Quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại Việt Nam.pdf

Quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại Việt Nam.pdf

MỤC LỤC

Danh mục các thuật ngữ viết tắt Danh mục bảng

Danh mục hình Danh mục phụ lục

PHẦN MỞ ĐẦU 1

Chương 1: TẦM QUAN TRỌNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2

1.1 Tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro 2

1.1.1 Khái niệm rủi ro 2

1.1.2 Phân biệt rủi ro 3

1.1.3 Các loại rủi ro thường gặp ở các ngân hàng thương mại Việt Nam 3

1.1.3.1 Rủi ro tín dụng 4

1.1.3.1.1 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 4

1.1.3.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 5

1.1.3.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 6

1.1.3.2 Rủi ro thanh khoản 7

1.1.3.2.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản 7

1.1.3.2.2 Đo lường rủi ro thanh khoản 8

1.1.3.3 Rủi ro lãi suất 8

1.1.3.4 Rủi ro ngoại hối (hay còn gọi rủi ro tỷ giá) 9

1.1.3.4.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngoại hối 9

1.1.3.4.2 Đo lường rủi ro ngoại hối 10

1.1.4 Quản trị rủi ro 11

1.1.5 Lợi ích của quản trị rủi ro 12

1.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại 14

1.3 Hiệp ước Basel về quản trị rủi ro ngân hàng 15

1.3.1 Basel I 15

1.3.2 Basel II 17

1.4 Bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro của một số nước 19

1.4.1 Bài học kinh nghiệm từ Thái Lan sau cuộc khủng hoảng Châu Á 1997 19

1.4.2 Nhìn nhận của Việt Nam sau cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ 20

2.1.2.3 Cạnh tranh với thị trường chứng khoán 30

2.2 Phân tích và đánh giá tác động của các rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay 30

2.2.2.4 Diễn biến lãi suất đầu năm 2010 44

2.2.2.5 Biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất hiện nay 44

2.2.3 Rủi ro ngoại hối 45

2.2.3.1 Diễn biến năm 2008 45

2.2.3.2 Diễn biến năm 2009 47

2.2.3.3 Tình hình đầu năm 2010 49

2.2.3.4 Biện pháp phòng ngừa rủi ro ngoại hối hiện đang áp dụng tại các NHTM Việt Nam 50

2.2.4 Rủi ro thanh khoản 52

2.3 Thực trạng ứng dụng Basel trong hoạt động giám sát hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 53

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 60

Chương 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 61

3.1 Ở góc độ cơ quan quản lý nhà nước – Chính phủ 61

3.1.1 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, bảo vệ lợi ích chính đáng của NHTM 61

3.1.2 Đẩy mạnh việc sắp xếp lại và củng cố hệ thống NHTM, tăng cường hoạt động M&A các ngân hàng, tạo tiềm lực mạnh đủ sức cạnh tranh trên thị trường 63

3.1.3 Chính phủ cần tiếp tục xây dựng môi trường kinh tế thuận lợi cho đầu tư của các NHTM 63

3.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam 64

3.2.1 Nhanh chóng triển khai áp dụng các quy định chung của Uỷ ban Basel trong công tác quản trị rủi ro, giám sát hoạt động ngân hàng 64

3.2.2 Phát huy sức mạnh tài chính cho các NHTM 65

3.2.3 Phát triển thị trường sản phẩm phái sinh 66

3.2.4 Đa dạng hóa các loại ngoại tệ trong dự trữ 70

3.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại Việt Nam 70

3.3.1 Giải quyết vấn đề vốn cho ngân hàng 70

3.3.2 Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro 72

3.3.3 Cần phân tích tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô 72

3.3.4 Cần phân chia phù hợp nguồn vốn của ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép khi thực hiện các nghiệp vụ trong hoạt động ngân hàng 72

3.3.5 Thực hiện minh bạch,công khai hóa thông tin, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 73

3.3.6 Nâng cao công tác quản lý nguồn nhân lực và đào tạo cán bộ 73

3.3.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và chuyên môn hóa công tác xử lý rủi ro 74

3.3.8 Công tác quản trị rủi ro cho từng loại rủi ro 74

3.3.8.1 Hạn chế rủi ro tín dụng 74

3.3.8.2 Hạn chế rủi ro ngoại hối 76

3.3.8.3 Hạn chế rủi ro thanh khoản 77

3.3.8.4 Hạn chế rủi ro lãi suất 78

PHẦN MỞ ĐẦU

Trong những năm gần đây, các hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng đang từng bước đổi mới hội nhập với kinh tế thị trường thương mại thế giới, góp phần vào việc phát triển nền kinh tế quốc dân Tuy nhiên gắn liền với những cơ hội và thách thức mới mà mối quan hệ kinh tế khu vực và quốc tế mang lại là các rủi ro tiềm ẩn, cuộc “ Khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008” là một ví dụ minh chứng rõ nét

Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam – mạch máu của nền kinh tế - được xem là một trong những lĩnh vực hết sức nhạy cảm, mở cửa hoàn toàn theo cam kết quốc tế Vì vậy nó luôn đối mặt với các vấn đề rủi ro trong hoạt động kinh doanh có thể xảy ra như rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất… Thời gian qua, sự diễn biến phức tạp của nền kinh tế như lạm phát cao kèm theo hiện tượng đầu cơ…đã làm tiền đề cho các rủi ro dần bộc lộ Trước diễn biến đó yêu cầu các ngân hàng nhanh chóng xác định, phát hiện ra những rủi ro kinh doanh ngân hàng để kịp thời xử lí

Tóm lại, để hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có sức cạnh tranh cao, năng động, thực hiện tốt mục tiêu hoạt động an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, việc nghiên cứu áp dụng các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam là vô cùng cần thiết Vì nắm bắt được vần đề trên, nên nhóm nghiên cứu đã chọn thực hiện đề tài:

“ Quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại Việt Nam”

Sự cần thiết của quản trị rủi ro

trong ngân hàng thương mại

Hiệp ước Basel về quản trị rủi ro

Bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro của một số nước

1.1 Tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro

Cụm từ “rủi ro” được các nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau Nhưng nhìn chung có thể chia làm hai quan điểm

Theo quan điểm truyền thống, “ Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các

yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người” Thực tế cho thấy, chúng ta đang sống trong một thế giới mà rủi ro luôn tiềm ẩn và ngày càng tăng theo nhiều hướng khác nhau Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người ngày càng đa dạng, phong phú và phức tạp, thì rủi ro cho con người ngày càng nhiều và đa dạng hơn Vì vậy, con người cần quan tâm nhiều hơn đến việc nghiên cứu rủi ro,

nhận dạng rủi ro và tìm các biện pháp quản trị rủi ro, trong quá trình nghiên cứu đó nhận thức về rủi ro của con người cũng thay đổi, trở nên khoan dung và trung hòa hơn

Mặt khác, theo quan điểm trung hòa cho rằng “rủi ro là sự bất trắc không thể đo lường

được” Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro có thể mang đến cho con người những tổn thất, mất mát và nguy hiểm nhưng cũng có thể mang đến cho chúng ta những cơ hội, thời cơ không ngờ Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, chúng ta không chỉ tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, né tránh những rủi ro thuần túy, hạn chế những thiệt hại do rủi ro gây ra mà còn có thể “lật ngược tình thế”, biến thủ thành thắng, biến thách thức thành những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp trong tương lai

1.1.2 Phân biệt rủi ro

Dựa theo tính chất

Rủi ro tĩnh là những rủi ro mà kết quả của nó chỉ có sự xuất hiện tổn thất, chứ không có

khả năng sinh lời và không chịu tác động của những thay đổi trong nền kinh tế Những rủi ro này chỉ liên quan đến các đối tượng như: tài sản, con người, trách nhiệm nhân sự

Rủi ro động là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi, đặc biệt là những thay đổi trong

nền kinh tế Đó là những thay đổi mà kết quả của nó có thể có lợi nhưng cũng có thể sẽ mang đến sự tổn thất Ví dụ như sự thay đổi trong thị hiếu khách hàng có phù hợp với sản phẩm mà doanh nghiệp đang kinh doanh hay không, sự thay đổi về công nghệ kĩ thuật có phù hợp với khả năng tài chính của doanh nghiệp hay không, …

Dựa theo cách thức

Rủi ro thuần túy tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội sinh lợi

được Nói cách khác, rủi ro thuần túy là những rủi ro mà bản thân nó chỉ có khả năng gây ra những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm, như hỏa hoạn, mất cắp, tai nạn giao thông, tai nạn lao động…và nó làm phát sinh một khoản chi phí (để bù đắp thiệt hại) nên cần có biện pháp phòng tránh hoặc hạn chế

Rủi ro suy đoán (rủi ro mang tính đầu cơ) là rủi ro mà trong đó những cơ hội tạo ra

thuận lợi gắn liền với những nguy cơ gây ra tổn thất, loại rủi ro này là động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh và có tính hấp dẫn của nó

1.1.3 Các loại rủi ro thường gặp ở các ngân hàng thương mại Việt Nam

Như bất kì một doanh nghiệp hay một tổ chức nào khác, một NHTM thực hiện mục tiêu kiếm tiền của mình và chấp nhận tất cả những rủi ro Và rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu như là một tất yếu và là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ tác động trực tiếp tới kết quả lợi nhuận, nguy cơ phá sản của các ngân hàng Do vậy việc thừa nhận rủi

ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và từ đó tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ, hạn chế các rủi ro là đòi hỏi của sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Qua những nhận định trên ta có thể nhận xét một số điểm về bản chất của rủi ro:

nhau trong một phạm vi nhất định

 Khi đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng của rủi ro là biên độ rủi ro và tần suất xuất hiện rủi ro (số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả năng)

 Rủi ro là yếu tố khách quan, nên chúng ta không thể loại trừ được hoàn toàn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và những tác hại mà chúng gây ra

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam được chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu Và trong phạm vi đề tài nghiên cứu này, rủi ro được chia thành những loại sau: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá cả, rủi ro pháp lí, rủi ro chiến lược, rủi ro uy tín, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức,…

1.1.3.1 Rủi ro tín dụng

Theo định nghĩa của The World Bank, rủi ro tín dụng (credit risk) là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hang

Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, nợ được chia thành các nhóm sau:

a- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn b- Nhóm 2: Nợ cần chú ý c- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn d- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

e- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

1.1.3.1.1 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

 Rủi ro mang tính gián tiếp thể hiện qua việc ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng

vốn cho khách hàng trong quan hệ tín dụng, và rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt

động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng

 Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp, đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức

tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng Cho nên khi phòng ngừa và xử lí rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

 Rủi ro có tính tất yếu vì nó luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM

Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

Hình 1.1: Một số hình thức trong rủi ro tín dụng

1.1.3.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Các khoản cho vay có vấn đề và các thiệt hại cho vay có thể xảy ra do sơ hở về thủ tục trong nội bộ ngân hàng Đây được gọi là các hoạt động cho vay không hoàn hảo và nó xuất hiện do các nguyên nhân: do thông tin tín dụng không đầy đủ (ngân hàng có cái nhìn không toàn diện về bản thân khách hàng cũng như tình hình tài chính của họ), trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng nói chung và của cán bộ tín dụng nói riêng còn hạn chế (thiếu năng lực xử lí các thông tin tín dụng, thẩm định hồ sơ để bảo vệ và giám sát khoản vay), ngân hàng quá chú trọng về

lợi nhuận và đặt mong muốn về lợi tức cao hơn các khoản vay lành mạnh, sự cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác và các tổ chức phi ngân hàng để mong muốn được tỷ trọng cho vay nhiều hơn (ngân hàng bỏ qua một số bước kiểm định khoản vay, hạ thấp các tiêu chuẩn tín dụng,…), hoạt động kiểm tra kiểm soát không được tiến hành thường xuyên (nhân viên tín dụng không nắm bắt được tình hình tín dụng của khách hàng cũng như môi trường tín dụng của nền kinh tế)

 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Khách hàng là doanh nghiệp thì nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ trình độ quản lý yếu kém dẫn đến việc sử dụng vốn vay không mang lại hiệu quả như mong đợi hoặc xây dựng kế hoạch kinh doanh, sản xuất thiếu chính xác; tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch; khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, …

Nếu khách hàng là cá nhân và hộ gia đình, thì nguyên nhân có thể do tình trạng sức khỏe, bệnh tật; tình trạng bị thất nghiệp tạm thời hoặc lâu dài làm ảnh hưởng đến thu nhập; hoặc do người đi vay hoạch định ngân sách vốn không đúng, sử dụng tiền vay sai mục đích, chưa có kinh nghiệm trong sử dụng vốn để tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh

 Nguyên nhân mang tính khách quan: do thiên tai, địch họa, dịch bệnh, hỏa hoạn…;

do môi trường kinh tế không ổn định (như sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới, sự tấn công của hàng nhập lậu, rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập thế giới); do môi trường pháp lí chưa thuận lợi (sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương; sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của ngân hàng nhà nước; hệ thống thông tin quản lý bất cập)

 Hệ số rủi ro tín dụng:

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro cũng rất cao

1.1.3.2 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là những tổn thất xảy ra đối với ngân hàng khi có nhu cầu thanh khoản thực tế vượt mức dự kiến, hay nói cách khác, ngân hàng không đáp ứng nhu cầu thanh toán hay rút tiền của khách hàng

Khi khả năng thanh toán bị đe dọa, NHTM buộc phải tìm kiếm nguồn và thường là gia tăng các khoản đi vay với chi phí rất cao, đặc biệt ở những nơi mà thị trường tiền tệ chưa phát triển Xét trên giác độ lý thuyết, rủi ro thanh khoản cũng là điều tự nhiên luôn tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng bởi lẻ độ thanh khoản của nguồn vốn (cầu thanh khoản) bao giờ cũng cao hơn các khoản sử dụng vốn (cung thanh khoản) Tuy nhiên, trên thực tế rủi ro thanh khoản thường ít xảy ra hơn hoặc cũng có thể được giảm thiểu và ẩn giấu bởi các hoạt động trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng Điều chú ý là rủi ro thanh khoản và các loại rủi ro khác đều tác động lên hoạt động của ngân hàng gây tổn thất nhưng tùy loại rủi ro là mức độ ảnh hưởng khác nhau, song rủi ro thanh khoản nếu xảy ra thì lại là một vấn đề nghiêm trọng, bởi sự xuất hiện của nó có thể làm cho một ngân hàng sụp đổ trong tức thời khi khách hàng ồ ạt rút tiền

1.1.3.2.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản

 Do tăng trưởng tín dụng quá nóng so với tốc độ tăng trưởng kinh tế và tốc độ huy động Bên cạnh đó kèm theo cơ cấu đầu tư không hợp lý tập trung nhiều vào đầu tư bất động sản và thị trường chứng khoán chạy theo lợi nhuận, tạo sự mất cân đối giữa tài sản có và tài sản nợ do ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn

 Công tác dự báo và phân tích thị trường của các NHTM Việt Nam còn nhiều hạn chế Tư tưởng ỷ lại quá nhiều vào cơ chế nhà nước, trong khi các ngân hàng nước ngoài không những chấp hành nghiêm túc các tỷ lệ an toàn mà còn thường xuyên nghiên cứu, dự báo để dự phòng vốn thanh khoản và điều chỉnh kịp thời thị trường

 Tính liên kết hệ thống giữa các ngân hàng để đảm bảo an toàn thanh toán còn yếu, tạo sự cạnh tranh không lành mạnh, đẩy lãi suất lên cao tạo khe hở cho khách hàng gửi tiền làm giá, tăng lãi suất hoặc rút tiền chuyển sang ngân hàng khác

 Vấn đề quản trị thanh khoản tại các NHTM chưa tốt Sự yếu kém trong quản trị tài sản nợ, tài sản có của các ngân hàng, và sự thiếu hụt của các công cụ quản lí hữu hiệu… làm NHNN cũng khó nắm bắt tình hình thanh khoản cũng như sự thay đổi lớn trong tài sản mỗi NHTM để điều chỉnh quy định kịp thời

dùng công cụ thị trường để điều tiết hiệu quả thanh khoản của các ngân hàng

1.1.3.2.2 Đo lường rủi ro thanh khoản

Giới hạn của tỷ lệ khả năng chi trả được xem là an toàn cho hoạt động của ngân hàng:

- Tỷ lệ khả năng chi trả ≥ 25% giữa tài sản “có” có thể thanh toán ngay và các tài sản “nợ” phải thanh toán ngay trong thời gian một tháng tiếp theo

- Tỷ lệ khả năng chi trả ≥ 1 giữa tổng tài sản “có” có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản “nợ” phải thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo

1.1.3.3 Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro đặc thù của NHTM

Timothy W.Kock (1995) cho rằng: “rủi ro lãi suất là sự thay đổi tiềm tàng về thu nhập lãi

ròng và giá trị thị trường của vốn ngân hàng xuất phát từ sự thay đổi của mức lãi suất”

Thomas P.Fitch (1997) đã định nghĩa: “rủi ro lãi suất là rủi ro khi thay đổi lãi suất thị

trường sẽ dẫn đến tài sản sinh lời giảm giá trị”

Rủi ro lãi suất gắn liền với cấu trúc thời hạn khác nhau giữa tài sản nợ và tài sản có (huy động vốn và cho vay) và sự biến động của lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất xảy ra một trong hai trường hợp sau:

- Thời hạn cho vay với lãi suất cố định dài hơn đi vay với lãi suất cố định, rủi ro xảy ra khi lãi suất thị trường tăng lên

- Thời hạn cho vay với lãi suất cố định ngắn hơn đi vay với lãi suất cố định, rủi ro xảy ra khi lãi suất thị trường giảm xuống

Sự không phù hợp về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ cùng với sự biến động bất lợi của lãi suất chính là nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất

Đo lường rủi ro lãi suất

- Hệ số rủi ro lãi suất = 1: lãi suất biến động tăng hay giảm đều không ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng

- Hệ số rủi ro lãi suất > 1: không có rủi ro lãi suất và lợi nhuận ngân hàng tăng - Hệ số rủi ro lãi suất <1: xuất hiện rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường tăng Trong đó:

- Tài sản “có” nhạy cảm với lãi suất gồm: các khoản cho vay có lãi suất biến đổi, các khoản cho vay ngắn hạn, chứng khoán có thời hạn còn lại dưới một năm, tiền gửi trên thị trường liên ngân hàng, tiền gửi không kỳ hạn tại các ngân hàng khác, các khoản đầu tư tài chính có thời hạn còn lại dưới một năm

- Tài sản “nợ” nhạy cảm với lãi suất bao gồm: tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch, tiền gửi không kỳ hạn), tiền tiết kiệm không kỳ hạn của khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm có kỳ hạn còn lại dưới một năm, các khoản vay ngắn hạn trên thị trường tiền tệ với thời hạn dưới một năm

1.1.3.4 Rủi ro ngoại hối (hay còn gọi rủi ro tỷ giá)

Hennie van Greunung- Sonja Brajo vic Bratanovic (1996) cho rằng: “rủi ro ngoại hối là

rủi ro xuất phát từ thay đổi tỷ giá hối đoái giữa tiền bản địa và ngoại tệ”

Peter S,Rose (1999) định nghĩa: “rủi ro ngoại hối là khả năng thiệt hại mà ngân hàng

phải gánh chịu do biến động giá cả tiền tệ trên thị trường thế giới”

Tóm lại, rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động của tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng tương lai Nó gắn liền với hoạt động kinh doanh mà dòng tiền vào và dòng tiền ra sử dụng các loại đồng tiền khác nhau Tuy nhiên không phải sự biến động của tỷ giá nào cũng gây ra rủi ro

1.1.3.4.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngoại hối

Do sự không cân bằng giữa tài sản có ngoại tệ và tài sản nợ ngoại tệ hoặc chênh lệch giữa doanh số mua vào và bán ra đồng tiền nước ngoài

Do sự biến động tỷ giá hối đoái theo chiều bất lợi đối với ngân hàng mà nguyên nhân là do mối quan hệ cung cầu tiền tệ trên thị trường, cán cân thanh toán quốc tế, chính sách thuế quan, tình hình kinh tế chính trị mỗi nước, lãi suất đồng tiền ngoại tệ và nội tệ

1.1.3.4.2 Đo lường rủi ro ngoại hối

Để có thể đánh giá mức độ rủi ro ngoại hối của một ngân hàng, ta có thể dựa vào trạng thái ngoại tệ ròng đối với một ngoại tệ, và nó được tính như sau:

(i) : thứ tự ngoại tệ Nếu:

- Trạng thái ròng của ngoại tệ (i) > 0, thì ta gọi là trạng thái trường (trạng thái dương) hay tỷ giá ngoại tệ giảm và tốc độ thu nhập giảm nhanh hơn của chi phí

- Trạng thái ròng ngoại tệ (i) < 0, thì gọi là trạng thái đoản (trạng thái âm) hay tỷ giá ngoại tệ tăng và tốc độ thu nhập tăng chậm hơn chi phí

- Trạng thái ròng ngoại tệ (i) = 0, rủi ro ngoại hối không xuất hiện dù tỷ giá ngoại tệ tăng hay giảm do thu nhập và chi phí sẽ tăng và giảm với tốc độ bằng nhau

1.1.3.5 Rủi ro giá cả

Rủi ro giá cả là rủi ro về việc giá trị các tài sản của một ngân hàng (tài sản sở hữu và tài sản đảm bảo) có thể biến động Rủi ro này xuất hiện trong tất cả các chủng loại tài sản, từ bất động sản đến cổ phiếu và trái phiếu,…

1.1.3.6 Rủi ro chiến lược

Rủi ro chiến lược phát sinh từ các thay đổi trong môi trường hoạt động của ngân hàng trên phạm vi rộng hơn về mặt kinh doanh và tài chính Rủi ro chiến lược cũng có thể phát sinh từ các hoạt động của bản thân ngân hàng Chẳng hạn, chiến lược mở rộng thị trường, thâm nhập vào một thị trường mới mà ngân hàng chưa có nghiên cứu đầy đủ thông tin và thiếu nguồn lực đủ trình độ cần thiết để khai thác, nắm bắt thị trường mới này thì ngân hàng có thể rơi vào tình trạng thua lỗ

1.1.3.7 Rủi ro pháp lí

Rủi ro pháp lí là rủi ro mà ngân hàng bị khởi kiện từ các khách hàng do những phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh bình thường, chẳng hạn như ngân hàng từ chối cấp hạn mức cho vay mà theo khách hàng là vô lý Tuy nhiên, cũng có trường hợp ngân hàng bị kiện với những lí do tách biệt với hoạt động kinh doanh của ngân hàng như việc ngân hàng tài trợ cho những hoạt động, dự án của khách hàng mà hoạt động đó gây ô nhiễm môi trường…

Mặt khác, rủi ro pháp lí còn xảy ra với ngân hàng khi nhà nước đột ngột thay đổi chính sách vĩ mô về cơ cấu nền kinh tế, lĩnh vực ưu tiên… hoặc do các thu xếp pháp lí của ngân hàng có vấn đề thì ngân hàng có thể bị thua lỗ

Trạng thái ngoại tệ ròng (i) = Trạng thái nội bảng(i) + Trạng thái ngoại bảng (i) = [ Tài sản có ngoại tệ(i) – Tài sản nợ ngoại tệ(i)] + [Doanh số mua vào(i) – Doanh số bán ra (i)]

Rủi ro tác nghiệp đã xuất hiện từ rất lâu và luôn tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng nhưng chỉ đến những năm gần đây mới được quan tâm nghiên cứu đầy đủ hơn Các hoạt động kinh doanh trong NHTM thường rất phức tạp, được thực hiện theo quy trình và được quy định rất chặt chẽ, cũng chính vì vậy mà những sai xót dễ dàng xảy ra Bất kỳ một sự bất cẩn hay yếu kém về mặt nghiệp vụ, thu thập xử lý thông tin thiếu chính xác và không kịp thời của các bộ phận chức năng trong hệ thống đều có thể ảnh hưởng đến những quyết định của giám đốc điều hành và toàn bộ các tác nghiệp tiếp theo Rủi ro này ngày càng có xu hướng gia tăng trong các NHTM trước sự mở rộng quy mô, phạm vi và sự đa dạng trong hoạt động kinh doanh; sự phức tạp của môi trường kinh doanh, áp lực công việc tăng lên cùng với tốc độ và khối lượng giao dịch tăng, sự lệ thuộc vào kỹ thuật và công nghệ nhiều hơn… Do vậy, các ngân hàng tiên tiến, có quy mô lớn trên thế giới luôn nghiên cứu nhằm tối ưu hóa quy trình tác nghiệp trên cơ sở mô hình tổ chức phù hợp nhất đối với mỗi loại hình ngân hàng

1.1.4 Quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro là xác định mức độ rủi ro mà một doanh nghiệp mong muốn và nhận diện được mức độ rủi ro hiện nay của doanh nghiệp đang gánh chịu Mặt khác, sử dụng các công cụ phái sinh hoặc các công cụ tài chính khác để hạn chế sự xuất hiện của rủi ro hoặc điều chỉnh mức độ rủi ro thực sự theo mức rủi ro mà mình mong muốn

Nói cách khác, QTRR là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những cơ hội thành công mang lại giá trị gia tăng cho doanh nghiệp

Vấn đề chính được nghiên cứu trong đề tài là “quản trị rủi ro ở các NHTM Việt Nam” – một vấn đề không bao giờ cũ nhưng lại rất quan trọng đến sự an toàn, ổn định của cả hệ thống tài chính - ngân hàng và ảnh hưởng rất lớn đến sự phát triển của nền kinh tế Quản trị rủi ro gồm có các bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro

 Nhận dạng rủi ro, đây là điều kiện tiên quyết trong quản trị rủi ro Nhận dạng rủi ro là

quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng,

bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các loại rủi ro, kể cả dự báo những rủi ro mới có thể xuất hiện trong tương lai để có biện pháp kiểm soát, tài trợ phù hợp cho từng loại rủi ro

 Phân tích rủi ro là việc tìm ra nguyên nhân gây rủi ro Từ việc tìm ra các nguyên nhân,

các nhân tố tác động đến các nguyên nhân, phân tích rủi ro sẽ cho ta biện pháp phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn

 Đo lường rủi ro, công việc này đòi hỏi phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường rủi

ro và phân tích Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chí: tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro (mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra), đây là tiêu chí có vai trò quyết định

 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro Kiểm soát rủi ro là trọng tâm của quản trị rủi ro, đó là

việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, phòng tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối với ngân hàng Các biện pháp phòng tránh có thể là: phòng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin,…

 Tài trợ rủi ro Dù đã thực hiện các biện pháp phòng ngừa, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy

ra, khi đó chúng ta cần phải theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực hoặc về giá trị pháp lí Sau đó, cần thiết lập các biện pháp tài trợ phù hợp Nhìn chung, các biện pháp này được chia làm hai nhóm: tự khắc phục và chuyển giao rủi ro

1.1.5 Lợi ích của quản trị rủi ro

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro Cùng với yêu cầu hội nhập kinh tế, hội nhập tài chính ngày càng rộng trong từng khu vực nói riêng và toàn thế giới nói chung đang đặt ra những cơ hội sinh lợi và những thách thức to lớn cho việc quản trị rủi ro ở các doanh nghiệp, đặc biệt là các ngân hàng Vì thế, hiện nay các NHTM luôn tìm các biện pháp nhằm hạn chế tối đa các rủi ro, để rủi ro ở mức tối thiểu cho phép Điều này không chỉ có ý nghĩa đối với bản thân các NHTM mà còn cho cả hệ thống nền kinh tế và quan hệ đối ngoại

Đối với các ngân hàng thương mại

Rủi ro xảy ra có tác động trực tiếp đến kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng, thậm chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp các khoản thiếu hụt do rủi ro gây ra, khả năng thanh toán của ngân hàng kém đi và lòng tin của khách hàng không còn nữa, người gửi tiền muốn rút tiền để tránh rủi ro cho chính bản thân họ và người đi vay không muốn tiếp tục vay, họ chuyển sang ngân hàng khác

Những tổn thất thường gặp là mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị của tài sản,…Cuối cùng, sự tín nhiệm dành cho ngân hàng bị sụt giảm nghiêm trọng và tổn hại đến thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng kinh doanh bị lỗ liên tục hoặc thường xuyên không đủ khả năng thanh khoản có thể dẫn đến

các cuộc rút tiền với quy mô lớn và ngân hàng nhanh chóng đi đến con đường phá sản

Hạn chế được rủi ro góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn và ổn định, thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển Trong môi trường kinh tế nhiều thay đổi và cạnh tranh gay gắt, QTRR có ý nghĩa quan trọng vì nó sẽ tăng độ uy tín của ngân hàng, một vấn đề liên quan chặt chẽ đến sự tồn tại của ngân hàng hiện nay

Đối với các cổ đông của ngân hàng thì QTRR sẽ trở thành công cụ hiệu quả đảm bảo an toàn vốn, quyền lợi của các cổ đông và là một bộ phận không thể tách rời của quản trị doanh nghiệp và kiểm soát nội bộ

Đối với nền kinh tế

Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng với tư cách là trung gian tài chính của nền kinh tế, nó có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Do đó, khi ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu sẽ gây ra những ảnh hưởng đối với nền kinh tế và xã hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ đó ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng và chi trả chậm đối với người cho vay Vì vậy, xét trong nền kinh tế, rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu của thị trường, tới một chừng mực nào đó làm giá cả hàng hóa tăng vọt, đó chính là một trong những nguyên nhân của lạm phát Mặt khác, do các ngân hàng thường lập một hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nhau nên khi một ngân hàng gặp phải rủi ro có nguy cơ dẫn đến phá sản thì có khả năng kéo theo tình trạng khủng hoảng của cả hệ thống ngân hàng, gây mất ổn định trên thị trường tiền tệ Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế phát triển, mọi hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng đều được thực hiện qua ngân hàng, các doanh nghiệp sống chủ yếu nhờ vốn ngân hàng, nên khi ngân hàng gặp rủi ro lớn có thể gây chậm trễ trong công tác thanh toán của khách hàng, làm cản trở trực tiếp quá trình chu chuyển vốn, tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh của các doanh nghiệp Vì thế, QTRR tạo điều kiện cho NHTM nâng cao khả năng kinh doanh của mình, khi

các NHTM hoạt động tốt thì đồng nghĩa là hệ thống NHTM tốt, tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình huy động, cung ứng vốn và các dịch vụ cho các ngành nghề kinh doanh, góp phần thúc đẩy nền kinh tế quốc dân phát triển

Đối với quan hệ đối ngoại

Trong xu hướng toàn cầu hóa, nền kinh tế của mỗi quốc gia không thể tách rời nền kinh tế khu vực và thế giới Mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước gia tăng rất nhanh nên rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá ở một nước luôn tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế các nước liên quan Thực tế đã chứng minh qua cuộc khủng hoảng tiền tệ Châu Á (1997) và cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001 – 2002), và gần đây nhất là cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu (2008)

