Thông tin tài liệu
NGÂN HÀN G NHÀ NƯỚC VIỆ T NAM B ộ GIÁO DỤC VA ĐÀO TẠO HỌ C VIỆ N NGÂN HÀNG -^^ɑ^^ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆ P HỒN THIỆ N C ƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆ P TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH Giảng viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THỊ ĐÀO Họ tên sinh viên : NGUYỄN KIM LIÊN Lớp : K17TCH Khóa : 2014 - 2018 Khoa : TÀI C HÍNH Hà Nội, tháng 5/2018 NGÂN HÀN G NHÀ NƯỚC VIỆ T NAM B ộ GIÁO DỤC VA ĐÀO TẠO HỌ C VIỆ N NGÂN HÀNG -^^Q^^ KHOA LUẬN TOT NGHIỆ P ĐỀ TÀI : HỒN THIỆ N C ƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆ P TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH Giảng viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THỊ ĐÀO Họ tên sinh viên : NGUYỄN KIM LIÊN Lớp : K17TCH Khóa : 2014 - 2018 Khoa : TÀI C HÍNH Hà Nội, tháng 5/2018 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em phép gửi lời cảm ơn tới thầy cô giảng viên Học viện Ngân Hàng, đặc biệt thầy khoa Tài Trong khoảng thời gian năm học Học viện Ngân hàng, em nhận nhiều quan tâm, động viên, giúp đỡ từ phía thầy cơ, gia đình bạn bè Nhờ có quan tâm, giúp đỡ thân em có năm tháng thời sinh viên đầy ý nghĩa Một lần em xin cảm ơn thầy cô kiến thức chuyên môn, kỹ mềm thầy cô trang bị, truyền dạy cho chúng em Cảm ơn thầy cô quan tâm dạy dỗ, bảo tận tình để em có tảng vững vàng, tảng để hồn thành khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) — Chi nhánh Ba Đình” Đặc biệt, để hồn thiện khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình cô giáo TS Nguyễn Thị Đào - Giảng viên khoa Tài HVNH anh chị cán MB tạo điều kiện giúp đỡ em suốt q trình thực khóa luận Song thời gian kiến thức cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý từ thầy giáo bạn sinh viên để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Kim Liên DANH LỜI MỤC CAM TỪĐOAN VIẾT TẮT Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Đào Các số liệu khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng nơi thực tập Từ viết tắt Cụm từ đầy đủ BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phẩn DTT Doanh thu ĐTTC Đầu tư tài GVHB Giá vốn hàng bán HĐĐT Hoạt động đầu tư HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTC HTK Hoạt động tài Hàng tồn kho KHDN Khách hàng doanh nghiệp KNTT TN Khả toán Lợi nhuận LNST Lợi nhuận sau thuế MB, MBBank Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội NHNN NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại TCDN TMCP Tài doanh nghiệp Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động Tên bảng, đồ thị , sơ đồ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MBBank - Chi nhánh Ba Đình Trang 35 MỤC BẢN ĐỒ THỊ,củaSƠ ĐỒ 36 B ảng 2.1: Báo cáo kết kinh DANH doanh tóm tắt dạng so G, sánh ngang MB Ba Đình năm 2016, 2017 kế hoạch năm 2018 B ảng 2.2: Cơ cấu thu từ lãi MB Ba Đình 37 B iểu đồ 2.1: Cơ cấu thu từ lãi MB Ba Đình 37 B iểu đồ 2.2: Du nợ tín dụng thời điểm vịng 12 tháng MB Ba Đình (03/2017 - 02/2018) 38 B iểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn vòng 12 tháng MB Ba Đình (03/2017 - 02/2018) B iểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu vòng 12 tháng MB Ba Đình (03/2017 - 02/2018) B ảng 