u tham kh o ph c v cho các nhà đi u hành trong các NHTM, các anh ch h c viên cao h c và cho các giáo viên gi ng d y trong các ch ng trình đào t o t i các tr ng cao đ ng, đ i h c v ho t

đ ng qu n tr r i ro ngân hàng và các c quan thanh tra giám sát c a NHNN

CH NG 1: QU N TR R I RO TRONG HO T NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VÀ HI P C BASEL

1.1 Khái quát v r i ro trong ho t đ ng ngân hàng

1.1.1 Khái ni m

Theo đ nh ngh a truy n th ng r i ro là nh ng s ki n x y ra có th làm cho m t mát tài s n hay làm phát sinh m t kho n n nh ngh a v r i ro hi n đ i h n bao hàm ngh a r ng h n và không ch tính đ n r i ro tài chính và còn bao g m c nh ng r i ro liên quan đ n nh ng m c tiêu ho t đ ng và m c tiêu chi n l c R i ro là kh n ng nh ng s

ki n ch a ch c ch n trong t ng lai s làm cho ch th không đ t đ c nh ng m c tiêu chi n l c và m c tiêu ho t đ ng, c ng nh chi phí c h i c a vi c làm m t nh ng c h i

th tr ng

Nh v y, r i ro trong ho t đ ng c a ngân hàng là nh ng bi n c không mong đ i

mà khi x y ra s d n đ n s t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t

so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoàn thành đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh

Ch p nh n r i ro là v n đ c t lõi trong ho t đ ng ngân hàng Các ngân hàng c n

ph i đánh giá các c h i kinh doanh d a trên m i quan h r i ro và l i ích nh m tìm ra

nh ng c h i đ t đ c nh ng l i ích x ng đáng v i m c r i ro ch p nh n Ngân hàng s

ho t đ ng t t n u m c r i ro mà ngân hàng gánh ch u là h p lý, ki m soát đ c và n m trong ph m vi kh n ng các ngu n l c tài chính và n ng l c tín d ng c a ngân hàng

1.1.2 Nguyên nhân

Có nhi u nguyên nhân d n đ n r i ro nh ng nhìn chung có ba nguyên nhân ch

y u sau:

- Nguyên nhân thu c v n ng l c qu n tr c a ngân hàng: bao g m m t s

nguyên nhân nh không qu n lý v n đ thanh kho n d n đ n thi u kh n ng chi tr ho c cho vay và đ u t quá m o hi m, c th trong cho vay ngân hàng t p trung ngu n v n quá nhi u vào m t doanh nghi p ho c m t ngành kinh t nào đó, trong đ u t ch chú tr ng

đ u t vào m t lo i ch ng khoán có r i ro cao; ho c thi u am hi u th tr ng, thi u thông tin ho c phân tích thông tin không đ y đ d n đ n quy t đ nh cho vay ho c đ u t không

h p lý; ho c do ho t đ ng kinh doanh trái pháp lu t, tham ô; ho c do cán b ngân hàng thi u đ o đ c ngh nghi p, y u kém v trình đ nghi p v …

- Nguyên nhân thu c v phía khách hàng: bao g m m t s nguyên nhân nh

khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý; s d ng v n vay sai m c đích, kém hi u qu làm ho t đ ng kinh doanh thua l liên t c, hàng hóa không tiêu th đ c; ho c khách hàng qu n lý v n không h p lý d n đ n thi u thanh kho n không tr đ c n ; ngoài ra còn có tr ng h p ch doanh nghi p vay v n thi u n ng l c đi u hành, tham ô, l a đ o…

- Nguyên nhân khách quan có liên quan đ n môi tr ng ho t đ ng kinh doanh:

nh thiên tai, h a ho n, tình hình an ninh, chính tr trong n c, khu v c không n đ nh, môi tr ng pháp lý không thu n l i ho c do kh ng ho ng, suy thoái kinh t , l m phát, m t cân b ng cán cân thanh toán qu c t d n đ n t giá h i đoái bi n đ ng b t th ng

và r i ro môi tr ng c nh tranh R i ro th tr ng đ c đ nh ngh a là r i ro giá tr c a các

tr ng thái n i ho c ngo i b ng cân đ i k toán ch u nh h ng b t l i b i nh ng bi n

đ ng trong các th tr ng ch ng khoán, lãi su t, t giá h i đoái hay giá c hàng hoá

- R i ro môi tr ng v mô: môi tr ng mà ngân hàng ho t đ ng ch a đ y muôn vàn r i ro, chúng tác đ ng đ n ngân hàng b ng nhi u cách, ho c làm suy y u kh n ng

ch u đ ng r i ro c a ngân hàng, ho c gây cho ngân hàng nh ng thi t h i v tài chính

Nh ng r i ro này r t khó ki m soát nên chúng đ c g i là “r i ro không ki m soát đ c” Trong th c t , ng i ta có th ki m soát chúng m c đ h n ch trên c s d báo Các

r i ro môi tr ng v mô mà ngân hàng th ng g p là r i ro t nhiên nh l l t, h a ho n,

đ ng đ t; r i ro v lu t pháp liên quan đ n vi c thay đ i các lu t l gây b t l i cho ngân hàng; r i ro v kinh t nh l m phát, th t nghi p, suy thoái kinh t , kh ng ho ng; r i ro v

đi u ch nh nh nh m th c hi n các chính sách v mô, các nhà lãnh đ o đ a ra các chính sách ti n t , lãi su t đôi khi gây thi t h i cho ngân hàng

- R i ro môi tr ng c nh tranh: m t ngân hàng trong ho t đ ng kinh doanh

th ng ch u tác đ ng c a khách hàng ho c các đ i th t nhi u phía, t đó luôn nh n r t nhi u các tác đ ng đ y r i ro bao g m:

chi tr , không chuy n đ i k p các lo i tài s n ra ti n, ho c không có kh n ng vay m n

đ đáp ng yêu c u c a các h p đ ng thanh toán R i ro này xu t phát t ch c n ng chuy n hóa các k h n s d ng v n và ngu n v n c a ngân hàng Thông th ng các k

h n s d ng v n dài h n k h n các ngu n v n, nên ngân hàng có th v p ph i hai tình

hu ng khó kh n đó là không th đáp ng các cam k t ng n h n c a mình, có ngu n v n

k h n ngày càng ng n l i trong khi s d ng v n v n theo k h n không đ i

B n ch t c t lõi c a r i ro thanh kho n là s m t cân x ng gi a cung thanh kho n

và c u thanh kho n do cân đ i không chính xác lu ng ti n ra và lu ng ti n vào ho c do tác đ ng t bên ngoài mà không l ng tr c đ c nên d n đ n r i ro thanh kho n Nguyên nhân ch quan liên quan đ n chính vi c xác đ nh nhu c u thanh kho n c a ngân hàng Nguyên nhân khách quan liên quan đ n các tác nhân x u ngoài d ki n gây r i ro

nh kh ng ho ng kinh t tài chính khu v c, các tin đ n th t thi t gây nh h ng đ n uy tín ngân hàng và các kho n cho vay đ n h n nh ng không nh n đ c thanh toán t phía khách hàng do làm n thua l , phá s n ho c g p thiên tai Các nhân t ph n ánh r i ro thanh kho n bao g m các ch tiêu thanh kho n; ngu n v n và s d ng ngu n v n theo k đáo h n th c t và khe h thanh kho n

tr ng ho c c a nh ng y u t có liên quan đ n lãi su t, d n đ n t n th t v m t tài s n

ho c làm gi m thu nh p c a ngân hàng R i ro lãi su t làm cho chi phí ngu n v n tr nên cao h n thu nh p t s d ng v n Nguyên nhân có th do ngân hàng huy đ ng v n v i lãi

su t c đ nh và cho vay v i lãi su t bi n đ i Khi lãi su t gi m, r i ro lãi su t s xu t hi n

ho c huy đ ng v n v i lãi su t bi n đ i đ cho vay, đ u t v i lãi su t c đ nh, khi lãi su t

t ng r i ro s xu t hi n

h n ho t đ ng cho vay mà còn bao g m nhi u ho t đ ng mang tính ch t tín d ng khác

nh bão lãnh, cam k t, thuê mua, đ ng tài tr … Ngày nay, dù có r t nhi u hình th c kinh doanh m i trong ho t đ ng ngân hàng nhi u l nh v c khác nhau, nh ng tín d ng v n là

ho t đ ng kinh doanh ch y u c a các ngân hàng Vì th t t c các n c, r i ro tín d ng

là v n đ đ c đ c bi t quan tâm không ch ph m vi các ngân hàng, mà c trong toàn

n n kinh t Các ngân hàng luôn luôn tìm c c đ i l i nhu n qua vi c tìm ki m nh ng l i

t c cao nh t có th có các món cho vay và ch ng khoán; đ ng th i c g ng gi m thi u

r i ro liên quan đ n các ho t đ ng cho vay nh sàng l c và giám sát khách hàng vay, quy