Như đã nói ở trên, khi ngân hàng QTRR tốt có nghĩa là ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế quốc dân phát triển Điều này giúp cho kinh tế của một quốc gia hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới Một nền kinh tế phát triển lành mạnh, một hệ thống ngân hàng tốt sẽ góp phần làm cho nền kinh tế khu vực và thế giới ổn định, hơn nữa nó sẽ góp phần nâng cao vị thế của quốc gia đó trong giao lưu kinh tế thế giới, trong các đàm phán về thương mại

1.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại

Hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị

trường, các hoạt động của ngân hàng cũng ngày càng mở rộng và phát triển để có thể trở thành “người bạn đồng hành” với cuộc sống của doanh nghiệp và người dân Bên cạnh đó, ngân hàng cũng phải chấp nhận thêm sự xuất hiện của nhiều loại rủi ro có thể xảy ra Và như thế việc chấp nhận rủi ro một cách tích cực và hiệu quả nhất chính là ngân hàng đang thực hiện QTRR Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM có mối quan hệ với mức độ rủi ro xảy ra, nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh doanh cao và ngược lại Trong môi trường hoạt động kinh tế thị trường, các NHTM không chỉ tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chính ngân hàng mà còn phải chấp nhận những quy định, những yêu cầu chung như là một “quy luật chơi” để đảm bảo sự an toàn cho toàn hệ thống Với xu hướng thị trường ngày càng phát triển, sự cạnh tranh bình đẳng đòi hỏi các ngân hàng phải tự khẳng định bản lĩnh, vì vậy nếu ngân hàng không chú trọng đến việc củng cố và nâng cao năng lực QTRR thì các NHTM không thể tồn tại và phát triển một cách bền vững

Quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt

động kinh doanh của NHTM Năng lực QTRR và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng có

tác động thúc đẩy lẫn nhau QTRR tốt là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, và kết quả kinh doanh tốt, ngân hàng sẽ có điều kiện chú trọng và nâng cao chất lượng QTRR Vì vậy người ta xem QTRR như một phần của quản trị kinh doanh và là yêu cầu đối với nhà lãnh đạo

Quản trị rủi ro để nâng cao năng lực trong quá trình hội nhập quốc tế Hiện nay, xu thế

hội nhập quốc tế và toàn cầu hoá là xu thế chung, chúng ta đang chủ động hay bị cuốn theo thì cũng không có gì khác biệt, quan trọng là chúng ta ứng xử và thích nghi nó như thế nào Việc hội nhập về tài chính ngân hàng luôn là một vấn đề hết sức quan trọng và

nhạy cảm do các ngân hàng trong nước sẽ phải chịu áp lực cạnh tranh ngày càng cao hơn cả về quy mô và năng lực cũng như phải tham gia hoạt động trong một môi trường tự do ,bình đẳng và khắc khe hơn; đồng thời, phải đối mặt với những nguy cơ rủi ro cao với những diễn biến phức tạp của thị trường Đó là sự cần thiết của việc quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng, mà việc sống còn của toàn hệ thống tài chính mỗi quốc gia lại phụ thuộc năng lực quản trị rủi ro của mỗi ngân hàng trong quốc gia đó

1.3 Hiệp ƣớc Basel về quản trị rủi ro ngân hàng 1.3.1 Basel I

Sau hàng loạt vụ sụp đổ của ngân hàng vào thập kỷ 80, một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) đã tập hợp tại thành phố Basel, Thụy Sĩ vào năm 1987 tìm cách ngăn chặn xu hướng này Sau khi nhóm họp, các cơ quan này đã quyết định hình thành Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on the Banking Supervision), đưa ra các nguyên tắc chung để quản lí hoạt động của ngân hàng quốc tế

Năm 1998, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ước về vốn của Basel (Basel I), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra Mức vốn tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng vốn của ngân hàng, do đó mức vốn này cũng được hiểu là mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro của ngân hàng đó

Mục đích của Basel I

 Củng cố sự ổn định của toàn hệ thống ngân hàng quốc tế

 Thiết lập một hệ thống ngân hàng thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế

Ban đầu, Basel I chỉ áp dụng trong hoạt động ngân hàng quốc tế thuộc nhóm 10 nước phát triển Sau này, Basel I đã trở thành chuẩn mực toàn cầu và được áp dụng ở trên 120 quốc gia Theo quy định của Basel I, các ngân hàng xác định được tỷ lệ vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio – CAR) đạt tối thiểu 8% để bù đắp cho rủi ro có thể xảy ra, đây là biện pháp dự phòng bắt buộc nhằm đảm bảo rằng các ngân hàng có khả năng khắc phục tổn thất mà không ảnh hưởng đến lợi ích của người gửi tiền

Trong đó:

Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản) bao gồm cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn,

thặng dư vốn, lợi nhuận không chia, dự phòng chung các khoản dự trữ vốn khác, các

phương tiện ủy thác có thể chuyển đổi và dự phòng lỗ tín dụng Đó chính là phần vốn điều lệ và các quỹ dự trữ được công bố

Theo quy định của Ủy ban Basel, nguồn vốn của ngân hàng cần thiết cho mục đích giám sát phải được xác định từ hai cấp, theo đó cần thiết phải có ít nhất 50% được cấu thành từ vốn điều lệ và lợi nhuận giữ lại (vốn cấp 1) Các yếu tố khác của nguồn vốn sẽ được gọi là vốn cấp 2 có giới hạn tối đa 100% vốn cấp 1

Vốn cấp 2 (Vốn tự có bổ sung) bao gồm tất cả các vốn khác như các khoản lợi nhuận trên tài sản đầu tư, nợ dài hạn với kỳ hạn lớn hơn 5 năm và các khoản dự phòng ẩn (như trợ cấp cho các khoản vay và trợ cấp cho các khoản cho thuê) Tuy nhiên, các khoản nợ ngắn hạn không có đảm bảo không bao gồm trong định nghĩa về vốn này

Tổng vốn = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2

 Tài sản có rủi ro (RWA): Basel I mới chỉ đề cập đến rủi ro tín dụng, và tùy mỗi tài sản khác nhau sẽ có trọng số rủi ro khác nhau

RWABasel I = Tài sản * Trọng số rủi ro

Theo Basel I thì trọng số rủi ro của các tài sản có rủi ro được chia thành 4 mức là 0%, 20%, 50% và 100% theo mức độ rủi ro của từng loại tài sản

Bảng 1.1 : Phân loại tài sản theo trọng số rủi ro (Basel I)

0% Tiền mặt và vàng nằm trong ngân hàng Các nghĩa vụ trả nợ của Chính phủ và Bộ Tài chính

Chứng khoán phát hành bởi các cơ quan Nhà nước

từ các nước kém phát triển, các khoản vay thế cấp cổ phiếu, bất động sản,… Theo biến đổi của thị trường, năm 1996, Hiệp ước Basel I được sửa đổi có tính đến rủi ro thị trường bao gồm cả rủi ro thị trường chung ( là những thay đổi về giá trị thị trường do có sự biến động lớn trên thị trường) và rủi ro thị trường cụ thể (là những thay đổi về giá trị của một tài sản nhất định) Có 4 loại biến cố kinh tế làm phát sinh rủi ro thị trường là lãi suất, tỷ giá ngoại hối, chứng khoán và hàng hóa Và rủi ro thị trường được tính theo hai phương thức: mô hình Basel tiêu chuẩn, các mô hình giá trị chịu rủi ro nội bộ của ngân hàng – những mô hình nội bộ này chỉ có thể sử dụng nếu ngân hàng thỏa mãn các tiêu chuẩn định tính và định lượng được quy định trong Basel

Mặc dù có rất nhiều đổi mới nhưng Hiệp ước Basel I vẫn có còn khá nhiều hạn chế, cụ thể một trong những hạn chế đó là không đề cập đến rủi ro hoạt động đang ngày càng trở nên phức tạp

Năm 1999, Ủy ban Basel đã đề ra 25 nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng, đặc biệt với những tập đoàn ngân hàng lớn có phạm vi hoạt động quốc tế Bộ nguyên tắc cơ bản này được chia thành một số nhóm có nội dung chủ yếu như sau:

- Nhóm nguyên tắc 1: điều kiện cho việc giám sát ngân hàng hiệu quả - Nhóm từ nguyên tắc 2 đến 5: cấp phép và cơ cấu

- Nhóm từ nguyên tắc 6 đến 15: quy định và yêu cầu cẩn thận - Nhóm từ nguyên tắc 16 đến 20: giám sát nghiệp vụ ngân hàng - Nhóm nguyên tắc 21: yêu cầu thông tin

- Nhóm nguyên tắc 22: quyền hạn hợp pháp của chuyên gia giám sát - Nhóm nguyên tắc 23 đến 25: ngân hàng xuyên biên giới

1.3.2 Basel II

Nhằm khắc phục các hạn chế của Basel I, bản Hiệp ước quốc tế về vốn mới nhất đã được Ủy ban Basel ban hành với ngày hiệu lực là tháng 12/2006 (gọi tắt là Basel II) Basel II đã thể hiện rõ công tác quản trị rủi ro cần phải được xem xét trên phương diện tổng thế các rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, có hướng dẫn cụ thể về phương pháp cũng như cách thức triển khai Basel II bao gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản lý rủi ro và được cấu trúc theo 3 trụ cột:

Trụ cột thứ nhất: Các ngân hàng cần phải duy trì một lượng vốn đủ lớn để trang trải cho

các hoạt động chịu rủi ro của mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá) và rủi ro hoạt động Theo đó, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro hoạt động

Trụ cột thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá một cách đúng đắn về những loại rủi

ro mà họ đang phải đối mặt và đảm bảo rằng những giám sát viên sẽ có thể đánh giá được tính đầy đủ của những biện pháp đánh giá này Với trụ cột này Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:

theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó

 Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá lại quy trình đánh giá về mức vốn nội bộ và các chiến lược của ngân hàng Họ phải có khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ

vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này

quy định

 Giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không duy trì trên mức tối thiểu

Trụ cột thứ ba: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách phù hợp theo

nguyên tắc thị trường Với trụ cột này, Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ của vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này