2.3: Báo cáo KQKD dạng so sánh ngang CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô giai đoạn 2014 - 2016 B iểu đồ 2.5: Kết kinh doanh CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô giai đoạn 2014 - 2016 B ảng 2.4 : Báo cáo KQKD đông quy mô CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô B ảng 2.5 : BCĐKT dạng so sánh ngang CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô ngày 31 tháng 12 38 39 43 44 44 45 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô ngày 31 tháng 12 47 B ảng 2.7 : Cơ cấu nguôn vôn CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô ngày 31 tháng 12 48 B ảng 3.1: Luu chuyển tiền CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô giai đoạn 2014 - 2016 67 MỤC LỤ C CHƯƠNG 1: KHUNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phân tích tài tầm quan trọng cơng tác phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Tầm quan trọng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Nội dung cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 11 1.2.1 Phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .11 1.2.2 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoat động tín dụng NHTM .15 1.2.3 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 27 1.2.4 1.2.5 Nhân 28 Công nghệ 29 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .29 1.3.1 Nhóm nhân tố từ mơi trường 29 1.3.2 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng doanh nghiệp 30 1.3.3 Nhóm nhân tố từ phía NHTM 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK) - CHI NHÁNH BA ĐÌNH .33 2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động MBBank - Chi nhánh Ba Đình 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB Ba Đình 35 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng MB Ba Đình 35 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank - Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.1 Quy trình phân tích tài KHDN MBBank - Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.2 Phuơng pháp phân tích tài KHDN MBBank - Chi nhánh Ba Đình 40 2.2.3 Nội dung phân tích tài KHDN MBBank- Chi nhánh Ba Đình 41 2.2.4 Nhân công nghệ phục vụ công tác phân tích tài KHDN MBBank - Chi nhánh Ba Đình 41 2.2.5 Ví dụ minh họa cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank - Chi nhánh Ba Đình 42 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank - Chi nhánh Ba Đình 52 2.3.1 Những kết đạt đuợc 52 2.3.2 Những tồn nguyên nhân .53 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MBBANK - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 59 3.1 Định huớng phát triển MBBank - Chi nhánh Ba Đình 59 3.1.1 Định huớng chung 59 3.1.2 Định hướng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng MB Ba Đình .60 3.2 Hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp MBBank - Chi nhánh Ba Đình 61 3.2.1 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thơng tin 61 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích 62 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích, đánh giá .64 3.2.4 Tăng cường đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhânlực phục vụ cho cơng tác phân tích TCDN nói riêng thẩm định tín dụng nói chung 68 3.2.5 Tăng cường đầu tư cho