đ nh các m c tín d ng, tài s n đ m b o n vay…

R i ro tín d ng là r i ro không thu đ c n khi đ n h n, nó th ng t o cho ngân hàng nh ng t n th t v tài chính Nh ng nh ng thi t h i v uy tín c a ngân hàng, v m t lòng tin c a xã h i là nh ng t n th t còn l n h n r t nhi u l n, nó có th là đ u m i c a

nh ng cu c kh ng ho ng tài chính ho c kh ng ho ng kinh t - xã h i

đ ng mua bán ngo i t và ho t đ ng trên tài s n có và tài s n n b ng ngo i t c a ngân hàng, t o nên tr ng thái ngo i t m

C ch phát sinh r i ro h i đoái đ c miêu t rõ nh t thông qua ba ph ng pháp c

b n đ thu lãi trong ho t đ ng kinh doanh ngo i h i c a ngân hàng g m lãi phát sinh khi ngân hàng t o tr ng thái ngo i h i; lãi thu đ c t kinh doanh chênh l ch t giá và lãi thu

đ c t chênh l ch t giá mua vào và bán ra

1.1.3.2 R i ro đ c thù

R i ro đ c thù luôn t n t i trong l nh v c ho c ngành ngh kinh doanh do b n ch t

c a ngành hay l nh v c kinh doanh t o ra nh :

- R i ro v qu n lý: r i ro này có th b t ngu n t ban qu n lý ngân hàng do thi u

ki n th c, thi u kinh nghi m ho c thi u kh n ng đi u hành Nó c ng có th x y ra do s

y u kém v n ng l c hay đ o đ c c a nhân viên ngân hàng

- R i ro tài s n th ch p: tài s n th ch p không đ giá tr đ bù đ p thi t h i cho ngân hàng

- R i ro cung c p các d ch v tài chính hay r i ro kinh doanh: bao g m r i ro v

ho t đ ng, r i ro v s n ph m, r i ro v v n hóa, r i ro v công ngh , r i ro đòn cân n và

r i ro do thi u n l c nghiên c u và phát tri n

- R i ro thích ng v n: nó th hi n ngân hàng có quy mô v n nh th ng ít an toàn h n ngân hàng có quy mô v n l n

- R i ro ho t đ ng: (còn g i là r i ro v n hành, ho c r i ro tác nghi p) là r i ro gây

t n th t do nguyên nhân các quy trình n i b , con ng i và các h th ng không đ y đ

ho c sai l m ho c b i các y u t , s ki n bên ngoài

- R i ro chi n l c: là r i ro phát sinh t s b t l c c a ngân hàng đ th c hi n k

ho ch kinh doanh, chi n l c, quy t đ nh, phân b ngu n l c thích h p và kh n ng

- R i ro tuân th : là r i ro có th phát sinh t các vi ph m hay s không tuân th

các lu t, các quy ch , các quy đ nh ho c các thông l , ho c khi các quy n l i c ng nh ngh a v h p pháp c a các bên đã đ c thi t l p R i ro tuân th không ch g m tuân th pháp lý mà còn c các chu n m c đ o đ c ngh nghi p do các hi p h i đ a ra

1.2 Qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng

1.2.1 Khái ni m

T ng t nh r i ro cho đ n nay ch a có khái ni m th ng nh t v qu n tr r i ro,

d i đây là khái ni m theo quan đi m qu n tr r i ro toàn di n c a Kloman, Haimes và các tác gi khác: “Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n

và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát nh ng nh h ng b t l i c a r i ro”

Hay nói cách khác, qu n lý r i ro là n l c nh m xác đ nh, nh n d ng, đo l ng,theo dõi, giám sát và qu n lý s không ch c ch n (bao g m c vi c l a ch n tri n khai các

bi n pháp nh m h n ch , ki m soát r i ro) M c tiêu c a qu n lý r i ro là gi m m c đ r i

ro xu ng m t m c đ đ c ch p nh n đã xác đ nh tr c Theo quan đi m hi n đ i, qu n

lý r i ro không ch đ n thu n tuân th quy đ nh và ki m soát n i b mà tr thành m t

ph n không th tách r i trong m i quy t đ nh kinh doanh và v n hóa r i ro mang tính đ c

tr ng c a m i đ nh ch tài chính K n ng qu n lý r i ro thay vì cách ti p c n h u ki m đã chuy n sang cách ti p c n r i ro mang tính phòng ng a, d báo tr c và có s l a ch n Các quy t đ nh kinh doanh d a trên c s r i ro Thay vì qu n lý r i ro v i vai trò là tác nhân h n ch chuy n sang qu n lý r i ro đóng vai trò là tác nhân giúp ích

Nh v y qu n tr r i ro trong ngân hàng là vi c theo dõi sát quá trình ho t đ ng c a ngân hàng v i nhi m v ch y u là xác đ nh, phân tích và đ ra các bi n pháp nh m ki m soát và h n ch các lo i r i ro phát sinh c ng nh đ a ra bi n pháp x lý r i ro hi u qu

nh t, đ ng th i xác đ nh h p lý gi a v n t có c a ngân hàng v i m c đ m o hi m trong

s d ng v n c a ngân hàng

1.2.2 N i dung qu n tr r i ro

Công tác qu n tr r i ro ngân hàng bao g m các n i dung sau:

- Nh n d ng r i ro: là quá trình xác đ nh liên t c và có h th ng các ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Nh n d ng r i ro bao g m các công vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và toàn b m i ho t đ ng c a ngân hàng nh m th ng kê

đ c t t c các r i ro, không ch nh ng r i ro đã và đang x y ra, mà còn d báo nh ng

d ng r i ro m i có th xu t hi n đ i v i ngân hàng, trên c s đó đ xu t các gi i pháp

ki m soát và tài tr r i ro thích h p

- Phân tích r i ro: là xác đ nh đ c nh ng nguyên nhân gây ra r i ro Trên c s

đó, tác đ ng đ n các nguyên nhân nh m thay đ i chúng, tìm ra bi n pháp h u hi u đ phòng ng a r i ro

- o l ng r i ro: là quá trình thu th p s li u và phân tích, đánh giá Trên c s

k t qu thu th p đ c, l p ma tr n đo l ng r i ro, th ng s d ng c 2 tiêu chí đó là t n

su t xu t hi n c a r i ro và biên đ c a r i ro, m c đ nghiêm tr ng c a t n th t

- Ki m soát - phòng ng a r i ro: là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c ,

chi n l c, các ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, né tránh ho c gi m thi u t n th t,

nh ng nh h ng không mong đ i có th x y ra v i ngân hàng

- Tài tr r i ro: khi r i ro x y ra, tr c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác nh ng

t n th t v tài s n, v ngu n nhân l c, v giá tr pháp lý Sau đó, c n có nh ng bi n pháp tài tr r i ro thích h p nh t kh c ph c r i ro và chuy n giao r i ro

- Báo cáo đánh giá v qu n tr r i ro: c n c d a trên k t qu đánh giá r i ro đ

báo cáo đánh giá nh ng m t đ c, t n t i, đ rút kinh nghi m và có h ng gi i quy t phù

+ Nguyên t c phù h p gi a m c đ r i ro cho phép và m c đ thu nh p;