So sánh với Basel I, thì phạm vi áp dụng của Basel II rộng hơn bao gồm không chỉ các ngân hàng quốc tế mà cả các công ty mẹ, Basel II thay đổi định nghĩa về tài sản điều chỉnh theo rủi ro, và có nhiều phương pháp để lựa chọn hơn trong việc đánh giá rủi ro

Hiệp ước Basel II là một loạt các quy tắc nhằm điều chỉnh hoạt động ngân hàng đa quốc gia Ngày nay, dường như không một ngân hàng nào có thể tách rời mà không có mối quan hệ với các ngân hàng trên thế giới Việc áp dụng đồng nhất công tác quản trị rủi ro nói chung theo chuẩn mực Basel II tại mỗi nước là một bước đi quan trọng trong việc nâng cao tính ổn định tài chính của mỗi nước và thế giới

Basel II vẫn quy định vốn an toàn tối thiểu là 8% và chỉ thay đổi cách tính Và trong cách tính này tất cả các rủi ro được phản ánh rõ ràng trong công thức:

Trong đó:

- RWArủi ro tín dụng = tài sản * hệ số rủi ro ( so với Basel I, RWA của Basel II có đề cập đến xếp hạng tín dụng)

- RWABasel II = vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng rủi ro (K) *12,5

Hệ số đo lường theo Basel II phức tạp hơn, nhiều phương pháp để lựa chọn hơn, nhưng có khả năng đánh giá chính xác mức độ an toàn vốn, và cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng

Basel II phân định các mức rủi ro trên cơ sở xếp hạng, do đó các ngân hàng sẽ phải phụ thuộc chủ yếu vào kết quả xếp hạng và đánh giá độ tín nhiệm của các tổ chức độc lập như Moody, S&P, Fitch

Các phương pháp đo lường của Basel II

1.4 Bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro của một số nước

1.4.1 Bài học kinh nghiệm từ Thái Lan sau cuộc khủng hoảng Châu Á 1997

Cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (hay cuộc khủng hoảng tài chính Đông Á) là cuộc khủng hoảng tài chính trên diện rộng được bắt đầu từ tháng 7 năm 1997 ở Thái Lan và nhanh chóng ảnh hưởng đến các nền kinh tế khác trong khu vực Cuộc khủng hoảng tuy được nhìn nhận ở khu vực Đông Á, và đây cũng là khu vực chịu ảnh hưởng mạnh mẽ nhất từ cuộc khủng hoảng này, trong đó Indonesia, Hàn Quốc và Thái lan chịu ảnh hưởng nặng nề nhất Và nó tiếp tục phát triển thành một “cơn bão” tiền tệ tầm cỡ quốc tế Mà nguyên nhân chính được thể hiện dưới sơ đồ sau:

Hình 1.2: Sơ đồ tóm tắt cuộc khủng hoảng Châu Á năm 1997

Trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt những thay đổi tích cực trong hệ thống tín dụng

 Tiến hành tách bạch, phân công rõ ràng chức năng từng bộ phận và tuân thủ các bước trong quy trình giải quyết các khoản vay như (1) tiếp xúc khách hàng, (2) phân tích tín dụng, (3) thẩm định tín dụng, (4) đánh giá rủi ro, (5) quyết định cho vay, (6) thủ tục giấy tờ hợp đồng, (7) đánh giá chất lượng và xem lại khoản vay

 Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng, đồng thời quan tâm nhiều đến thông tin của khách hàng như tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vốn vay, năng lực quản trị và điều hành, thực trạng tài chính… chứ không chú tâm hoàn toàn vào tài sản đảm bảo

định cho vay

 Tuân thủ thẩm quyền quyết định tín dụng theo quy định: > 10 triệu Baht thì một người chịu trách nhiệm, >= 100 triệu Baht thì phải hai người chịu trách nhiệm, >=3 tỷ Baht thì phải Hội đồng quản trị quyết định

1.4.2 Nhìn nhận của Việt Nam sau cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ

Cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ xảy ra từ giữa năm 2007, đỉnh điểm là tháng 9 năm 2008 Cuộc khủng hoảng này lan rộng và làm điêu đứng nhiều ngân hàng lớn tại các quốc gia ở châu u, ảnh hưởng mạnh mẽ đến mọi lĩnh vực kinh tế – xã hội và trở thành cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu Mà nguyên nhân cụ thể như sau:

 Hoạt động tài chính của các ngân hàng Mỹ phát triển quá cao, quá tinh vi và phức tạp, đã tạo ra những giá trị ảo từ vòng luẩn quẩn: cho vay thế chấp – chứng khoán hoá các khoản vay - dùng tiền thu được tiếp tục cho vay Bên cạnh đó, các ngân hàng đã vi phạm quy tắc đảm bảo an toàn trong công tác tín dụng khi cho những khách hàng có hạn mức tín dụng dưới chuẩn vay

 Các ngân hàng sử dụng đòn bẩy tài chính quá cao, sử dụng vốn vay để tài trợ cho tăng trưởng tài sản quá lớn, gây rủi ro cho ngân hàng khi tài sản giảm

 Khả năng quản lý rủi ro của các ngân hàng không theo kịp sự phức tạp của những công cụ chứng khoán hoá các khoản vay, các nghiệp vụ hoán đổi rủi ro như credit default swap (CDS)… Và công tác thanh tra, giám sát và quản lý rủi ro của các ngân hàng, nhất là đối với các ngân hàng hoạt động kinh doanh rộng rãi trên toàn cầu còn bộc lộ nhiều yếu kém

ty xếp hạng tín nhiệm độc lập như Moody s, S P, Fitch,… gây ảnh hưởng tiêu cực đến việc phòng ngừa rủi ro của các tổ chức tài chính ngân hàng

Thông qua đó, Việt Nam có thể rút ra một số nhận định sau:

tổ chức nào; quy mô hoạt động của quốc gia, tổ chức càng lớn thì nguy cơ khủng hoảng càng cao do sự yếu kém trong công tác quản trị rủi ro để rủi ro vượt xa tầm kiểm soát

 Do rủi ro khủng hoảng tài chính thường liên quan đến rủi ro tín dụng; vì vậy, các ngân hàng cần tuân thủ đúng và đầy đủ các quy định và quy chế cho vay, đào tạo và nâng cao trình độ thẩm định, ý thức trách nhiệm đối với nhân viên tín dụng, cần chú trọng đến việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Chú trọng công tác quản trị rủi ro và các công tác thanh tra, giám sát rủi ro để có thể kịp thời phát hiện và kiểm soát rủi ro

 Cần thiết phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập hoạt động hiệu quả nhằm đưa ra các xếp hạng chính xác, hỗ trợ cho việc quản trị rủi ro

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Ngành ngân hàng thương mại luôn đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là mạch máu giúp nền kinh tế lưu thông, là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức Với các chức năng hoạt động đa dạng, các sản phẩm ngày càng phong phú và phù hợp đáp ứng nhu cầu của khách hàng Tuy nhiên, tiềm ẩn trong các hoạt động đó là những rủi ro có thể gây ra những thiệt hại nghiêm trọng cho bản thân ngân hàng, có thể dẫn đến phá sản; mặt khác, còn xảy ra phản ứng lan truyền gây ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế

Vì vậy, việc chủ động chấp nhận và kiểm soát rủi, phân tích rủi ro và thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro dựa trên nguyên tắc đánh đổi rủi ro với thu nhập là mối quan tâm của

ngân hàng Và chương I đã góp phần trả lời câu hỏi : “Các rủi ro thường gặp trong các

NHTM Việt Nam là gì? Và vì sao phải tiến hành QTRR trong hoạt động NHTM Việt Nam? NHTM Việt Nam đã học được gì qua các cuộc khủng hoảng tài chính đã diễn ra trên thế giới?”

Thực trạng ứng dụng Basel

trong hoạt động giám sát hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay 2.1.1 Tình hình hoạt động

Cho đến nay theo thống kê thì hệ thống các TCTD trong và ngoài nước Việt Nam có 5 NHTMNN, 1 NH chính sách, 37 NHTMCP, 5 NH liên doanh, 48 chi nhánh NH nước ngoài, 5

NH 100% vốn nước ngoài, 16 công ty tài chính, 13 công ty cho thuê tài chính và 915 quỹ tín dụng cơ sở So với thời gian trước thì đây quả thật là những con số ấn tượng Tuy nhiên, đây chỉ là ở mặt số lượng, quan trọng hơn vẫn là mặt chất lượng hoạt động của các TCTD Theo cam kết gia nhập WTO thì Việt Nam sẽ phải từng bước mở cửa nền kinh tế trong đó có lĩnh vực tài chính ngân hàng, khi mà các NHTM Việt Nam đa số có quy mô vừa và nhỏ so với các ngân hàng trên thế giới, việc giám sát rủi ro của các cơ quan quản lý còn yếu kém, hệ thống quản trị rủi ro của các TCTD còn hạn chế và nhiều bất cập thì đòi hỏi phải có những quy định nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, đảm bảo an toàn hoạt động và hạn chế rủi ro Vì vậy mà vào ngày 29/7/2008, Văn phòng Chính phủ có công văn chỉ đạo số 4944/VPCP-KTTH và văn bản thông báo số 7171/NHNN-CNH của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 08/8/2008 “yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều chỉnh tiêu chí thành lập NHTMCP trong nước cho phù hợp Trong khi chưa ban hành tiêu chí mới, tạm dừng chưa cho phép thành lập NHTMCP mới” nhằm nghiên cứu và kiểm soát chặt chẽ việc thay đổi mức vốn điều lệ phù hợp với quy mô phát triển, hiệu quả sử dụng vốn và năng lực quản trị, điều hành của các NHTMCP, NHNN

Hình 2.1

Nguồn: Ngân hàng nhà nước, báo và internet

Vốn điều lệ đang là mấu chốt đề giải quyết nhiều bài toán khác, tăng vốn điều lệ sẽ giúp các NH nâng cao năng lực cạnh tranh, tiềm lực tài chính, hạn chế rủi ro, giúp ngân hàng có nguồn lực để hiện đại hoá công nghệ, mở rộng mạng lưới, thu hút đội ngũ nhân lực tốt và đạt được hiệu quả kinh doanh cao hơn Tuy nhiên, vốn điều lệ của các NHTM hiện nay còn quá nhỏ bé và hạn chế làm cho tình hình tài chính một số NHTM không lành mạnh, rủi ro hoạt