công nghệ, trang thiết bị đại .70 3.2.6 Một số giải pháp bổ trợ 71 3.3 Kiến nghị 72 2014 2015 2016 Khóa luận tốt nghiệp 67 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Lưu chuyển tiền 746.596 2.330.26 1.675.901 từ HĐKD nâng cao mà vòng quay khoản phải thu, hàng tồn kho tăng Lưu chuyểnlên tiềnĐiều phản ánh tài doanh nghiệp 23.342 trở nên ổn định 41.892 Bên cạnh đó, với khoản mục tín dụng hay với ngành nghề, chi nhánh từ HĐĐT nên đưa số tiêu trọng tâm, mang tỷ trọng ảnh hưởng đến định tín dụng thẩm định phù hợp, xác với đối tượng Lưu chuyểnnhiều tiền Như kết 1.333.37 (592.515 (8.779.870) Thứ ba, Đưa 5phân tích báo cáo lưu từ HĐTC ) chuyển tiền tệ thành nội dung bắt buộc phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng BCLCTT cơng1.737.75 tác phân tích TCDN vơ cần thiết Lưu chuyển tiền Việc phân tích2.079.97 (7.062.077) Chỉ có BCLCTT phản ánh dịng tiền vào doanh nghiệp, số tiền thực kỳ thu từ hoạt động Nếu doanh nghiệp đạt doanh thu lớn chưa thu tiền chưa đảm bảo khả toán khoản vay Với ý nghĩa việc phân tích BCLCTT vậy, chi nhánh cần thiết phải đưa trở thành nội dung bắt buộc đánh giá tài tất KHDN Minh họa với CTCP xây dựng phát triển Thủ Đô, phân tích dịng tiền qua BCLCTT đánh giá số thơng tin tài doanh nghiệp như: B ảng 3.1: Lưu chuyển tiền C T C P xây dựng phá t triển Thủ Đ ô gi a i đoạn 2014 - 2016 Đơn vị: triệu đồng Mỗi tiêu phân tích phản ánh tình hình tài doanh nghiệp Khi phân tích thêm tiêu ta thấy lực hoạt động tài sản ngày nâng cao nhiều khía cạnh Khơng hiệu suất tổng tài sản nói chung Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng (Nguồn: Trích BCLCTT CTCP xây dựng phát triển Thủ Đơ năm 2015,2016) Nhìn chung, giai đoạn 2014 - 2016, cơng ty ln có lưu chuyển tiền từ HĐKD dương với trị số lớn Điều phản ánh HĐKD doanh nghiệp Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tơt nghiệp 68 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào đạt hiệu tuơng đối tốt, có khả tốn khoản nợ đến hạn Rõ ràng điều mà ngân hàng nên quan tâm hàng đầu đánh giá tài doanh nghiệp Trong giai đoạn này, doanh nghiệp quan tâm đến hoạt động đầu tu, khơng có việc mua sắm hay lý tài sản cố định Luu chuyển tiền từ HĐĐT doanh thu từ hoạt động tài nhỏ lẻ doanh nghiệp mang lại Luu chuyển tiền từ HĐTC góp phần phản ánh mức độ vay ngồi doanh nghiệp Giai đoạn 2014 - 2016, luu chuyển tiền từ HĐTC có xu huớng giảm, đặc biệt năm 2016 Nó phản ánh doanh nghiệp sử dụng vốn từ bên ngồi hơn, lành mạnh hóa cấu vốn doanh nghiệp Tuy nhiên, dòng tiền từ HĐTC năm 2016 q lớn, theo dịng tiền cơng ty âm tỷ đồng Vì vậy, nhu cầu vay bổ sung vốn cho hoạt động doanh nghiệp điều cần thiết Dòng tiền doanh nghiệp có xu huớng giảm dần dịng tiền từ HĐTC, cịn dịng tiền từ HĐKD có ổn định nên không lo ngại hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Qua phân tích dịng tiền từ BCLCTT, thấy doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh hiệu không, khả toán đến hạn nhu nào, Kết hợp với tỷ số phân tích theo phuơng pháp tỷ số giúp cán tín dụng đánh giá cách khách quan, đầy đủ tính khách quan BCLCTT 3.2.4 Tăng cường đ o tạo nâng ca o chất lượng nguồn nhân lực phục vụ cho cơng tá c phân tích TC DN i riêng thẩm định tín dụng i chung Nhân tố nguời nhân tố quan trọng