+ Nguyên t c phù h p gi a m c đ r i ro cho phép và kh n ng tài chính;

+ Nguyên t c hi u qu kinh t ;

+ Nguyên t c h p lý v th i gian;

+ Nguyên t c phù h p v i chi n l c chung c a ngân hàng;

+ Nguyên t c chuy n đ y các r i ro không cho phép

1.2.3 S c n thi t c a qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng

1.2.3.1 T m nh h ng c a r i ro ngân hàng

R i ro trong kinh doanh ti n t và d ch v ngân hàng có nh h ng toàn b n n

m nh đ n s n đ nh kinh t xã h i N u có tin đ n v m t ngân hàng nào đó đang g p r i

ro ho c lâm vào tình tr ng thi u kh n ng thanh toán ho c có nguy c ho c th c s đi đ n phá s n, đi u này d gây tâm lý hoang mang, ho ng lo n khi n m i ng i đ xô đi rút ti n

g i th t nhanh đ tránh t n th t và chính đi u đó mang đ n nguy c đ v khi n cho các ngân hàng b thua l , phá s n, nh h ng đ n t t c nh ng ng i g i ti n vào ngân hàng, kéo theo s s p đ c a hàng lo t các ngân hàng khác trong n c và trong khu v c H n

n a, s phá s n c a m t ngân hàng s d n đ n s ho ng lo n c a hàng lo t các ngân hàng khác, gây nh h ng x u đ n toàn b n n kinh t Ngoài ra, r i ro tín d ng c ng nh

h ng đ n n n kinh t th gi i, vì trong đi u ki n h i nh p và toàn c u hóa kinh t th

gi i hi n nay, n n kinh t c a m i qu c gia đ u ph thu c vào n n kinh t khu v c và th

gi i M t khác, m i liên h v ti n t , đ u t gi a các n c phát tri n r t nhanh, nên r i ro tín d ng t i m t n c luôn nh h ng tr c ti p đ n n n kinh t các n c có liên quan

Trong n n kinh t th tr ng, các quy lu t kinh t đ c thù nh quy lu t giá tr , quy

lu t cung c u, quy lu t c nh tranh, … ngày càng phát huy tác d ng Nh ng r i ro trong

s n xu t kinh doanh c a n n kinh t tr c ti p ho c gián ti p tác đ ng đ n hi u qu kinh doanh c a các ngân hàng Các ngân hàng và các đ nh ch tài chính phi ngân hàng là

nh ng đ n v trung gian tài chính gi a ng i cho vay và ng i đi vay S n ph m các ngân hàng mua, bán kinh doanh trên th tr ng là các d ch v l u chuy n v n và các ti n ích ngân hàng khác

Trong ho t đ ng tín d ng cho dù h s an toàn v n có đ t t i 9% (Thông t 13) thì

so v i tài s n có, s v n c a b n thân ngân hàng là r t nh bé Nói cách khác ho t đ ng kinh doanh c a các ngân hàng là dùng uy tín đ thu hút ngu n v n và dùng n ng l c qu n

tr r i ro đ s d ng ngu n v n và phát tri n các d ch v v i t cách là ng i đ ng gi a các l c l ng cung và l c l ng c u v d ch v ngân hàng Do v y, ho t đ ng các ngân hàng ch a r t nhi u lo i r i ro khác nhau

Khi m c a th tr ng tài chính - ti n t khi n cho ho t đ ng c a các ngân hàng

ph i tuân theo quy lu t th tr ng và các nguyên t c, t p quán kinh t qu c t ; đ ng th i

c ng xu t hi n nhi u đ i th c nh tranh m nh h n, đ c bi t các NHNNg và th tr ng tài chính, tr c nh ng r i ro ngo i sinh l n h n, t giá, lãi su t, chu chuy n v n trên th

tr ng tài chính qu c t , th tr ng trong n c b thao túng Do v y, ch p nh n r i ro là các yêu c u khách quan c a các ngân hàng mu n t n t i và phát tri n trong th i k h i

nh p

1.2.3.2 Hi u qu kinh doanh c a ngân hàng

c bi t k t khi gia nh p WTO, ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng ch u tác

đ ng c a nhi u y u t khách quan l n ch quan, có nh ng y u t do n i t i bên trong n n kinh t c a n c ta, c ng có nh ng y u t do tác đ ng t bên ngoài và nhi u y u t b t

kh kháng nên không tránh kh i r i ro Chính vì v y, hàng n m ngân hàng đ c phép và

c n ph i trích l p d phòng, qu bù đ p r i ro h ch toán vào chi phí Quy mô qu bù đ p

r i ro c n c vào m c đ và kh n ng r i ro N u r i ro th p thì hi u qu kinh doanh s

t ng và ng c l i Nh v y, hi u qu kinh doanh c a ngân hàng t l ngh ch v i m c đ

r i ro c a ngân hàng Khi r i ro quá l n đ n m c ngân hàng m t kh n ng thanh toán và

d n đ n phá s n

1.2.3.3 Ch t l ng ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng

Qu n tr r i ro t t là đi u ki n quan tr ng đ nâng cao ch t l ng ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Trong qu n tr ngân hàng, qu n tr r i ro là m t trong nh ng n i dung quan tr ng nh t mà các nhà đi u hành, các nhà qu n lý ph i quan tâm đ c bi t Qu n

tr r i ro là m t c ch nh m t o s n đ nh trong ngân hàng thông qua vi c xác đ nh, l p

th t u tiên, h n ch và đo l ng nh ng nh h ng c a m i quy t đ nh Vì v y, đ th c

hi n t t công tác qu n tr r i ro đòi h i nh ng nhà qu n tr ngân hàng c n ph i trang b các

ki n th c v qu n tr r i ro, cung c p nh ng thông tin kinh t c p nh t, có đ i ng tham

m u chuyên nghi p và có b máy ki m tra ki m soát hi u qu là đi u ki n c n thi t đ phòng ng a và h n ch r i ro, nâng cao hi u qu kinh doanh là nghi p v ch đ o là

th c đo n ng l c s ng, còn c a m t ngân hàng

Theo giáo s Peter S.Rose trong cu n “Qu n tr ngân hàng th ng m i” đã phát

bi u “Kh n ng sinh l i c a m t ngân hàng h u nh không b quy t đ nh b i vi c nó đ c

t ch c nh th nào (lo i hình t ch c và quy mô); ch t l ng công tác qu n lý và các

đi u ki n kinh t t i th tr ng n i ngân hàng ho t đ ng có vai trò quan tr ng h n r t nhi u đ i v i s thành công c a ngân hàng”

Trong đi u ki n n n kinh t có nhi u bi n đ ng nh hi n nay, có th nói ch t

l ng công tác qu n tr r i ro đóng vai trò h t s c quan tr ng đ i v i ngân hàng, trong đó

qu n tr r i ro t t là đi u ki n quan tr ng đ nâng cao ch t l ng ho t đ ng kinh doanh

R i ro cao l i nhu n cao, tuy nhiên ch p nh n m c đ r i ro m c đ nào và mô hình

ho t đ ng nh th nào đ gi m thi u r i ro là đi u c n đ c quan tâm c a các ngân hàng

1.2.4.1 Qu n tr r i ro tín d ng

Qu n tr r i ro tín d ng là v n đ tr ng y u c a các ngân hàng trên kh p th gi i, các công c chính g m có:

ngân hàng g m có ti n lãi vay và phí Lãi su t ph i đ m b o bù đ p đ c chi phí v n đ u vào, chi phí qu n lý, ph n l i nhu n mong mu n và ph n bù r i ro c a kho n vay, kho n vay có m c đ r i ro càng cao thì ph n bù r i ro càng cao Tuy nhiên, vi c ngân hàng có

ch p nh n cho vay các kho n vay có ch t l ng tín d ng th p đ thu lãi su t cao hay không tùy thu c vào chính sách tín d ng c a t ng ngân hàng trong t ng th i k

