K T L UN CH NG 2
3.2.1 Xây d ng l trình áp d ng Basel 71
Xây d ng đ c l trình áp d ng Hi p c Basel thích h p m t l trình phù h p v i hi n tr ng c a h th ng ngân hàng c ng nh m c đ phát tri n c a n n kinh t là c n thi t
đ đ m b o vi c áp d ng hi u qu Basel. Xây d ng l trình thích h p ngoài vi c giúp cho các NHTM có đ c m c tiêu ph n đ u còn giúp cho các c quan giám sát có th ki m soát và đánh giá k t qu đ t đ c c a l trình. Theo l trình c a y ban Giám sát, các quy
đnh c a Basel 3 s đ c áp d ng t 2013 và s kéo dài đ n 2019. M c dù ch còn vài tháng n a các quy đ nh c a hi p c Basel 3 đ c áp d ng t i các n c thu c y ban hi p c Basel, nh ng đ n nay Vi t Nam v n ch a có m t tài li u chính th c nào c a Basel 2 và Basel 3 đ c d ch sang ti ng Vi t b i các c quan qu n lý nhà n c v qu n lý ho t đ ng ngân hàng. Vì v y, đ Vi t Nam có th s n sàng cho vi c chu n b th c thi
NHNN c n ph i g p rút phát hành phiên b n ti ng Vi t ch m nh t là đ u 2013, c ng nh có nh ng v n b n gi i thích n i dung rõ ràng và h ng d n c th l trình áp d ng.
xây d ng đ c m t l trình thích h p áp d ng cho h th ng NHTM Vi t Nam, NHNN ngoài vi c c n ph i nghiên c u k n i dung c a Hi p c Basel còn ph i phân tích tình hình ho t đ ng c a h th ng ngân hàng đ ng th i tham kh o kinh nghi m và l trình c a các n c trên th gi i (Ph l c 1: Tình hình áp d ng Hi p c Basel c a các n c trên th gi i đ n cu i tháng 9/2012).
Qua th c t cho th y NHNN Vi t Nam đang t ng b c v n d ng các nguyên t c c b n c a Hi p c Basel vào công tác đi u hành và giám sát ho t đ ng tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng. i u này có th th y tr c tiên b ng vi c ban hành các v n b n pháp lu t quy đ nh đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a các t ch c tài chính, đ c bi t là vi c ban hành Thông t 13 có hi u l c t ngày 1/10/2010 và các b n s a đ i ti p sau đó. Trong vi c xây d ng l trình th c thi Basel, NHNN c n ph i t p trung vào nh ng y u t sau:
Hi n t i t l an toàn v n t i thi u theo quy đnh c a Thông t 13/TT-NHNN là 9%, n u xét v m t s li u thì n u đ t đ c t l này theo Thông t 13 thì các NHTM đã
đáp ng đ c yêu c u c a Basel 3 đ n 2016 và ch c n c g ng t ng thêm t n m 2017 tr đi. Tuy nhiên, trên th c t cách tính và ph ng pháp đánh giá tài s n có r i ro c a Vi t Nam và theo chu n m c qu c t có s khác bi t l n vì v y vi c xem xét l i kh n ng đáp ng Basel c a các NHTM Vi t Nam theo chu n m c qu c t . Ngoài ra, NHNN Vi t Nam c n ph i xây d ng đ c quy trình rà soát l i tiêu chu n v n đáp ng v i thông l qu c t nh m lo i b nh ng ngu n v n không đ tiêu chu n ra kh i v n ch s h u.
M t v n đ c n l u tâm n a là s khác bi t v chu n m c k toán, n u tính theo chu n m c k toán Vi t Nam (VAS) thì tính đ n th i đi m hi n t i h u h t các ngân đ u
đáp ng theo quy đnh c a Thông t 13 và tiêu chu n c a Basel 3. Nh ng n u tính theo chu n m c k toán qu c t (IFRS) thì t l an toàn v n CAR c a các NHTM Vi t Nam có m t s sai l ch khá xa và ch có m t vài ngân hàng đáp ng đ c t l 8%.
Ngoài ra, ph i tính đ n b sung v n d phòng ch ng hi u ng chu k kinh t thích h p v i đi u ki n c a n n kinh t n c ta nh m ch đ ng đ i phó v i nh ng di n bi n x u t n i t i n n kinh t và nh ng bi n đ ng t bên ngoài. Có nh v y, m i đ m b o cho s phát tri n an toàn và v ng ch c c a h th ng tài chính – ngân hàng n c ta, đ ng th i, h ng đ n vi c tuân th các chu n m c c a Basel trên c s ch đ ng h i nh p và
h p tác qu c t . ây là ngu n v n nh m h n ch r i ro khi khu v c ngân hàng có s t ng tr ng tín d ng quá nóng và t l này tùy t ng qu c gia s quy t đinh cho phù h p giao
đ ng t 0% đ n 2.5%. T l này đ c xây d ng d a trên vi c xem xét t s tín d ng/ GDP c a m t n n kinh t . Quy đnh này không b t bu c n m trong l trình áp d ng nh ng NHNN Vi t Nam c ng c n chú ý đ xây d ng cho mình m t t l v i l trình thích h p.