hàng đầu hoạt động kinh tế - trị nào, đặc biệt hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhu hoạt động tín dụng vai trị nhân tố lại quan trọng Công tác phân tích TCDN cơng tác quan trọng quy trình tín dụng, địi hỏi cán tín dụng nhiều yếu tố Cán tín dụng khơng phải có trình độ chun mơn, nghiệp vụ vững vàng mà cịn phải có đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm kinh nghiệm công tác Họ phải nắm rõ quy định, chuẩn mực, có kỹ phân tích khả đánh xác giá tình hình tài doanh nghiệp nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tơt nghiệp 69 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Vốn nhu cầu thuờng xun, liên tục doanh nghiệp, khơng tránh khỏi doanh nghiệp sử dụng mánh khóe, thủ đoạn nhằm chiếm dụng vốn ngân hàng Do đó, việc xây dựng đuợc đội ngũ cán phân tích có trình độ cao u cầu cấp thiết để nâng cao chất luợng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung MB nói riêng Để làm đuợc nhu vậy, ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất luợng nhân lực từ tuyển dụng trình làm việc MB biện pháp cụ thể nhu sau: Thứ nhất, xây dựng sách tuyển dụng hiệu quả, hợp lý Hiện nhu cầu nhân lực ngân hàng lớn, năm có đợt tuyển dụng tập trung với luợng tiêu tuyển dụng lên đến 700 - 800 nhân mảng tín dụng Với luợng tuyển dụng lớn nhu với quy trình tuyển dụng bao gồm vòng vấn MB khơng tránh khỏi tuyển dụng ạt nhung chất luợng nhân lực đầu vào hạn chế Việc vấn vịng khó đánh giá nhiều trình độ ứng viên, có thực phù hợp có lực để đảm đuơng cơng việc, đặc biệt cơng việc địi hỏi khơng kiến thức, kỹ nhu tín dụng doanh nghiệp với cơng tác phân tích TCDN Ngân hàng nên bổ sung thêm vòng thi test kiến thức, nghiệp vụ để đánh giá sâu lực chuyên môn Qua lựa chọn ứng viên thực tiềm phù hợp với vị trí tuyển dụng ngân hàng Đó sở để chất luợng nguồn nhân lực ngân hàng nói chung, phận tín dụng nói riêng đuợc nâng cao Thứ hai, tăng cường đào tạo nâng cao trình độ, chun mơn hóa cán tín dụngtheo lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp Để nâng cao chất luợng nguồn nhân lực việc tuyển chọn nhân lực đầu vào tốt chua đủ, kiến thức nhà truờng trang bị thực tế khác nên ngân hàng ln ln phải tích cực bồi duỡng, trang bị cán tín dụng Do phức tạp để thẩm định, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp nên cần nhiều buổi chia sẻ kinh nghiệp cán quản lý, cán nhiều kinh nghiệm để xây dựng hệ thống cán tín dụng đồng có lực ổn định Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tơt nghiệp 70 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Ngồi việc đào tạo nội theo sách ngân hàng chủ trương chi nhánh, ban lãnh đạo nên quan tâm, khuyến khích cán tự nâng cao trình độ, tiếp tục học cao cách tạo điều kiện mặt thời gian hỗ trợ kinh phí học tập Trong trình đào tạo nên định hướng cán tín dụng chuyên sâu theo lĩnh vực kinh doanh khách hàng doanh nghiệp Từ đó, tạo tảng ban đầu cho chun mơn hóa theo nhóm khách hàng, tiến tới cán tín dụng chuyên trách, chuyên nghiệp hoạt động tín dụng Thứ ba, trọng đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Khi cán tín dụng nhận thức rõ đạo đức nghề nghiệp, làm việc có lương tâm với lực chuyên môn tốt chẳn hiệu công việc cải thiện rõ rệt Giáo dục đạo đức công việc vô quan