Tình hình phát triển ngân hàng qua các năm

NămSố lƣợng

NHTMNNNHTMCPNH liên doanh

Chi nhánh NH nước ngoài và NH 100% vốn nước ngoài

Vốn điều lệ của các ngân hàng

56.952 tỷ đồng29%

122.593 tỷ đồng63%

5.871 tỷ đồng3%

9.170 tỷ đồng 5%

động cao và năng lực cạnh tranh thấp Do đó, Chính phủ đã ban hành nghị định số 141/2006/NĐ-CP về danh mục vốn pháp định của các TCTD, trong đó mức vốn pháp định áp dụng cho NHTMCP đến cuối năm 2008 là 1000 tỷ đồng và đến cuối năm 2010 là 3000 tỷ đồng Theo quy định này thì các NHTMCP đang phải gấp rút thực hiện kế hoạch tăng vốn để đáp ứng đủ 3000 tỷ đồng vào cuối năm nay như NH Đại Á, NH Đại Dương, NH Đệ Nhất, NH

Mỹ Xuyên, NH Bắc Á… (xem Phụ lục 5 )

Hình 2.2

Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng nhà nước

Bên cạnh đó các NHTM phải đảm bảo đạt được hệ số an toàn vốn (CAR) – một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của các NH – được NHNN quy định theo tiêu chuẩn của Basel I là 8%; và hiện nay trên thế giới đang áp dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn Basel II với mức phổ biến 12% Nhưng thực tế thì các NHTM Việt Nam đang gặp không ít khó khăn trong vấn đề đảm bảo cả về vốn pháp định và hệ số an toàn vốn như khuyến cáo của NHNN

Bảng 2.1: Hệ số an toàn vốn của một số ngân hàng đến năm 2009

Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng

Theo thống kê về mức độ an toàn vốn của toàn hệ thống, hiện nay hệ số CAR các NHTMCP khá cao, thậm chí có ngân hàng hệ số CAR lên tới trên 30%, còn các NHTMNN ở mức 8 – 10%, chỉ riêng ngân hàng Agribank có hệ số CAR dưới 8% trong khi tiêu chuẩn thế

giới là 8% Vì vậy mà đầu năm 2010, Thủ tướng Chính phủ và Bộ Tài chính ra quyết cấp bổ sung thêm vốn điều lệ cho NH Agribank nhằm nâng cao năng lực tài chính và đạt hệ số CAR 8,5% vào cuối năm 2010

Tình hình huy động vốn và cho vay

Những năm trước 2007, môi trường kinh tế và nền chính trị ổn định tạo nền tảng cho nền kinh tế phát triển một cách căn bản vững chắc và có sự chuyển hướng theo chiều sâu, nền tài chính quốc gia ổn định, lạm phát được kiểm soát, tỷ giá tương đối ổn định, đời sống người dân ngày càng được nâng cao, tỷ lệ tiết kiệm có xu hướng tăng mạnh

Hệ thống ngân hàng đã huy động và cung cấp một lượng vốn khá lớn cho nền kinh tế, ước tính hàng năm chiếm khoảng 16-18% GDP, gần 50% vốn đầu tư toàn xã hội Tổng huy động vốn tiếp tục tăng qua các năm và năm 2007 tăng hơn 45,84%, tín dụng tăng 51,54% Tuy nhiên, sau năm 2007 thì tình hình huy động vốn và tín dụng của hệ thống NH có sự thay đổi giảm xuống so với trước đó do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ cuối năm 2007, cụ thể tăng trưởng huy động vốn năm 2008 là 23,33%, năm 2009 là 28,6%; tăng trưởng tín dụng năm 2008 là 23,38%, năm 2009 là 37,53%, thấp rất nhiều so với năm 2007 Bước sang quý I/2010, tình hình tiền tệ, tín dụng được đánh giá ổn định và có chuyển biến tích cực, phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô, NHNN cho biết tăng trưởng huy động vốn tăng 3,8% và tín dụng tăng 3,34% so với cuối năm 2009

Hình 2.3:

Nguồn: Ngân hàng nhà nước

Nhóm NHTMNN chiếm thị phần huy động vốn và cho vay lớn nhất trong hệ thống ngân hàng

Tình hình huy động vốn và cho vay của hệ thống ngân hàng Việt Nam

Nămngàn tỷ đồng

phần trăm

Tốc độ tăng trưởng huy động vốn Tốc độ tăng trưởng cho vay

Hình 2.4 : Tỷ trọng huy động vốn và cho vay của từng nhóm trong hệ thống TCTD giai đoạn

2006 – 2009

Nguồn: Ngân hàng nhà nước

Tuy nhiên càng về sau thì thị phần của NHTMNN ngày càng thu hẹp dần, từ mức tỷ trọng gần 70% năm 2006, đến năm 2007 và 2008 còn dưới 60%

Bảng 2.2: Tỷ trọng huy động vốn và cho vay của từng nhóm TCTD trong hệ thống

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%

tương lai không xa khi mà lĩnh vực tài chính ngân hàng ở Việt Nam chính thức mở cửa toàn diện và nền kinh tế thế giới phục hồi thì việc các NH nước ngoài gia tăng số lượng, đẩy mạnh cạnh tranh, mở rộng thị phần ở Việt Nam hoàn toàn có thể xảy ra

2.1.2 Thách thức phải đối mặt 2.1.2.1 Tình hình lạm phát

Trong quá khứ, giai đoạn từ năm 1999 đến năm 2001 là thời kỳ lạm phát thấp nhất của Việt Nam Trong khoảng thời gian này, CPI lần lượt chỉ ở mức 0,1%, -0,6%, và 0,8% Thời kỳ này gắn liền với giai đoạn hậu khủng hoảng tài chính Đông Á năm 1997 – 1998

Lạm phát ở Việt Nam bắt đầu tăng cao từ năm 2004, cùng với giai đoạn bùng nổ của kinh tế thế giới và việc tăng giá của nhiều loại hàng hoá Năm 2007, chỉ số CPI tăng đến 12,63% và đặc biệt tăng cao vào những tháng cuối năm

Năm 2008 là một năm đáng nhớ đối với kinh tế vĩ mô cũng như tình hình lạm phát ở Việt Nam CPI đã liên tục tăng cao từ đầu năm, và mức cao nhất của CPI tính theo năm của năm 2008 đã lên đến 30% Kết thúc năm 2008, chỉ số CPI tăng 19,89%, tính theo trung bình năm tăng 22,97%

Năm 2009, suy thoái của kinh tế thế giới khiến sức cầu suy giảm, giá nhiều hàng hoá cũng xuống mức khá thấp, lạm phát trong nước được khống chế CPI năm 2009 tăng 6,88%, thấp hơn đáng kể so với những năm trước đó Tuy vậy, mức tăng này nếu so với các quốc gia trong khu vực và trên thế giới lại cao hơn khá nhiều Nguyên nhân thực sự gây ra lạm phát cao ở Việt Nam trong thời gian này là cung tiền tệ tăng quá mức, giá hàng hoá thế giới tăng cao đột ngột, và sức cầu về hàng hoá trong nước tăng cao trong khi sản xuất chưa đáp ứng kịp

Bảng 2.3: Tỷ lệ lạm phát ở Việt Nam trong giai đoạn 2004 - 2009

Nguồn: Ngân hàng nhà nước, Tổng cục thống kê

Năm 2010, chính phủ đặt mục tiêu kiểm soát CPI cuối kỳ khoảng 7% Mục tiêu này có thể sẽ không thực hiện được khi mà CPI của quý I/2010 đã tăng 4,12% trong khi nền kinh tế hiện nay vẫn còn ẩn chứa nhiều yếu tố có thể dẫn đến lạm phát cao trong những tháng tới Các yếu tố có thể tác động đến lạm phát năm 2010: nguyên nhân chi phí đẩy (tăng giá xăng dầu, điện nước, điều chỉnh tỷ giá…), nguyên nhân cầu kéo (kích cầu, thâm hụt ngân sách…), nguyên nhân tiền tệ (tăng cung tiền, tăng tín dụng…)

Nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, không để lạm phát cao và đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế khoảng 6,5% trong năm 2010, Ngày 26/4/2010, Bộ Tài chính đã đề xuất 6 nhóm giải pháp gồm: tập trung, kiềm chế lạm phát; thúc đẩy xuất khẩu, hạn chế nhập siêu, cải thiện cán cân

thanh toán; bảo đảm nguồn lực thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội; giữ ổn định, an toàn hệ thống tài chính ngân hàng; tiếp tục thúc đẩy sản xuất, kinh doanh và đẩy mạnh công tác truyền thông, tạo đồng thuận cao trong xã hội Bên cạnh đó, Bộ sẽ tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động của các định chế tài chính trong việc tuân thủ quy định về quản lý rủi ro và an toàn tài chính

Trong năm 2009, hoạt động kinh doanh của một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài cũng gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng kinh tế toàn cầu Tuy nhiên, thu nhập trước thuế của các ngân hàng này vẫn đạt 2,612 tỷ đồng, nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng tăng trưởng khá (tăng 17,8% và 10,8% so với cuối năm 2008); tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,6% tổng dư nợ, tăng so với tỷ lệ cuối năm 2008 (0,47%) nhưng vẫn thấp hơn các nhóm ngân hàng trong nước; tổng “tài sản có” tăng 14% so với cuối năm 2008

Theo lộ trình cam kết gia nhập WTO, từ ngày 01/01/2011 các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam sẽ được hưởng các chính sách như đối với các NHTM trong nước, khi đó các NHTM nội địa sẽ mất dần lợi thế cạnh tranh về quy mô, khách hàng và hệ thống kênh phân phối

Ngoài cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài, các ngân hàng trong nước cũng không ngừng cạnh tranh lẫn nhau mở rộng thị phần, năng cao chất lượng dịch vụ, sản phẩm đáp ứng cho nhu cầu khách hàng

Các hoạt động M&A giữa các ngân hàng trong nước có quy mô nhỏ thành một ngân hàng lớn hơn đủ sức cạnh tranh ngang sức với các ngân hàng nước ngoài là một việc cần và nên thực hiện ở Việt Nam trong thời gian tới

2.1.2.3 Cạnh tranh với thị trường chứng khoán

Thị trường chứng khoán ra đời đã trở thành một trong những đối thủ cạnh tranh trực tiếp với các ngân hàng về mặt huy động vốn trong dân Trước đây khi chưa có thị trường chứng khoán, tiền nhàn rỗi của người dân được gửi vào các ngân hàng để hưởng một khoản lãi suất Hiện nay, một lượng vốn nhàn rỗi từ người dân đã chảy vào thị trường chứng khoán, vì đầu tư chứng khoán người dân có thể kiếm được một tỷ suất sinh lợi cao hơn gửi vào ngân hang, tuy rủi ro đầu tư chứng khoán cao hơn gửi ngân hàng