- Tài s n đ m b o n vay: là ngu n tr n th c p cho kho n vay n u d án kinh

doanh c a khách hàng g p r i ro, dòng ti n c a khách hàng không đúng nh d ki n Tuy nhiên, kho n vay ph i đ c thanh toán b ng ti n t o ra t ho t đ ng s n xu t, kinh doanh

có hi u qu nên tài s n đ m b o ch là đi u ki n c n ch ch a ph i là đi u ki n đ đ cho vay; m t khác giá tr tài s n đ m b o ph thu c vào chu k kinh t , h th ng tài chính, tính pháp lý c a tài s n… nên có th bi n đ ng r t l n, tính thanh kho n th ng không cao

- a d ng hóa danh m c đ u t : là gi i pháp phòng ng a r i ro h u hi u nh t

trong qu n tr tín d ng Qu n tr danh m c làm cân đ i và ki m ch r i ro danh m c b ng cách nh n d ng, d báo và ki m soát m c đ r i ro v i t ng th tr ng, ngành hàng khác nhau.Y u t quan tr ng đ u tiên trong qu n tr danh m c là l a ch n th tr ng m c tiêu

Th tr ng m c tiêu thông th ng ph thu c vào đ a bàn ho t đ ng và quy mô c a ngân hàng

1.2.4.2 Qu n tr r i ro thanh kho n

Qu n tr r i ro thanh kho n là vi c qu n lý có hi u qu c u trúc tính thanh kho n

c a tài s n và qu n lý t t c u trúc danh m c c a ngu n v n Các ph ng pháp qu n tr r i

ro thanh kho n g m vi c duy trì m t t l thích h p gi a v n dùng cho d tr và v n dùng cho kinh doanh (chi n l c thanh kho n) sao cho phù h p v i đ c đi m ho t đ ng

c a ngân hàng và đ m b o v t l kh n ng chi tr Các bi n pháp qu n tr r i ro thanh kho n bao g m:

- Qu n tr thanh kho n tài s n có: qu n tr thanh kho n tài s n có hay còn g i là

chi n l c tích tr thanh kho n ây là ph ng pháp qu n tr thanh kho n truy n th ng

đ c các ngân hàng, và th ng thích h p v i các ngân hàng nh Chi n l c qu n lý thanh kho n tài s n có là chi n l c mà ngân hàng dùng chính tài s n hi n có c a mình đ đáp ng nhu c u thanh kho n

- Qu n tr thanh kho n tài s n n : n i dung quan tr ng th hai c a qu n tr thanh

kho n đó là vi c t o ra m t c u trúc h p lý danh m c tài kho n n , đ gi m thi u nhu c u

d tr quá l n các tài s n có trên b ng t ng k t tài s n Tuy v y, vi c l thu c quá nhi u vào ngu n v n huy đ ng trên th tr ng ti n t có th l i ph i đ i m t v i nh ng r i ro

thanh kho n quá l n

- Qu n tr thanh kho n ph i h p: do nh ng r i ro c h u c a vi c d a quá nhi u

vào vay thanh kho n và m c chi phí đáng k c a vi c d tr thanh kho n, h u h t ngân hàng s d ng c qu n tr thanh kho n tài s n có và qu n tr thanh kho n tài s n n Theo chi n l c qu n tr ph i h p, m t ph n nhu c u thanh kho n d tính s đáp ng b ng vi c

d tr tài s n thanh kho n (ch y u ch ng khoán và ti n g i t i các ngân hàng khác) trong khi ph n còn l i c a nhu c u thanh kho n s đ c gi i quy t b ng nh ng h p đ ng h n

m c tín d ng t các ngân hàng đ i lý ho c t nh ng ng i cho vay khác

S d ng bi n pháp k t h p ngân hàng có th h n ch b t các nh c đi m c a hai chi n l c trên đ ng th i giúp ngân hàng l a ch n cho mình ph ng th c t i u nh t v chi phí và th i gian vào đúng th i đi m ngân hàng g p v n đ v thanh kho n

1.2.4.3 Qu n tr r i ro lãi su t

Trong n n kinh t th tr ng, r i ro lãi su t là m t hi n t ng th ng xuyên x y ra,

do đó các nhà qu n tr ngân hàng ph i th ng xuyên phân tích đ tìm ra các gi i pháp

đi u ti t r i ro lãi su t.Tuy có nhi u khái ni m v r i ro lãi su t nh ng t u trung các nhà kinh t đ u có quan đi m chung r ng r i ro lãi su t là h s chênh l ch lãi gi m khi lãi

su t th tr ng thay đ i

1.2.4.4 Qu n tr r i ro t giá

Tr ng thái ngo i h i là ch tiêu c b n đ đánh giá r i ro t giá h i đoái Tr ng thái ngo i h i có th đ c tính cho t ng lo i ngo i t , ho c tính chung cho t t c các lo i ngo i

t hi n có t i ngân hàng Tr ng thái ngo i h i c a m i lo i ngo i t là chênh l ch gi a

t ng tài s n Có và t ng tài s n N c a ngo i t đó, bao g m c các tài s n ngo i b ng

t ng ng, các kho n mua, bán ngo i t giao ngay và có k h n Các ph ng pháp qu n

tr r i ro t giá:

- a d ng hóa các lo i ngo i t trong d tr và thanh toán, h n ch t p trung vào

m t lo i ngo i t

- S d ng công c tài chính phái sinh phòng ch ng r i ro t giá nh h p đ ng k

h n (Forward), quy n ch n (Option), Swap ngo i t , h p đ ng giao sau…

- Duy trì tr ng thái ngo i h i h p lý: tr ng h p t giá bi n đ ng th t th ng không theo quy lu t, không d đoán tr c đ c, thì ngân hàng nên ch đ ng duy trì tr ng thái ngo i h i b ng không và đa d ng hóa các lo i ngo i t trong kinh doanh Tr ng h p

t giá bi n đ ng có th d báo tr c đ c thì n u t giá t ng duy trì tr ng thái l ch d ng (tr ng th ); n u t giá gi m duy trì tr ng thái l ch âm (đo n th )

1.3 Gi i thi u hi p c Basel

Basel 3 đã đ c thông qua t 2010 và hi n nay các n c phát tri n đang nghiên c u

áp d ng M c dù đ n 2013 Basel 3 m i có hi u l c và đ n 2019 m i áp d ng đ y đ , Vi t Nam c ng h ng các quy đ nh giám sát ho t đ ng ngân hàng c a mình theo các tiêu chí này Vì v y, ch ng này, tác gi ch gi i thi u n i dung c a Basel 2 và Basel 3, ph n

gi i thi u l ch s ra đ i c a Hi p c Basel và n i dung Basel 1 s đ c trình bày Ph

l c 6

1.3.1 Nh ng n i dung c b n c a Basel 2

Nh m kh c ph c các h n ch c a hi p c Basel 1 và đáp ng nhu c u th c ti n

ho t đ ng c a h thông ngân hàng thì Hi p c Basel 2 đã ra đ i Hi p c Basel 2 là

hi p c qu c t v tiêu chu n an toàn v n, t ng c ng qu n tr toàn c u hóa tài chính

c ng nh vi c khai thác t i đa ti m n ng l i nhu n và h n ch r i ro Hi p c Basel 2 đ

c p t i các v n đ chính g m nh ng quy đ nh liên quan t i t l v n an toàn t i thi u, quá trình xem xét giám sát c a c quan qu n lý và cu i cùng là các quy t c th tr ng Basel 2 bao g m nh ng khuy n ngh v lu t và quy đ nh ngành ngân hàng, đ c ban hành b i U ban Basel v giám sát ngân hàng V b n ch t, hi p c Basel 2 đ n thu n làm tinh x o

h n, hoàn thi n h n cách th c đo l ng và tính toán nh ng r i ro nh m giúp các ngân hàng qu n lý r i ro

Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th tr ng đã đ c qui đ nh t i Basel 1, Basel 2 b sung thêm m t lo i r i ro n a là r i ro ho t đ ng (r i ro ho t đ ng là r i ro x y ra t n th t

do các qui trình, h th ng hay nhân viên trong n i b ngân hàng v n hành không t t ho c

do các nguyên nhân khách quan bên ngoài ây là m t trong nh ng r i ro tr m tr ng mà ngân hàng th ng ph i đ i m t trong quá trình ho t đ ng) Basel 2 v n qui đ nh m c v n

an toàn t i thi u là 8% và ch thay đ i cách tính m u s trong công th c tính t l đ

v n Theo đó, m u s ph i bao g m c ba lo i r i ro: r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i

ro ho t đ ng Basel 2 đã bãi b cách ti p c n r i ro c a Basel 1 và thay b ng cách phân

đ nh các m c r i ro trên c s x p h ng chính xác h n m c đ r i ro, các ngân hàng s

ph i ph thu c ch y u vào k t qu x p h ng và đánh giá đ tín nhi m c a các t ch c

đ c l p nh Moody, S&P H th ng đo l ng theo Basel 2 ph c t p h n, nh ng có kh

n ng đánh giá chính xác m c đ an toàn v n

V m t đ nh l ng công tác đo l ng r i ro tín d ng, Hi p c này đ a ra m t

ch n l a gi a các ph ng pháp “đ c tiêu chu n hóa”, “c b n” và “nâng cao” Nó kh c

ph c nh ng h n ch c a các “t s Cook”, b ng m t s nâng cao h n ch các tr ng s và

m t tr ng s duy nh t cho m i đ i tác r i ro 100% Không có thay đ i nào đ i v i đ nh ngh a v v n và v n c p 1/c p 2 l n h s 8% Basel 2 s d ng khái ni m “ba tr c t”:

- Tr c t th 1: Yêu c u v v n t i thi u

Tr c t th 1 liên quan t i vi c duy trì v n b t bu c L ng v n duy trì đ c tính toán theo ba y u t r i ro chính mà ngân hàng ph i đ i m t: r i ro tín d ng, r i ro v n hành và r i ro th tr ng Nh ng lo i r i ro khác không đ c coi là có th l ng hoá hoàn toàn b c này T l v n đ c tính d a trên v n đi u ch nh và các tài s n có tr ng s

r i ro T ng t l v n ph i ≥8% V n c p 2 đ c gi i h n đ n 100% v n c p 1; V n c p 3

đ c gi i h n 250% v n c p 1 T ng các tài s n có tr ng s r i ro đ c xác đ nh b ng

m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên quan đ n m c đ nh y c m c a ngân hàng

v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghi p và quy trình đánh giá c a ngân hàng

đ i v i t ng lo i r i ro này

Nh v y, v i quá trình phát tri n c a Basel và nh ng Hi p c mà t ch c này đ a

ra, các NHTM càng ngày càng đ c yêu c u ho t đ ng m t cách minh b ch h n, đ m b o

v n phòng ng a cho nhi u lo i r i ro h n và do v y, hy v ng s gi m thi u đ c r i ro

các kho n n t các n c kém phát tri n, các kho n vay th

ch p c phi u, b t đ ng s n

Các tr ng s v r i ro xác đ nh t l v n quy đ nh đ i v i r i ro tín d ng Các ngân hàng đã d a vào các tr ng s quy đ nh và ti n ph t không g n v i r i ro, d n t i s bóp méo trong đánh giá r i ro, giá c và các ch tiêu đo l ng hi u qu ho t đ ng đã đi u

ch nh v i r i ro… Hi p c Basel 2 cung c p m t khung “nh y c m v i r i ro” h n và s

t o ra m t đ ng c l n gi i quy t “ s không đ y đ ” c a d li u r i ro tín d ng T quan

đi m kinh t , hi p c này g p ph i nh ng h n ch v s chính xác c a các ch tiêu đo

l ng d a trên ti n ph t, m t h n ch đ c làm gi m nh b i nhu c u làm cân đ i gi a tính chính xác và th c ti n

Basel 2 cho phép t ch c tín d ng s d ng các ph ng pháp n i b đ tính toán các yêu c u v v n đ i v i r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng, nh ng c ng qui đ nh các

t ch c tín d ng ph i công b thông tin đ y đ cho các thành viên tham gia th tr ng, giúp các thành viên tham gia th tr ng hi u bi t v m i quan h gi a danh m c r i ro

và v n c a m t ngân hàng c ng nh s lành m nh c a nó so v i các thành viên tham gia th tr ng Công b thông tin ph i ph n ánh đ c tình hình tài chính c a ngân hàng, trong đó yêu c u đ u tiên là đ v n và sau đó là các danh m c r i ro t ng ng nh m đ m

b o tính minh b ch và bình đ ng trong c nh tranh và gi m thi u r i ro h th ng, góp ph n

c ng c s lành m nh và an toàn cho h th ng ngân hàng và th tr ng tài chính

ngân hàng t qu n lý b ng vi c áp d ng nh ng ph ng pháp đánh giá n i b v nhu c u

t i thi u song nh ng quy đ nh này đòi h i s công khai, minh b ch, nh t quán và phù h p

v i thông l qu c t Vì v y, các quy đ nh này có nh h ng gián ti p đ n vi c phân lo i tài s n, phân lo i v n, t l r i ro và đ c bi t là các chu n m c k toán liên quan đ n các kho n m c v n và tài s n trên b ng cân đ i c ng nh các tài kho n ngo i b ng Theo đó,

M và Châu Âu v n x y ra, chính nh ng di n bi n ngày càng ph c t p và khó l ng c a

h th ng tài chính - ti n t , y ban Basel l i m t l n n a d th o và thông qua phiên b n

th 3 (Basel 3) v các tiêu chu n an toàn v n t i thi u Basel 3 ti p t c k th a nh ng n i dung c a phiên b n Basel 2 tr c đó khi gi l i k t c u ba tr c t (yêu c u v v n t i thi u, quá trình thanh tra giám sát và k lu t th tr ng) Tuy nhiên, các quy đ nh v v n

t i thi u đã đ c c p nh t l i ch t ch h n, đ ng th i y ban còn đ xu t thêm t l đòn

b y c ng nh t l thanh kho n toàn c u nh m giúp h th ng ngân hàng ho t đ ng ngày càng an toàn và linh ho t tr c các bi n đ ng c a th tr ng Basel 3 quy đ nh 4 n i dung chính liên quan đ n t l an toàn v n (CAR) nh sau:

T l kh n ng thanh toán c t lõi v n gi m c 8% so v i t ng tài s n có r i ro, tuy nhiên các quy đ nh c a Basel 3 chú tr ng vào l ng v n c ph n ph thông Theo

đó, t l v n c ph n ph thông t i thi u đ c nâng t 2% lên 4,5%, yêu c u v n v n

ch s h u (v n c p 1) đ c nâng t 4% lên 6% S thi u h t so v i yêu c u t ng v n t i thi u 8% và yêu c u v n c p 1 có th đ c bù đ p b ng ngu n v n c p 2 ho c các hình

M c đích c a ph n v n đ m d phòng tài chính đ đ m b o r ng các ngân hàng duy trì m t qu d tr có th đ c s d ng đ bù đ p cho các thi t h i trong nh ng giai

đo n c ng th ng tài chính và kinh t Các ngân hàng có th rút ph n v n này đ s

d ng, tuy nhiên khi rút (gi m t l an toàn v n xu ng), t l an toàn v n còn l i càng

g n m c t i thi u theo quy đ nh trên thì ngân hàng đó càng b h n ch trong vi c phân

b l i nhu n

Ngân hàng nào không xây d ng qu d phòng ho c t l d tr không đ t m c t i thi u mà Basel 3 quy đ nh, c quan qu n lý s b t bu c h ph i trích l i nhu n đ gia t ng

v n, gi m ngu n ti n dùng đ chia c t c, mua l i c ph n, hay h n ch nh ng kho n ti n

th ng cho các nhà qu n tr Quy đ nh m i có th bu c nhi u ngân hàng ph i thu h p d

n tín d ng ho c bán b t tài s n đ c i thi n tình tr ng v n

(Countercyclical Capital Buffer)