trọng, phải làm thường xuyên liên tục Có hạn chế tình trạng cán tha hóa, bị mua chuộc, lợi dụng làm ảnh hưởng tới hình ảnh hoạt động ngân hàng Để nâng cao đạo đức cán bộ, trước tiên ban lãnh đạo phải người đầu, làm gương cho nhân viên Bên cạnh đó, thường xuyên tiến hành kiểm tra, đánh giá, cán vi phạm tùy theo mức độ nặng nhẹ có biện pháp kỷ luật để làm gương cho tập thể 3.2.5 Tăng cường đầu tư cho công nghệ, trang thiết bị đại Hiện giới bước vào cách mạng cơng nghệ 4.0 vấn đề mang tính chiến lược ngân hàng hệ thống khoa học - công nghệ, trang thiết bị đại hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng lại quan trọng hết Các ngân hàng tích cực chạy đua cơng nghệ để xây dựng cho hình ảnh ngân hàng đại, tiện ích với người dùng để thu hút khách hàng Một yếu tố tác động đến việc lựa chọn ngân hàng để giao dịch khách hàng tốc độ xử lý ngân hàng Rõ ràng, hệ thống công nghệ đại giúp cán tín dụng đẩy nhanh tốc độ làm việc, khách hàng nhanh chóng đáp ứng nhu cầu MB số ngân hàng có hệ thống cơng nghệ, trang thiết bị hàng đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam Dù vậy, nhận thấy rõ tầm quan trọng khoa học công nghệ giai đoạn nay, ban lãnh đạo ngân hàng không ngừng hỗ trợ, đầu tư để nâng cấp hệ thống hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng Đối với Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tơt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào tín dụng doanh nghiệp, cơng tác phân tích TCDN công tác chiếm phần lớn thời gian, nên cần đầu tư để đẩy nhanh công tác này, góp phần tiết kiệm thời gian, cơng sức cán tín dụng, tạo thuận lợi, thu hút khách hàng, từ gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng nên áp dụng số giải pháp sau để mang lại hiệu thiết thực như: Thứ nhất, bổ sung, nâng cấp chất lượng trang thiết bị văn phòng Ngân hàng phải trang bị cho cán tín dụng thiết bị cần thiết để phục vụ cơng việc, đặc biệt máy tính Hiện nay, chi nhánh số lượng máy tính khơng đủ phục vụ công việc cho cán ngân viên nhân hàng, đặc biệt sau đợt tuyển dụng tập trung đầu năm 2018 Bên cạnh đó, phần lớn máy tính cũ, hoạt động chậm nên làm giảm tốc độ xử lý cán tín dụng Vì cần thiết phải nâng cấp bổ sung máy tính để hỗ trợ nhân viên nâng cao hiệu công việc Thứ hai, nâng cao chất lượng hệ thống phần mềm Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư có chiều sâu hệ thống phần mềm lĩnh vực ngân hàng, giúp giảm bớt cơng đoạn quy trình phân tích, thẩm định tình hình tài khách hàng Trong hệ thống tổ chức tín dụng nay, MB khơng có nhiều lợi lãi suất, tốc độ xử lý nhanh ngân hàng có lợi cạnh tranh MB xây dựng hệ thống phần mềm hỗ trợ riêng để tiến hành phân tích, nhờ việc phân tích nói riêng hoạt động cấp tín dụng diễn ngày nhanh Nếu tiếp tục đầu tư, nâng cấp, chắn chắn hỗ trợ nhiều cho hiệu hoạt động ngân hàng Ngoài ra, ban lãnh đạo nhân hàng nên xem xét, cân nhắc tiếp tục mở rộng hệ thống chi nhánh, phịng giao dịch Như giảm bớt áp lực thời gian số lượng doanh nghiệp lên cán tín dụng cho chi nhánh Đồng thời mang ngân hàng lại gần với khách hàng thuận tiện giao dịch 3.2.6 Mộ t số giải phá p bổ trợ Thứ nhất, tăng cường cơng tác tra, giám sát q trình phân tích Việc phân tích TCDN có ý nghĩa vơ quan trọng để định cấp tín