Cụ thể sự phục hồi của thị trường chứng khoán từ đầu tháng 5/2009 đến nay đã thu hút một lượng tiền không nhỏ từ các ngân hàng chảy sang kênh đầu tư này

2.2 Phân tích và đánh giá tác động của các rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay

2.2.1 Rủi ro tín dụng

Theo Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng của NHTM Việt Nam vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong

danh mục tài sản có ( ình 2.4) Do đó, bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng, các NHTM cần

quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự phòng sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng Việc phát hành lần đầu ra công chúng thành công của Vietcombank là một điểm khởi đầu cho sự chuyển đổi mạnh mẽ của các NHTMNN Qua một năm Việt Nam gia nhập WTO, các NHTM và toàn hệ thống ngân hàng nước ta đã có thêm được nhiều kinh nghiệm và đang thể hiện sự vững vàng đi lên

Trong các năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng đã đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước, tăng trưởng tín dụng bình quân của Việt Nam đạt gần 30%/năm Đặc biệt trong năm 2007, hoạt động tín dụng được mở

rộng và có hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng giảm và ở mức thấp, tăng trưởng tín dụng năm 2007 là 51,54% Cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ xảy ra đã ảnh hưởng xấu đến tình hình tăng trưởng tín dụng năm 2008 (23,38%) và tăng vào năm 2009 (37,53%)

2.2.1.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng

Tốc độ tăng trưởng huy động vốn khá cao, trung bình 32,7%/năm trong giai đoạn 2008, đặc biệt năm 2007 huy động tăng khoảng 45,84%, tăng chậm vào năm 2008 với 23,33% và hồi phục nhẹ vào cuối năm 2009 là 28,6%

2003-Cùng với sự tăng trưởng trong huy động, tăng trưởng tín dụng cũng rất cao khi tăng trưởng trung bình 34,5%/năm trong giai đoạn 2003-2008 Trong năm 2007, tăng trưởng tín dụng vượt 51% và đây được xem là một trong những nguyên nhân chính gây ra lạm phát lớn trong năm 2008

2.2.1.1.1 Tình hình năm 2007

Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của hệ thống ngân hàng là chỉ tiêu có thể sử dụng đánh giá nhu cầu vốn và nguồn vốn đầu tư cho nền kinh tế từ các TCTD, nhưng quan trọng hơn là phải kiểm soát và biết được nơi dòng vốn đó chảy vào để có hướng điều chỉnh nhằm đạt mục tiêu kiềm chế lạm phát và phát triển nền kinh tế Nếu khách hàng đi vay không nhằm vào mục đích đầu tư vào tài sản thực, sản xuất hay tiêu dùng hợp lý mà đem đầu tư tài sản có tính chất đầu cơ cao (chứng khoán, bất động sản,…) thì rõ ràng không tạo ra bất kỳ giá trị gia tăng nào cho nền kinh tế và tiềm ẩn mức rủi ro rất cao - khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng sẽ bị đe dọa trong trường hợp các tài sản này suy yếu

Tổng dư nợ của hệ thống ngân hàng cho vay toàn nền kinh tế năm 2007 tăng khá mạnh 37,8%, cao đột biến so với nhiều năm trước đây Cụ thể, nhu cầu vốn đầu tư toàn nền kinh tế năm 2007 khoảng trên 452 ngàn tỷ đồng; trong đó, vốn huy động qua hệ thống ngân hàng chiếm khoảng 50%, tức là cần khoảng 226 ngàn tỷ đồng, thực tế nguồn vốn mà hệ thống ngân hàng cho vay ra nền kinh tế tăng khoảng 262 ngàn tỷ đồng so với năm 2006, như vậy cao hơn so với nhu cầu cần thiết khoảng 36 ngàn tỷ đồng Sự hoạt động sôi động và phát triển mạnh của thị trường chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng đã tác động trở lại hệ thống ngân hàng, làm cho nó cũng sôi động theo Hơn nữa, vấn đề chuyển dịch cơ cấu tín dụng có diễn biến phức tạp và còn chưa cân đối, cụ thể cho vay đối với lĩnh vực phi sản xuất có xu hướng tăng mạnh, trong khi lĩnh vực sản xuất lại chưa đáp ứng được nhu cầu đã làm rủi ro trong hệ thống ngân hàng tăng lên

Để hạn chế hậu quả tăng trưởng tín dụng quá nóng trong nền kinh tế, vào những tháng cuối năm 2007, NHNN đã thực hiện chính sách kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng và tổng phương tiện thanh toán nhằm tránh tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng và không an toàn Tuy nhiên, dù đã có nhiều nỗ lực nhưng vẫn không đạt được kết quả mong muốn Tính

đến hết năm 2007, tổng dư nợ toàn hệ thống ngân hàng đạt hơn 900.000 tỉ đồng với tỷ lệ tăng là 38% Trong đó, dư nợ khối tín dụng quốc doanh chiếm 61%, dư nợ khối cổ phần chiếm gần 26% dư nợ toàn hệ thống và thị phần cuối 2006 là 19,3% Có 85/99 trong tổng số các tổ chức tín dụng có dư nợ tăng và 49% trong đó có tốc độ tăng trên 50% Đáng chú ý, có 27 ngân hàng tăng trên 100% gồm 18 tổ chức tín dụng và 9 chi nhánh ngân hàng nước ngoài

2.2.1.1.2 Tình hình năm 2008

Việc một số ngân hàng, nhất là NHTMCP cho vay quá mức trong năm 2007 với mức tăng gần 130%, 2 tháng đầu năm 2008, các ngân hàng này đã ở trong tình trạng căng thẳng

tiền đồng Theo báo cáo của NHNN, tháng 7/2008, dư nợ cho vay nền kinh tế ước tính tăng

0,7% so với tháng trước Trong đó, dư nợ cho vay bằng tiền đồng ước tính tăng 0,59% và dư nợ cho vay bằng ngoại tệ ước tính tăng 1,07% So với cuối năm 2007, dư nợ cho vay nền kinh tế đến thời điểm cuối năm 2008 tăng 18,36% Mức tăng dư nợ cho vay của tháng 7/2008 là 0,7% cho thấy tốc độ đã giảm rất mạnh, thấp hơn nhiều so với mức bình quân nói trên Đây cũng là kết quả của việc lãi suất ngân hàng lên đỉnh điểm (có trường hợp đẩy lãi suất huy động tiền đồng lên tới 20%/năm) và căng thẳng vốn khả dụng tại nhiều thành viên Tháng 8/2008, tốc độ tăng trưởng tín dụng đã xuống mức thấp nhất kể từ đầu năm 2008 do các NH đua nhau đưa ra các chương trình cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản với kỳ trung và dài hạn Đến hết tháng 10/2008, tăng trưởng tín dụng của hệ thống các tổ chức tín dụng ước chỉ tăng 19,6% so với cuối năm 2007; riêng trong tháng 10 (tháng khả quan nhất trong 4 tháng trước) cũng chỉ tăng 0,99% Và trong tháng 11, tháng lãi suất cho vay liên tiếp giảm mạnh,

mức tăng dự báo vẫn thấp

Đầu tháng 11/2008, lượng vốn khả dụng dư thừa của hệ thống ước tính đạt 100 nghìn tỷ đồng, nhiều nhất kể từ đầu năm Cuối tháng 11, NHNN trả lại 2% tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nguồn vốn của các ngân hàng ước tính có thêm khoảng 15.000 tỷ đồng

Cuối năm 2008, tốc độ tăng trưởng tín dụng của Việt Nam trong năm là 23,38%, thấp hơn rất nhiều so với giới hạn 30% do các chính sách kiềm chế cho vay nhằm ngăn chặn lạm phát leo thang và thâm hụt thương mại ngày càng lớn Dư nợ cuối năm tăng 3,5%, cao hơn mức 2% trong năm 2007

Có thể nói năm 2008, ngân hàng không những phải đối mặt với hậu quả tăng trưởng cho vay quá mức trong năm 2007 mà còn bị ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế Mỹ

2.2.1.1.3 Tình hình năm 2009

Lãi suất thấp, nhiều ngân hàng tuyên bố đẩy mạnh cho vay nhưng tăng trưởng tín dụng vẫn ở mức rất thấp Cuối quý 1/2009, lượng vốn cho vay đầu tư nền kinh tế ước tăng 2,67% so với cuối năm 2008; trong đó, đầu tư bằng tiền đồng ước tăng 3,9%, đầu tư bằng ngoại tệ ước giảm 2,24% Mức tăng trên cho thấy không có nhiều khác biệt so với tốc độ của hai tháng

trước đó Mức tăng 2,67% là một mức rất thấp nếu so với mức tăng cùng kỳ các năm 2007 và 2008 Trong quý 1/2007, tăng trưởng tín dụng khoảng 6% so với cuối năm 2006; quý 1/2008, tăng trưởng tín dụng đạt trên 10% so với cuối năm 2007 Đây cũng là một kết quả thấp khi đặt trong bối cảnh lãi suất diễn biến thuận lợi cùng chủ trương đẩy mạnh cho vay theo tuyên bố và kế hoạch của nhiều ngân hàng thương mại

Đầu năm 2009, thực hiện theo lãi suất cơ bản 8,5%/năm, lãi suất cho vay tiền đồng tối đa của các ngân hàng thương mại được ấn định ở 12,75%/năm Và từ ngày 1/2/2009, với lãi suất cơ bản 7%, lãi suất cho vay tối đa tương ứng 10,5%/năm Đây là những mức thuận lợi để doanh nghiệp tiến hành đi vay ngân hàng, thay vì rào cản lãi suất cao trong năm 2008 Nếu trong tháng 1/2009, đầu tư bằng ngoại tệ cho vay nền kinh tế của hệ thống ngân hàng vẫn tăng khoảng 1,91%, thì trong tháng 2 đã bắt đầu giảm mạnh 2,69% so với cuối năm 2008 Và mức giảm chung tính đến cuối quý 1/2009 là 2,24% Theo thông tin định hướng từ nhiều doanh nghiệp, nhu cầu vay của họ giảm, hoặc có xu hướng chuyển đổi các khoản vay bằng ngoại tệ (chủ yếu bằng đôla Mỹ) sang tiền đồng để hạn chế rủi ro tỷ giá, sau khi tỷ giá USD/VND đã tăng nhanh và mạnh trong thời gian qua