Tùy theo b i c nh c a m i qu c gia, m t t l v n đ m phòng ng a s suy gi m theo chu k kinh t có th đ c thi t l p v i t l t 0 - 2,5% và ph i đ c đ m b o b ng

v n ch s h u ph thông

M c đích c a v n đ m phòng ng a s suy gi m theo chu k kinh t là đ đ t

đ c nh ng m c tiêu r ng l n h n trong vi c đ m b o an toàn kinh t v mô, b o v khu v c ngân hàng trong th i k t ng tr ng tín d ng d th a v t m c Ph n v n d phòng này ch đòi h i trong tr ng h p có s t ng tr ng tín d ng nóng, nguy c d n đ n

r i ro cao trong ho t đ ng tín d ng m t cách có h th ng

Trong các hi p c Basel tr c đây ch a t ng có quy đ nh này Tuy nhiên, lo i

v n này đang đ c y ban Basel nghiên c u và đ xu t áp d ng thêm đ i v i các ngân hàng l n, có t m nh h ng quan tr ng đ n toàn h th ng ngân hàng, mà r i ro c a các ngân hàng này liên quan đ n s an nguy c a toàn h th ng tài chính

Lo i v n này hi n v n còn đang đ c nghiên c u và có th bao g m c nh ng kho n phí r i ro ph i tr cho s đ m b o an toàn (b o hi m), phí chu n b v n, chu n b cho các kho n chi tiêu (v n) đ t xu t và tham gia các gói c u tr

T l t ng v n t i thi u=[T l v n c p 1] + [v n đ m d phòng tài chính] + [v n d phòng suy gi m theo chu k kinh t ] + [v n b sung thêm đ i v i các ngân hàng có

t m nh h ng h th ng]

Yêu c u nâng cao t l v n ch s h u là bài toán không đ n gi n đ i v i nhi u

khung hi u ch nh các yêu c u v v n và ph n v n đ m theo hi p c Basel 3:

V n ch s h u (sau khi đã kh u tr )

y ban s đ a ra báo cáo quá trình giám sát nghiêm ng t các t l trong kho ng

th i gian chuy n ti p và s ti p t c xem xét nh ng tác đ ng c a các tiêu chu n này đ n

các th tr ng tài chính, m r ng tín d ng và t ng tr ng kinh t , gi i quy t h u qu ngoài

ý mu n khi c n thi t B ng sau s cho th y l trình c th th c thi hi p c Basel 3:

Không có

T l v ngu n v n trung, dài h n và v n n đ nh t i thi u so

v i các tài s n dài h n đã đ c tài tr B t đ u t 2018Không có V n b sung thêm đ i v i các ngân hàng có t m nh h ng l nB t đ u t 2011

1.3.3 Nh ng ph ng pháp qu n tr r i ro quy đ nh trong Hi p c Basel

1.3.3.1 R i ro tín d ng

R i ro tín d ng theo đ nh ngh a y ban Basel 2 đó là r i ro x y ra s m t mát do

ng i đi vay ho c đ i tác gây ra đo l ng và tính toán h s r i ro đ i v i các kho n

m c tài s n Có khi xem xét r i ro tín d ng, theo Basel 2 có 3 ph ng pháp đ l a ch n s

d ng: ph ng pháp chu n, ph ng pháp d a trên x p h ng n i b c b n và ph ng pháp

d a trên x p h ng n i b nâng cao

1.3.3.2 R i ro ho t đ ng

R i ro ho t đ ng đ c hi u là r i ro t s m t mát tr c ti p ho c gián ti p do quy trình x lý n i b không đ c tuân th đ y đ , do ho t đ ng c a con ng i ho c do h

đ c l a ch n 1 trong 3

cách tính nhu c u v n c n thi t đ i phó r i ro ho t đ ng v i m c đ ph c t p và nh y c m

v i r i ro t ng d n bao g m: ph ng pháp ch s c b n (BIA – The Basic Indicator

(AMA – Advanced Meassurement Approaches) Khi ho t đ ng c a ngân hàng càng ph c

t p thì c n ph i áp d ng ph ng pháp có đ ph c t p cao h n, đ ng th i không cho phép các ngân hàng chuy n ng c tr l i ph ng pháp đ n gi n m t khi đã đ c ch p thu n s

d ng các ph ng pháp nâng cao Ng c l i, n u các ngân hàng đ c đánh giá là không

đ đi u ki n đ ti p t c s d ng ph ng pháp nâng cao thì c n ph i quay tr v ph ng pháp c b n cho đ n khi đáp ng nh ng yêu c u này

1.3.3.3 R i ro th tr ng

R i ro th tr ng theo y ban Basel đó là r i ro x y ra s m t mát trong tr ng thái giao d ch khi giá c bi n đ ng b t th ng thông th ng r i ro th tr ng s g n li n

v i b n lo i r i ro c b n trên các giao d ch s sách đó là r i ro lãi su t, tr ng thái v n, r i

ro t giá và r i ro hàng hóa.V n t có theo quy đ nh c a Basel 1 (phiên b n b sung) bao

g m v n c ph n và l i nhu n gi l i (v n c p 1), v n b sung v n c b n (v n c p 2) và khi đánh giá r i ro th tr ng cho phép các ngân hàng tính thêm ph n v n c p 3 (tier 3)

g m các kho n n ph thu c v i m c đích d tr Theo đó, các ngân hàng ch đ c s

d ng v n c p 3 đ đ i phó v i r i ro th tr ng, còn các lo i r i ro tính d ng và r i ro gây

ra t phía đ i tác ch đ c xem xét trong ph m vi v n t có theo quy đ nh c a Basel 1

V n c p 3 này b gi i h n 250% v n c p 1 dùng đ đ i phó v i r i ro th tr ng Có ngh a

là ch có th có 28.5 r i ro th tr ng c n v n c p 1 đ m b o N u có v n c p 2 b o đ m cho r i ro th tr ng, v n c p 3 c ng b chi ph i theo t l gi i h n 250% v n c p 2.Vi c tính toán yêu c u đ i v i r i ro th tr ng đ c th c hi n b ng cách l y c tínhr i ro th

tr ng nhân v i 12.5 và c ng vào k t qu t ng tài s n có r i ro t ng ng v i r i ro tín

d ng R i ro th tr ng đ c đo l ng ph bi n b ng giá tr Var (Value at risk)

1.4 S c n thi t ph i ng d ng hi p c Basel trong qu n tr r i ro c a các NHTM

Vi t Nam

Hi n nay, các n c OECD và m t s th tr ng m i n i đ u áp d ng Basel nh m

m c tiêu đ m b o an toàn và hi u qu c a h th ng tài chính M c dù vi c ti p c n Basel đòi h i k thu t ph c t p, trong khi h th ng NHTM Vi t Nam m i đang giai đo n phát tri n ban đ u Tuy nhiên, trong xu th h i nh p và t do hóa ho t đ ng ngân hàng v i

nhi u lo i hình d ch v ngân hàng m i, vi c áp d ng Basel là yêu c u c p thi t và b t

bu c đ i v i m i NHTM

Vi t Nam tr thành thành viên c a WTO vào tháng 11/2006 đã t o ra r t nhi u c

h i và thách th c cho n n kinh t Vi t Nam h i nh p thành công, các NHTM Vi t Nam ph i nâng cao n ng l c c nh tranh, chu n hoá công tác qu n tr r i ro, trong đó có

qu n tr r i ro theo Basel, nh m lành m nh trong kinh doanh và t o s c h p d n trong h p tác v i các nhà đ u t và c ng đ ng tài chính qu c t Tuy Hi p c Basel ch là m t thông l qu c t và vi c áp d ng Basel là không b t bu c, nh ng vì l i ích qu c gia, l i ích c a b n thân ngân hàng mà h u h t các ngân hàng trên th gi i đ u s n sàng tuân th các quy đ nh c a Basel Do v y, các NHTM Vi t Nam c ng không n m ngoài xu th đó

T 2011 đ n 2020, Vi t Nam ph i th c hi n nh ng cam k t còn l i trong khuôn

kh c a Hi p đ nh th ng m i Vi t - M c ng nh các yêu c u còn l i c a GATS và AFAS v m c a d ch v tài chính ngân hàng Theo cam k t, các chi nhánh NHNNg s