dụng, cơng tác phân tích phải thực cách cẩn thận, quy chế nghiệp vụ Do đó, phải tăng cường kiểm tra, giám sát để hạn chế đến mức tối thiểu sai sót dù vơ ý hay cố ý q trình phân tích, đánh giá Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tôt nghiệp 72 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Không vậy, cần kiên xử lý cán tín dụng làm việc thiếu trách nhiệm, phân tích sơ sài, đánh giá vội vàng cố ý tiếp cận thông tin khơng xác, khơng đầy đủ dẫn đến định sai lầm, mang lại rủi ro khơng đáng có cho ngân hàng Thứ hai, Tổ chức đánh giá công tác phân tích TCDN cách thường xuyên, định kỳ để khắc phục tồn trình thực Định kỳ nên tổ chức buổi tổng kết, đánh giá kết đạt đuợc, tồn vuớng mắc mà cán tín dụng gặp phải q trình phân tích tài khách hàng Từ rút kinh nghiệm, dồng thời thay đổi để công tác phù hợp hiệu thời kỳ 3.3 Kiến nghị Qua tìm hiểu, nghiên cứu cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội nhu đua đánh giá thân thành tựu, hạn chế hoạt động này, em xin đua số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội nhằm góp phần thực thi giải pháp: Một là, Hồn thiện quy trình tín dụng quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, tạo điều kiện cho cán tíndụng trình làm việc Hai là, Xây dựng hệ thống tiêu, thang điểm ngân hàng nhằm hạn chế ý kiến chủ quan cán tín dụng; cán tín dụng trẻ vào hệ thống để thực nhanh chóng, xác cơng tác phân tích tài khách hàng chua có nhiều kinh nghiệm Ba là, Thường xuyên tổ chức buổi đào tạo nội để kịp thời nắm bắt đổi quy trình tín dụng, chia sẻ kinh nghiệm cán để nâng cao lực, kinh nghiệm thẩm định tình hình tài khách hàng Bốn là, Cung cấp thêm dịch vụ tư vấn tài cho doanh nghiệp vừa nhỏ để họ có hệ thống tài - kế toán lành mạnh Nhu giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng thơng tin tài doanh nghiệp không minh bạch Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tôt nghiệp 73 74 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào GVHD: TS Nguyễn Thị Đào KẾT LUẬN C HƯƠNG Căn vào định hướng phát triển MB nói chung chi nhánh Ba Đình nói riêng, đánh giá thực trạng, thành tựu tồn cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Đó giải pháp nhằm hồn thiện nội dung quy trình phân tích, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin đặc biệt nâng cao chất lượng nguồn nhân lực áp dụng khoa học công nghệ thời đại công nghệ 4.0 Cùng với giải pháp kiến nghị Nhà nước, quan liên quan, NHNN kiến nghị với ban lãnh đạo MB việc tạo điều kiện cho cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp nói riêng hoạt động tín dụng nói chung ngày hiệu quả, nâng cao mặt chất lượng, thời gian đảm bảo quy trình gọn gàng đầy đủ KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln hoạt đơng chủ đạo ngân hàng thương mại, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ln mục tiêu thường trực NHTM Một yếu tố hàng đầu góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM việc nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Khóa luận đề cập đến nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) - Chi nhánh Ba Đình Dựa sở lý thuyết chung phân tích tài doanh nghiệp, khóa luận vào phân tích thực trạng cơng tác chi nhánh Qua đó, đánh giá kết đạt tồn cần khắc