M t t l v n c n ph i l u tâm n a đó là v n đ m d phòng r i ro, NHNN c n ban hành các v n b n đ c p rõ ràng và c th đ n khái ni m v n đ m d phòng này, xây d ng các thành l p vùng đ m đ áp d ng cho t ng lo i ngân hàng. M c đích c a ph n v n
đ m d phòng tài chính đ đ m b o r ng các ngân hàng duy trì m t qu d tr có th
đ c s d ng đ bù đ p cho các thi t h i trong nh ng giai đo n c ng th ng tài chính và kinh t . Ngân hàng nào không xây d ng qu d phòng ho c t l d tr không đ t m c t i thi u quy đnh, NHNN s b t bu c h ph i trích l i nhu n gi l i đ gia t ng v n, gi m ngu n ti n dùng đ chia c t c, mua l i c ph n, hay h n ch nh ng kho n ti n th ng cho các nhà qu n tr .
M t khác, đ n th i đi m hi n t i ph n l n các NHTM ch a xây d ng xong h th ng x p h ng tín d ng n i b theo Q 493 và ti n hành phân lo i n theo i u 7 c a quy t đnh này. Do đó, đ có th áp d ng các tiêu chu n c a Basel trong th i gian t i NHNN ph i yêu c u các NHTM ph i hoàn thi n ngay h th ng x p h ng tín d ng n i b
đ u n m 2012 và đ a vào ng d ng b t đ u t đ u gi a n m 2013.
V n đ đáng l u ý trong vi c xây d ng l trình chính là vi c đ m b o các đi u ki n v mô. L trình đ m b o các đi u ki n kinh t v mô t i thi u ph i kéo dài trong 5 n m. Nh v y, trong 2 n m 2012-2013, NHNN c n hoàn thi n Thông t 13/2010/TT-NHNN theo các khuy n ngh trong Basel 2. Ð ng th i, trong 2 n m này, NHNN c n tích c c hoàn thành vi c tái c c u h th ng ngân hàng v i m c tiêu nâng cao s c m nh toàn h th ng trên c s gi m b t s l ng ngân hàng. Bên c nh đó, Chính ph c n đ m b o ch ng trình ph c h i kinh t trong 2 n m 2012-2013 đ t o đi u ki n t t nh t cho vi c áp d ng Basel 2 t n m 2014 tr đi. Bên c nh đó, NHNN ngay trong n m 2013 ph i đ m b o hoàn thành xong Thông t h ng d n vi c th c toàn di n Basel 2 đ t đó có th áp d ng đ c t n m 2014. Song song v i quá trình này là giai đo n 5 n m đ hoàn thi n mô hình giám sát ngân hàng theo đnh h ng mô hình giám sát h p nh t và 3 n m hoàn thi n các quy đnh liên quan đ n minh b ch thông tin đ m b o k lu t th tr ng theo tinh th n
c a Basel 2. Ð i v i phát tri n mô hình qu n tr r i ro h th ng, NHNN c n làm đ u m i
đ tri n khai “H th ng c nh báo s m” ho c các ph ng pháp t ng đ ng đ có th phòng ng a và h n ch t i đa r i ro h th ng. Công vi c này c n th c hi n g p trong 2 n m t 2012 đ n 2013, đ m b o Vi t Nam có h th ng phòng ng a và h n ch r i ro h th ng tr c khi chính th c áp d ng Basel 2 & 3.
V i hi n tr ng h th ng NHVN và tình hình hi n t i c a n n kinh t và tham chi u nh ng quy đnh l trình c a y ban Basel v vi c th c thi hi p c Basel. L trình c th
đ h th ng NHVN có th áp d ng toàn di n Basel 2 và Basel 3 nh sau:
B ng 3.2: Các nhi m v đ xu t c n th c hi n đ i v i các NHTM B ng 3.3: L trình đ xu t áp d ng Basel 3 vào h th ng NHVN Ch tiêu 2016 2017 2018 2020 2021 2022 2023 T l v n ch s h u t i thi u 3,5% 4,0% 4,0% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% V n đ m d phòng 0,625% 1.25% 1,875% 2,5% V n ch s h u t i thi u c ng v n đ m d phòng 3,5% 4,0% 4,0% 5,125% 5,76% 6,375% 7% Lo i tr kh i v n ch s h u
các kho n v n không đ tiêu chu n 20% 40% 60% 80% 100% 100% T l v n c p 1 t i thi u 4,5% 5,5% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% T l t ng v n t i thi u 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% T ng v n t i thi u c ng v n đ m 8% 8% 8% 8,625% 9,125% 9,875% 10,5% Lo i tr kh i v n c p 1 và c p 2
các kho n không đ tiêu chu n
Th c hi n b t đ u t n m 2016 V n d phòng ch ng hi u ng
chu k
Tu theo tình hình t ng tr ng Tín d ng/GDP c a Vi t Nam: m c t 0% - 2,5%