đ c đ i x công b ng nh các ngân hàng trong n c k t ngày 01/01/2011 Các ngân hàng ngo i ho t đ ng có tính chuyên nghi p cao, danh m c s n ph m d ch v đa d ng, phong phú, h th ng qu n tr r i ro tiên ti n theo chu n m c qu c t Do đó, s t o s

c nh tranh gay g t v i các ngân hàng n i Trong khi đó, h th ng qu n tr r i ro c a các NHTM Vi t Nam còn y u, ti m n nhi u r i ro trong đi u hành ho t đ ng Cho nên, n u không có chi n l c c th đ hoàn thi n công tác qu n tr r i ro, thì các NHTM Vi t Nam s khó c nh tranh v i các NHNNg

Th i gian qua, t c đ phát tri n và h i nh p n n kinh t quá nhanh, v i s góp m t

c a các NHNNg, h th ng NHVN đã có s gia t ng đáng k v s l ng, quy mô, t c đ

t ng tr ng ti n g i, tín d ng nhanh trong khi, h th ng v n b n pháp quy còn ch ng chéo, ch a ch t ch , ti m n nhi u r i ro Nên vi c hoàn thi n h th ng ki m soát nh m

h n ch r i ro cho h th ng NHTM Vi t Nam c ng nh b o v quy n l i c a ng i g i

ti n là h t s c c n thi t N u không s m xây d ng h th ng quy đ nh lu t pháp ch t ch

d a trên thông l qu c t , thì h th ng NHTM Vi t Nam có th s ph i gánh ch u nh ng

h u qu h t s c n ng n Vi t Nam đang trong quá trình h i nh p sâu r ng vào n n kinh t

qu c t , ho t đ ng kinh doanh ngân hàng không còn gói g n th tr ng n i đ a, nhi u ngân hàng trong n c đã và đang tính t i vi c m r ng ho t đ ng c a mình t i th tr ng

qu c t thông qua vi c l p chi nhánh nh : BIDV, Sacombank, Agribank, g n đây nh t là

đ nh đ c nh ng t n t i, y u kém c ng nh nh n th c đ c nh ng đi m m nh, đ t đó,

có nh ng đ nh h ng trong kinh doanh, trong c i cách, m nh d n th c hi n công cu c c

c u l i theo chu n m c qu c t , kh c ph c y u kém, đ ng th i, t p trung phát huy nh ng

l i th v n có đ nâng cao n ng l c c nh tranh trên th tr ng trong n c c ng nh trên khu v c và th gi i i u này s góp ph n phát tri n an toàn và b n v ng h th ng NHTM Vi t Nam Nh ng v n đ nói trên đ t ra yêu c u các NHTM Vi t Nam ph i đ i

m i, ph i áp d ng các chu n m c qu c t C i cách là t t y u, nh ng n u c i cách quá

ch m s khi n chúng ta ph i gánh ch u chi phí c h i ngày càng l n và r i ro đ v s không ch đ i b t k ai, vì b t c nguyên nhân gì Do đó, vi c áp d ng nh ng chu n m c

qu c t c a Basel vào h th ng NHTM Vi t Nam là đòi h i mang tính khách quan, nh m

đ m b o s n đ nh v tài chính c a qu c gia, khu v c và trên tr ng qu c t Tuy nhiên,

h th ng NHTM Vi t Nam c n có nh ng b c chu n b k l ng và l trình c th đ áp

d ng Basel m t cách h p lý, phù h p v i đi u ki n Vi t Nam

K T LU N CH NG 1

Vào nh ng n m 1980, h th ng NHTM trên th gi i phát tri n, tuy nhiên quy đ nh

v v n đi u l c a các ngân hàng các n c không gi ng nhau, nên d n đ n s c nh tranh không lành m nh Hi p c Basel 1 đ c ban hành n m 1988 nh m khuy n khích

c nh tranh lành m nh và công b ng T khi ban hành và đ c s a đ i phiên b n Basel 2

và m i nh t là Basel 3, các chu n m c c a Basel đã d n tr thành chu n m c qu c t v

đo l ng v n và các tiêu chu n v n mà không ch các n c thành viên c a U ban Basel,

mà h u h t các qu c gia trên th gi i đã, đang và s áp d ng

Các ph ng pháp đo l ng r i ro c a Basel đã d n tr thành công c h tr đ c l c giúp các NHTM trong công tác qu n tr r i ro, h n ch t n th t c ng nh giúp c quan

qu n lý trong giám sát ho t đ ng ngân hàng Các ph ng pháp chu n, ph ng pháp IRB

c b n, IRB nâng cao, ph ng pháp ch s c b n … đã d n tr nên quen thu c t i nhi u

qu c gia, nhi u NHTM, và các chuyên gia, các nhà qu n tr ngân hàng V n đ ng d ng các chu n m c c a Basel vào h th ng NHTM Vi t Nam là c m t quá trình dài c ng c

và hoàn thi n kh n ng ng phó v i r i ro c a h th ng ngân hàng, d a vào tiêu chu n t

l an toàn v n t i thi u tr c nh ng di n bi n ngày càng ph c t p c a môi tr ng tài chính – ngân hàng toàn c u Trong đó, Basel 3 d a trên n n t ng và đ kh c ph c nh ng thi u sót c a Basel 1 và Basel 2, đ c bi t quan tâm trong b i c nh kh ng ho ng tài chính

Nh v y, vi c ti p c n các tiêu chu n c a Basel vào h th ng NHTM nó s tác

đ ng m nh m nh th nào đ n tình hình th tr ng tài chính và ho t đ ng h th ng ngân hàng trong n c, và b ng cách nào các ngân hàng có th đáp ng các yêu c u v v n theo chu n m c m i? i u này s đ c nghiên c u và trình bày ch ng 2 c a đ tài

v các TCTD Hai pháp l nh này đánh d u th i k c i t h th ng NHTM Vi t Nam, đ c

t ch c g n gi ng h th ng ngân hàng các n c có n n kinh t th tr ng Nh ng thay đ i quan tr ng đã đ t đ c c v m t c c u, quy đ nh pháp lý và ho t đ ng đã đ a h th ng NHTM Vi t Nam sang ho t đ ng theo c ch g n h n v i thông l qu c t T đó đ n nay, s l ng ngân hàng trong h th ng NHTM Vi t Nam không ng ng t ng lên n

cu i tháng 4/2012, h th ng NHTM Vi t Nam có: 5 NHTMNN (bao g m c Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam và Ngân hàng Công th ng Vi t Nam đã c ph n nh ng do Nhà

n c chi m đa s v n), 37 NHTMCP, 5 ngân hàng 100% v n n c ngoài, 54 chi nhánh NHNNg, 5 NHLD Các NHTMNN do l ch s ho t đ ng lâu đ i nên có m ng l i r ng

kh p 63 t nh, thành ph Trong đó, Agribank có m ng l i r ng nh t, v i trên 23.000 chi nhánh và phòng giao d ch trên toàn qu c M ng l i c a các NHTMCP, các NHNNg và NHLD ch y u t p trung t i các thành ph tr c thu c Trung ng, nh Hà N i và H Chí Minh

Cho đ n tháng 4/2012, h th ng NHVN đã phát tri n m nh v l ng S l ng các NHTM trong n c đã t ng 5%, chi nhánh NHNNg t ng 31%, đ c bi t, có thêm 5 ngân hàng 100% v n n c ngoài N u tính trong giai đo n 10 n m (2002 - 2012), thì s l ng các chi nhánh NHNNg đã t ng h n 2 l n, ngân hàng 100% v n n c ngoài t ng 5 l n

2.1.1.2 Ho t đ ng huy đ ng v n

Khác v i n m 2011, vi c thi t l p l i n đ nh v mô và ch tr ng h lãi su t v

m c h p lý đã có nh ng tác đ ng tích c c đ i v i ho t đ ng đ u vào c a h u h t các NHTM Tuy nhiên, v n đ tâm lý, n x u và nh ng khó kh n thanh kho n m t s NHTM đã c n tr quá trình gi m lãi su t huy đ ng C nh tranh không lành m nh và v n

đ lách tr n lãi su t huy đ ng v n âm cho t i g n đây C ng v i nh ng d ch chuy n sang các hình th c ti n g i ti t ki m, có k h n trong nh ng tháng qua, có th nói, chi phí huy

đ ng c a các NHTM không gi m t ng ng v i m c gi m tr n c a NHNN Song qui mô huy đ ng c a các NHTM v c b n là t ng đ i kh quan Tính đ n cu i tháng 6/2012, huy đ ng v n c a h th ng NHVN t ng 6,49% so v i cu i n m 2011 Trong đó, huy đ ng

b ng VND t ng kho ng 8,62%, huy đ ng b ng ngo i t gi m kho ng 2,2% so v i cu i

n m 2011 T c đ t ng tr ng huy đ ng v n t n m 2000 đ n tháng 6/2012 th hi n qua hình sau:

Trong nh ng n m tr l i đây, t tr ng c a kh i NHNNg, công ty tài chính, NHLD

v n r t nh trong t ng c c u huy đ ng v n c a toàn h th ng Trong khi đó, chi m t

tr ng áp đ o v n là kh i NHTMNN và s gia t ng đáng chú ý t kh i NHTMCP Chính

s gia t ng m nh m này đã d ch chuy n d n th ph n t kh i NHTMNN sang kh i NHTMCP Kh i NHTMNN t vi c chi m l nh t i 59,5% th ph n (n m 2007), xu ng kho ng 43,4% (tháng 3/2012); t ng ng là s gia t ng th ph n c a kh i NHTMCP t 30,4% (n m 2007) lên 47,1% (tháng 3/2012)

43.3

25.1 19.4 25.8

38.6 33.7 33.9

41 54

21.4

30.1 24.8

60.5

26 5.5 3.6

32.1 24.3 25.3 29.6 27.8 29.3 280

T i h i ngh s k t ho t đ ng ngành ngân hàng và tri n khai nhi m v 6 tháng cu i

2012 NHNN cho bi t, tính đ n ngày 30/06/2012 tín d ng đ i v i n n kinh t c t ng kho ng 0,76% so v i cu i n m 2011, và t ng t 0,4% - 0,5% so v i tháng tr c N u tính

c s d vào trái phi u doanh nghi p và y thác, m c t ng tr ng kho ng 1,4% ây

đ c xem là tín hi u t t khi mà trong quý 1/2012, t ng tr ng tín d ng các tháng đ u n m luôn m c âm và tính chung đã gi m kho ng 1,96% so v i cu i n m ngoái Nh v y, cùng v i nh ng chính sách khuy n khích và h tr doanh nghi p c a chính ph và NHNN

Tháng 2/2012

Tháng 3/2012

Tháng 4/2012

Tháng 5/2012

Tháng 6/2012

Tháng 7/2012

nhi u so v i lãi su t cho vay doanh nghi p i u này cho th y các NHTM đang th n tr ng

h n trong vi c c c u khách hàng cho vay nh m h n ch t l n x u đang t ng cao nhanh chóng khi n n kinh t v mô trong n c và th gi i ch a có nhi u thu n l i b i: (1) M t

s doanh nghi p có ch t l ng tài s n và ho t đ ng t t nh ng hàng t n kho cao nên ch a

th vay do lãi su t ch a gi m m c h p lý; (2) a s doanh nghi p không th ti p c n

đ c ngu n v n vì ch t l ng tài s n x u, ngân hàng không dám cho vay vì không đáp

ng đ c chu n tín d ng và m t s đi u ki n; (3) S ít doanh nghi p có tình hình tài chính lành m nh nh ng đang đ n đo m r ng s n xu t khi kinh t v mô v n còn b t n

Theo th ng kê c a NHNN, tính đ n 16/8/2012, t ng h p t 69 TCTD chi m 90%

th ph n toàn h th ng thì t i 75% d n VND trong n n kinh t có lãi su t d i 15%/n m, trong đó: các kho n vay có m c lãi su t 10%/n m chi m 4,1%; 10% đ n 13%/n m chi m 20%; 13% đ n d i 15%/n m chi m 51,3%; Lãi su t gi m m nh nh t nhóm 5 NHTMNN, v i 93,8% các kho n vay c đ c gi m xu ng d i 15%/n m

Thanh kho n h th ng ngân hàng đ c đ m b o và c i thi n so v i cu i n m 2011

do huy đ ng v n t ng cao S d ti n g i bình quân c a các ngân hàng t i NHNN t ng

d n qua các tháng T l tín d ng/huy đ ng v n gi m d n qua các tháng t m c 103,2%

cu i n m 2011 xu ng còn 90,33% vào ngày 30/06/2012

38.1 21.4 22.2 28.2

41.5 19.2 21.4

51.4

30 37.7 27.7

12 0.76

47.3 23.7 21.2 25.2

37.1 31.9 30.7

53.3 27.6

45.7 25.3 10.2 0.93

11.8

13 26.6

41.1 57.8

30.5 9

56.1

17.6 15.1 49.3

18.7 -3.51 -20

V i th ph n tín d ng chi m t i trên 51,3% (tính đ n cu i n m 2011), vi c gi m lãi

su t c a kh i NHTMNN có s c lan t a đáng k Th ph n tín d ng c ng đã có nh ng thay

đ i l n Th ph n tín d ng c a các NHTMCP đang có xu h ng s t gi m trong khi th

ph n tín d ng c a kh i NHTMNN t ng lên, đ n tháng 3/2012 chi m t tr ng l n nh t (51.8%) trong t ng d n tín d ng c a toàn h th ng

155.7 189.1 231.1 296.7 420.3

553.1 693.9

1067.7 1339.2

1869.3 2417.12578.39 2617.32

123.4 152.6 184.9 231.5 317.4 418.8

547.5 839.2 1070.5

1559.9 1955.2 1955.2 1955.20

32.3 36.5 46.2 65.2 102.9 134.3 146.4 228.5 268.7 309.4

461.9 623.19 662.120

2.1.1.3.3 T l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng

Trong Thông t 19, NHNN đã s a đ i kho n 2 đi u 1 c a Thông t 13 v các t l

b o đ m an toàn, dùng t "t l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng" thay cho "t l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng" Thông tin quan tr ng nh t đ c đ a ra trong Thông

t 19 là s a đ i đi u 18 c a Thông t 13 v t l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng Theo đó, t ch c tín d ng ch đ c s d ng v n huy đ ng đ c p tín d ng n u tr c và sau khi c p tín d ng, t ch c đó b o đ m t l v kh n ng chi tr và các t l b o đ m an toàn khác Vi c c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng không đ c v t quá 80% đ i v i ngân hàng, 85% v i t ch c tín d ng phi ngân hàng Tuy nhiên theo Thông t 22/2011/TT-NHNN c a NHNN ban hành ngày 30/8/2011, t l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng theo quy đ nh t i Thông t 13 và Thông t 19 tr c đó đã đ c h y b

Theo d li u c p nh t m i nh t c a NHNN, t l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng (LDR) c a toàn h th ng các t ch c tín d ng ti p t c có s c i thi n đáng k

Kh i NHTMNN v n có t l LDR cao Di n bi n tr ng thái LDR c a Vi t Nam đ c cho

là cao so v i nhi u n c trong khu v c nh ng n m g n đây T p h p d li u c a m t s

t ch c qu c t cho th y, t l LDR c a Vi t Nam nh ng n m 2009 - 2011 th ng duy trì

m c cao, t trên 100% cho t i g n 120%; trong khi nhi u n c trong khu v c ph bi n

d i 100%, nh n m 2011 c a Thái Lan là 95,8%, Malaysia 79,3%, Indonesia 75,5%, Philippines 62,6%

li u c p nh t đ n 31/7/2012, t l LDR v n còn khá cao kh i NHTMNN (102,52%), các công ty tài chính và cho thuê tài chính (123,67%), song kh i NHTMCP có t l th p h n

h n v i 73,66%