phục Cuối đưa giải pháp khắc phục số tồn phù hợp với định hướng phát triển chi nhánh Đồng thời đề xuất kiến nghị với quan nhà nước, ngân hàng trung ương lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội nhằm nâng cao chất lượng công tác chi nhánh nói riêng hệ thống MBBank nói chung Do thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập hiểu biết hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy bạn sinh viên quan tâm đến đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô giáo TS Nguyễn Thị Đào - giảng viên khoa Tài anh chị cán bộ, nhân viên MB Ba Đình giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 75 GVHD: TS Nguyễn Thị Đào PHỤ LỤCTHAM KHẢO DANH MỤC TA I LIỆU PHỤ LỤ C 01 Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp - Học viện Ngân hàng - TS Lê Thị Xuân B ảng chủ biên: B áo cá o kết kinh doa nh gi a i đoạn 2016 - 2017 kế hoạch năm 2018 Báo cáo thường niên MBBank năm 2017 Tài liệu thẩm định KHDN MBBank MB B a Đình Đơn vị: tỷ đồng Báo cáo tình hình dư nợ nội MB Ba Đình Trang web: NHNN: https://sbv.gov.vn/ Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam: https://cic.org.vn/ MBBank: https://mbbank.com.vn/ https://portal.mbbank.com.vn/(web nội MBBank) Bài báo: https://baomoi.com/mot-so-van-de-ve-rui-ro-tin-dung-cua-ngan-hang-thuongmai/c/24383731.epi ST _Nộ i dung tiêu KQ 2016 T A _ D oa nh thu trước RR 43,79 19,11 J Thu từ lãi J Thu cho vay _ 10,25 1.1 Thu cho vay _ 12,82 Thu lãi tín dụng 50,9 Chi lãi MBV _ -41,19 Thu tương tự lãi _ -3,05 1,2 Chi lãi MBV TP VAMC -2,57 _ Thu huy động _ 8,57 12,4 Thu lãi MBV _ Chi lãi huy động vốn _ Chi lãi liên ngân _ Thu điều hòa vốn 0,29 II Thu DV & KDNT _ 10,34 J Thu dịch vụ 8,84 Thu Bảo lãnh 4,93 Thu TTQT Thu DV khác 1,03 Dịch vụ _Dịch vụ _Phí CT toán 0,66 Dịch vụ Thu KDNT 1,50 III Thu bất thường _ 14,34 B _ C hi phí dự phòng _ -12,62 C _ Doanh thu sau RR _ 30,17 D _ C hinhuận phí HĐtrước trựcLiên tiếp -5,84 Nguyễn Kim Lợi thuế _> _> E _ 25,33 KQ 2017 KH 2018 58,56 84,11 26,97 36,91 13,61 22,91 14,59 26,73 66,7 90,0 -47,65 63,3 -4,54 0,00 -3,82 -0,98 13,04 13,68 16,9 17,7 0,32 0,31 14,12 27,19 12,51 25,42 6,4 14,3 1,9 3,44 0,92 1,32 1,61 1,77 17,47 20,00 -8,64 -2,05 49,92 82,06 -7,38 K17TCH-8,02 - Học viện Ngân hàng 42,54 74,04 "2 ^^ “4 "5 C hỉ tiêu DTBH cung cấp DV 2014 21.887 2015 38.958 2016 73.631 Các khoản giảm trừ LỤ C 02 Doanh PHỤ thu 21.887 38.958 73.631 Bảng : Báo cáo kết sản xuất kinh 34.285 doanh giai đoạn 64.372 2014 - 2016 Giá vốn hàng bán 19.046 C TC P xây dựng phát triển Thủ Đ ô LN gộ p từ BH & C C DV 2.841 4.673 9.259 Đơn vị: triệu đồng ~6 DT HĐTC - 23 42 89 89 116 Chi phí quản lý kinh doanh 1.538 3.043 7.106 ^9 LN từ HĐ KD 1.214 1.564 2.079 10 Thu nhập khác - - - 11 12 Chi phí khác Lợi nhuận khác - - - 13 Lợi nhuận trước thuế 1.214 1.564 2.079 14 Chi phí thuê TNDN hành 243 313 416 15 LNST 971 1.251 1.663 ~ĩ Chi phí tài (Nguồn: BCTC chi nhánh) 2014 2015 2016 TÀI SẢN A TÀI SẢN N GẮN HẠN khoảnLỤC tương 03 đương tiền I Tiền cácPHỤ I Đầu tư tài ngắn hạn 44.597 42.101 Bảng cân đối 31/12 6.724kế toá n ngày 8.462 C TC P xây dựng phát triển Thủ Đ ô B TÀI SẢN DÀI HẠN 1.400 376 1.488 - 8.022 6.913 3.249 29.475 24.860 21.902 - 378 I I Các khoản phải thu II I Hàng tồn