Quý 1/2009 cũng là thời điểm mà các ngân hàng tập trung giải ngân theo chương trình cho vay hỗ trợ lãi suất của chính phủ Tính đến ngày 3/4, số dư nợ cho vay loại này đã đạt 202.131 tỷ đồng Tuy nhiên, hỗ trợ lãi suất chỉ tác động vào dư nợ ngắn hạn là 630.000 tỷ đồng, chứ không tác động làm tăng trưởng dư nợ trong toàn hệ thống

Tổng kết quý 2/2009, vốn huy động tăng 10,65%, tín dụng tăng 12,45% Đến quý 3/2009, tốc độ huy động vốn giảm còn 4,45%, trong khi tín dụng tăng 7,58% Nói cách khác từ tháng 6/2009 đến cuối năm tăng trưởng tín dụng lúc nào cũng cao hơn tăng trưởng vốn huy động, điều này thể hiện sự mất cân đối giữa vốn huy động và cho vay

Bảng 2.4 : Tốc độ tăng trưởng vốn huy động và cho vay từ tháng 5 đến tháng 10/2009

Nguồn : Thống kê của ngân hàng nhà nước

Ngày 1/12, lãi suất cơ bản được nâng lên 8%, các NHTM tiến hành điều chỉnh lại tất cả các lãi suất phù hợp với định hướng của NHNN và thị trường Trần lãi suất cho vay được nâng lên 12%/năm nhằm hạn chế rủi ro nhất là khi tăng trưởng tín dụng tính đến tháng 11/2009 đã vượt trên 36% so với cuối năm 2008 Tuy nhiên, các ngân hàng vẫn gặp khó khăn trong huy động vốn

Thực tế cho thấy là vốn khả dụng của các NHTM tiếp tục dư thừa lớn Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng vẫn chưa được cải thiện Đây là tình cảnh của nhiều NHTM hiện nay Thị trường bắt đầu xuất hiện những tín hiệu kích cầu tín dụng mới

2.2.1.1.4 Tình hình quý 1/2010

Trong quý 1/2010, tín dụng đối với nền kinh tế ước tính tăng khoảng 3,34% so với cuối năm 2009 Dư nợ cho vay bằng tiền đồng tăng 0,57%, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ tăng 14,07% so với cuối năm 2009 Tăng trưởng quy1/2010 thấp hơn so với cùng kỳ các năm 2007(6%), 2008(10%) và 2009(6%)

Hình 2.6 : So sánh tình hình tăng trưởng tín dụng quý 1 qua các năm 2007 - 2010

Nguồn: Báo cáo của Ngân hàng nhà nước

Riêng trong tháng 1/2010, mức tăng tín dụng của Việt Nam chỉ là 0,26%, so với những năm trước đó thì mức này là rất thấp (năm 2005: 1,4%, năm 2006: 1%, năm 2007: 0,9%, năm 2009: 0,65%), mức tăng này cũng được đánh giá là hợp lí với tình hình kinh tế hiện nay, hợp với quy luật hoạt động sản xuất và hoạt động của hệ thống ngân hàng Tháng 2/2010, tăng trưởng tín dụng bắt đầu tăng trở lại đạt 1,14% và trong tháng 3 tín dụng tăng thêm khoảng 1,91% Tháng 3/2010, dư nợ tín dụng bằng VND ước tăng 0,91% so với tháng trước và tăng 0,57% so với tháng 12/2009; dư nợ tín dụng bằng ngoại tệ ước tăng 3,98% so với tháng trước và tăng 14,07% so với tháng 12/2009

Theo diễn biến chung của các năm thì tăng trưởng tín dụng của hai tháng đầu năm thường luôn có mức tăng thấp hơn các tháng còn lại, vì đây là thời điểm chuyển giao các kế hoạch kinh doanh với các chỉ tiêu cho năm mới của ngân hàng và doanh nghiệp, cũng như ảnh hưởng từ các kỳ nghỉ dài

Quý 1/2007Quý 1/2008Quý 1/2009Quý 1/2010

Tăng trưởng tín dụng từ năm 2009 đến tháng 3/2010

T1-09 T2-09 T3-09 T4-09 T5-09 T6-09 T7-09 T8-09 T9-09 T10-09 T11-09 T12-09 T1-10 T2-10 T3-10

%

Nguyên nhân chính của thực trạng tín dụng tăng trưởng chậm trong th i gian này à do ãi suất cho vay vốn đang ở mức quá cao

đang phục hồi nhưng tiêu dùng vẫn ở mức thấp, xuất khẩu còn khó khăn…nên nhiều

doanh nghiệp chưa có nhu cầu vay vốn

trưởng tín dụng ngay từ đầu năm của lãnh đạo các NHTM

 Mặt khác, lãi suất cho vay quá cao làm cho các doanh nghiệp muốn vay đầu tư trong tình hình này cũng phải dè dặt Tuy nhiên, do đầu vào huy động vốn của các NHTM đã quá cao, nếu cho vay với lãi suất không vượt quá 150% lãi suất cơ bản tức là không vượt quá 12% thì ngân hàng sẽ bị lỗ, còn thu thêm các khoản phí thì bị phản đối và bị phê phán là không đúng quy định Vậy thì việc NHNN thực hiện đưa lãi suất cho vay xuống có chủ quan duy ý chí không? Hiện nay các ngân hàng thương mại đang huy động vốn với lãi suất 10,49%/ năm cộng với chi phí khuyến mại và thưởng dưới nhiều hình thức, lãi suất thực tế huy động lên tới 12-13%/năm Tiếp theo cộng với chi phí dự trữ bắt buộc, dự trữ khả năng thanh toán, chi phí hoạt động ngân hàng, thuế nên đầu vào vốn nội tệ lên tới 16-17%/năm Nếu giảm lãi suất cho vay thì các NHTM sẽ bị lỗ, còn nếu giảm lãi suất huy động vốn để có thể giảm lãi suất cho vay thì càng không thể vì nếu giảm lãi suất huy động thì các NH sẽ mất khách hàng

đến tình trạng tăng trưởng tín dụng thấp đối với đồng Việt Nam trong thời gian qua Bên cạnh những kết quả đạt được, vẫn còn nhiều bất cập trong chính sách tiền tệ, tín dụng như: chất lượng tín dụng còn chưa cao được như mong muốn, nguy cơ nợ xấu tăng cao và rủi ro tín dụng vẫn còn tiềm ẩn, công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ vẫn chưa thực hiện đúng mức nên hiệu quả chưa cao; chính sách tiền tệ, tín dụng vẫn chưa được để ý đúng mức trong công tác kiềm chế lạm phát và ổn định nền kinh tế NHNN đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc định hướng và thực hiện các chính sách của mình do hệ thống ngân hàng phức tạp với quá nhiều ngân hàng nhỏ Hệ thống dịch vụ ngân hàng đã phát triển nhưng cũng chưa nhiều; dư nợ cho vay nền kinh tế còn tăng quá mức cần thiết, tỷ lệ huy động vốn dài hạn chưa cao; mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng cần phải được quan tâm

2.2.1.2 Tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao

Từ năm 2002 đến năm 2007, tình hình nợ xấu đã được cải thiện, giảm từ 7,2% xuống còn 1,38% Bước sang năm 2008, tỷ lệ nợ xấu tăng cao lên mức 3,5%, chủ yếu là nợ xấu từ tín dụng bất động sản Cuối năm 2009, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 2,03%, đây là một dấu hiệu tốt cho việc hạn chế nợ xấu trong ngân hàng Tháng 2/2010, tỷ lệ nợ xấu không có biến động gì lo ngại vẫn ở mức 2,09%

Hình 2.8:

Nguồn: số liệu báo cáo thường niên của NHNN, internet

Tình hình nợ xấu vẫn còn cao, trong đó đáng chú ý là khối các TCTD nhà nước Nợ tồn đọng trong cho vay đầu tư xây dựng cơ bản bằng tiền đồng đang ở mức cao trên tổng dư nợ Theo tính toán của các chuyên gia, với tốc độ tăng trưởng GDP năm 2007 ở mức 7% thì mức tăng trưởng tín dụng an toàn nằm trong khoảng 14 – 20% Trong khi đó, tăng trưởng tín dụng trong năm 2007 lên hơn 50 %, điều này đã tạo nên rủi ro lớn cho tính thanh khoản và độ an toàn của các ngân hàng; là lí do giải thích tại sao nợ xấu của các NHTM Việt Nam có tỷ lệ cao hơn chuẩn quốc tế Tình trạng đảo nợ, gia hạn nợ hoặc làm sai lệch mục tiêu vay vốn trong hồ sơ tín dụng của khách hàng làm cho rủi ro tiềm tàng của các NHTM trong hoạt động tín dụng trở nên cao hơn

Năm 2008, tỷ lệ nợ xấu tăng cao là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, lạm phát cao, thị trường chứng khoán và bất động sản bị đóng băng…; khủng hoảng tài chính thế giới đã khiến cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trở nên khó khăn, lãi suất cao làm cho khả năng trả nợ bị hạn chế

Với báo cáo tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2009 và đầu năm 2010 thì có cải thiện giảm, nhưng thực tế thanh tra thường cao hơn rất nhiều, gây ảnh hưởng rất lớn đến các hoạt động của ngân hàng Nợ xấu gia tăng khi khả năng trả nợ của khách hàng giảm xuống, không những làm lợi nhuận của ngân hàng giảm mà nguồn vốn của ngân hàng bị tổn thất không nhỏ Vì vậy, các ngân hàng cần quan tâm công tác QTRR để giảm bớt thiệt hại cho chính mình khi có biến động kinh tế xảy ra

Nguyên nhân của tình trạng này là (1) Việc cho vay chỉ căn cứ vào TSĐB, trong khi thị

trường chứng khoán và bất động sản, thị trường hàng hoá chưa phát triển, mang tính đầu cơ cao và có nhiều biến động phức tạp; (2) Sức ép cạnh tranh và cơ chế khoán trong kinh doanh, đã làm một số NHTM nới lỏng quy trình cho vay nhằm lôi kéo khách hàng dù biết rủi ro có thể xảy ra; (3) Việc ngân sách nhà nước chậm giải ngân cho các dự án của nhà nước mà ngân hàng được chỉ định cho vay dẫn đến nợ đọng vốn của ngân hàng; (4) Nhiều TCTD chú trọng

Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng

(% )