kho V V Tài sản ngắn hạn khác 26.551 8.550 8.357 Đơn vị: triệu đồng - 8.164 (Nguồn: Báo cáo tài CTCP xây dựng phát triển Thủ Đơ năm 2015, 2016) I Tài sản cố định I I I II I V 8.550 8.357 8.164 BĐS đầu tư - Tài sản dở dang dài hạn - Đầu tư tài dài hạn - TỔNG CỌ NG TÀI SẢN 53.147 50.458 34.715 38.003 34.910 18.052 Nợ ngắn hạn: 25.819 23.826 8.015 Nợ dài hạn 12.184 11.084 10.037 15.144 15.548 16.663 Vốn CSH 15.144 15.548 16.663 Vốn góp CSH 14.216 14.216 14.216 928 1.332 2.447 53.147 50.458 34.715 NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ I I I D NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU I LNST chưa phân phối TỔN N N UỒN VỐN Nhó m ng ành Hệ số nợ PHỤ LỤC 04 0, BĐS Công nghệ viễn thông Dịch vụ - Du lịch Dược phẩm/ Y tế/ Hóa chất Giáo dục Khống sản Ngân hàng - Bảo hiểm Nhựa - Bao bì Thực phẩm Vận tải Vật liệu xây dựng Xây dựng - lắp đặt KNTTnợ ngắn hạn 64 58 39 52 38 56 93 49 46 51 70 68 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 39 32 87 50 78 87 91 55 54 44 82 24 KNTT nhanh Hiệu suất sử dụng TTS LNTT/D LNST/DT TT T ROA 1, Thống kê0,chỉ số tà 0,24 12 m ngà nh 3% năm Bảng: i bình16% qn theo nhó 1, 1, 1, 1, 0, 0, 1, 1, 1, 0, 1, 70 99 43 94 12 51 91 04 17 35 43 57 0, 1,34 2015 7% % 8% Tăng trưởng doanh thu 12% ROE 6% 8% 19% 22% 1,l àm 0,91đ nh gi 9% 7% MBBank 6% 12% 34% 0, 1,36 6% 5% 6% 14% 1% 1, 1,28 11% 8% 11% 18% 10% 0, 0,64 2% 2% 1% 3% 11% 0, 0,03 31% 25 1% 10% 18% 1, 1,37 8% 7% 9% 18% 10% 1, 0,98 17% 14 14% 27% 14% 1, 0,73 8% 6% 4% 9% 6% 0, 0,83 6% 5% 4% 14% 2% 0, 0,60 3% 2% 2% 6% 49% % % (Nguồn: Báo cáo tài CTCP xây dựng phát triển Thủ Đơ năm 2015, 2016) Nhóm ngành Hệ số nợ BĐS PHỤ LỤC 05 Công nghệ viễn thông Dịch vụ - Du lịch 0,6 9 Dược phẩm/ Y tế/ Hóa chất Giáo dục Khống sản Ngân hàng - Bảo hiểm Nhựa - Bao bì Thực phẩm Vận tải Vật liệu xây dựng Xây dựng - lắp đặt 0,5 0,3 0,5 0,3 0,5 0,9 0,5 0,4 0,5 0,6 0,6 KNTT nợ ngăn hạn KNTT nhanh Hiệu suất sử dụng TTS LNTT/DT T LNST/DT T ROA Tăng trưởng doanh thu ROE 1,2 0,6 0,3 14% 9% 3% kê số0 tà i bình qn theo nhó m ngà nh năm 2016 Bảng: Thống 1,2 1,0l àm 1,3đ nh gi á7% 6% 8% MBBank 2 1,8 1,3 0,8 7% 6% 5% 8 1,4 0,9 1.30 6% 5% 7% 2,1 1,5 1,1 8% 6% 7% 1 0,9 0,5 0,6 2% 2% 1% 0,9 0,9 0,0 30% 24% 1% 2 1,4 0,9 1,2 9% 8% 10% 6 1,7 1,3 1,0 15% 13% 18% 1,3 1,2 0,7 8% 6% 4% 1 0,9 0,5 0,8 8% 6% 6% 1,4 0,6 0,7 3% 2% 2% 0 8% 57% 18% 13% 9% 15% 15% 3% 11% 13% 2% 2% 10% 13% 20% 12% 25% 14% 9% 7% 17% 5% 7% 39% (Nguồn: (Nguồn: Tài Tài liệu liệu thẩm thẩm định định KHDN KHDN của MBBank) MBBank) ... minh họa cơng tác phân tích t? ?nh h? ?nh tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank - Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh 42 2.3 Đ? ?nh giá thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt. .. TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK) - CHI NH? ?NH BA Đ? ?NH .33 2.1 Khái quát chung t? ?nh h? ?nh hoạt động MBBank... tài KHDN MBBank - Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh 40 2.2.3 Nội dung phân tích tài KHDN MBBank- Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh 41 2.2.4 Nh? ?n công nghệ phục vụ công tác phân tích tài KHDN MBBank - Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh
Ngày đăng: 27/03/2022, 11:29
Xem thêm:
