Mỗi ngân hàng đều có quy trình tín dụng khác nhau, dựa vào đó sẽ đưa ra nội dung phân tích tài KHDN cho riêng mình. Nội dung phân tích này sẽ được ngân hàng áp dụng linh hoạt cho các đối tượng khách hàng cụ thể. Kết quả phân tích, đánh giá tình hình TCDN phụ thuộc vào một số nhân tố như:
Một là, quan điểm của lãnh đạo ngân hàng
Khóa luận tôt nghiệp 3 1
GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào Hai là, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng
Công việc phân tích TCDN đòi hỏi cán bộ tín dụng phải nắm rõ quy định, quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng. Do đó, nếu cán bộ tín dụng không có trình độ chuyên môn tốt, nắm vững về thủ tục, luật định thì rất dễ dẫn đến sai lầm khi ra quyết định trong quan hệ tín dụng tín dụng. Dù cho thông tindoanh nghiệp cung cấp đầy đủ, minh bạch bao nhiêu nhung năng lực, trình độ của cán bộ ngân hàng kém thì cũng không thể đua ra đuợc kết quả phân tích tốt đuợc.
Bên cạnh đó, cán bộ ngân hàng cũng cần có kinh nghiệm. Nhu đã trình bày trên, hồ sơ doanh nghiệp có thể đuợc đánh bóng nhằm qua mắt ngân hàng, vì vậy cán bộ tín dụng cần có kinh nghiệm để đánh giá chính xác độ tin cậy đối với thông tin do khách hàng cung cấp. Khi không có đủ chuyên môn hay kinh nghiệm còn non trẻ thì bất cứ lúc nào họ cũng có thể đua ra những đánh giá sai về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Ngoài trình độ chuyên môn và kinh nghiệm, đạo đức của cán bộ tín dụng là nhân tố vô cùng quan trọng. Xã hội ngày càng phát triển nhung đuờng nhu nhân cách con nguời ngày càng tha hóa đi bởi vô vàn những cám dỗ của cuộc sống. Nhiều cán bộ ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗ mà không làm tròn chức trách của mình, làm sai quy trình trong phân tích, thẩm định hay thậm chí cấu kết với khách hàng để chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Có thể thấy, trình độ, kinh nghiệm có thể đuợc bồi duỡng nhung thiếu đạo đức nghề nghiệp là rủi ro vô cùng lớn đối với ngân hàng, đặc biệt là trong quan hệ tín dụng nói chung và trong công tác phân tích tài chính của khách hàng nói riêng.
Ba là, hệ thống cơ sở vật chất và khoa học kỹ thuật
Một hệ thống cơ sở vật chất nghèo nàn, kỹ thuật kém phát triển sẽ làm chậm tiến độ xử lý, phân tích. Nguợc lại, nếu đuợc trang bị tân tiến, hiện đại. nó có thể giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, công sức, gia tăng hiệu quả làm việc của nhân viên nói riêng và cả hệ thống nói chung.
Tóm lại, có nhiều nhân tố ảnh huởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM. Mỗi nhân tố đều có những ảnh huởng nhất định tới công tác phân tích, dẫn đến kết quả không chính xác hoặc gặp
Khóa luận tốt nghiệp 32 GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào
nhiều khó khăn trong quá trinh phân tích. Để đạt hiệu quả cao trong công tác này cần có sự phối hợp NHTM, của doanh nghiệp đặc biệt là các đầu mối trực tiếp trong quan hệ tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 •
Chuong 1 đề cập đến những nội dung cơ bản về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM nhu khái niệm, tầm quan trọng, nguồn thông tin, phuơng pháp sử dụng, nội dung, quy trình phân tích và những nhân tố ảnh huởng tới công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng. Mỗi NHTM đều có quy định, quy trình riêng nhung đây sẽ là những cơ sở lý thuyết cơ bản để NHTM áp dụng thực tiễn vào hoạt động của mình. Qua quá trình phân tích TCDN của khách hàng, ngân hàng có thể nắm đuợc tuơng đối tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, dự đoán khả năng sinh lời và khả năng thanh toán nợ vay của doanh nghiệp. Từ đó đua ra quyết định tín dụng hợp lý, đúng đắn. Việc phân tích TCDN của NHTM cũng có những khó khăn và rủi ro nhất định, đòi hỏi trách nhiệm của các bên lien quan để hạn chế rủi ro cho cả ngân hàng và doanh nghiệp, mở rộng ra là lành mạnh hệ thống tài chính tiền tệ và ổn định, phát triển nền kinh tế.
Khóa luận tôt nghiệp 33 GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào
C HƯƠN G 2
THỰC TRẠNG C ÔNG TA C PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHA CH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT Đ ÔNG TÍN DỤNG TẠ I N GÂN HÀNG TMCP QUÂN Đ Ô I (MBBANK)
- CHI NHANH BA ĐÌNH
2.1. Khá i quát chung về tình hình hoạt đ ộ ng của MBBank - Chi nhá nh B a Đình
2.1.1. Lịch sử hình thà nh và phát triển
2.1.1.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Quân đội
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB - Military Commercial Joint Stock Bank) là một doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng. Được thành lập từ 04/11/1994 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng và 25 cán bộ nhân viên, đến nay ngân hàng đã nâng số vốn điều lệ lên đến 18,155 nghìn tỷ đồng với hơn 8.000 cán bộ nhân viên. Tính đến 31/12/2017, Ngân hàng Quân đội đã có mạng lưới khắp cả nước với 94 chi nhánh và 188 phòng giao dịch trải dài khắp 48 tỉnh thành phố. Ngân hàng còn có 2 chi nhánh tại nước ngoài (Lào, Campuchia) và 1 văn phòng đại diện tại Nga.
Nếu như ban đầu MB được thành lập với mục tiêu hỗ trợ cho các doanh nghiệp quân đội làm kinh tế thì hiện nay đối tượng khách hàng của MB là tất cả khách hàng cá nhân, hộ gia đình hay doanh nghiệp có nhu cầu. Các hoạt động chính của MB bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn, trung và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cung cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân dựa trên tính chất và khả năng cung ứng nguồn vốn của ngân hàng; thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) Việt Nam cho phép; thực hiện góp vốn, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu và kinh doanh ngoại tệ theo quy định của pháp luật.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, MB cũng không ngừng mở rộng và lớn mạnh. Năm 2000, thành lập công ty con đầu tiên - Công ty chứng khoán Thăng Long, tiền thân của Công ty chứng khoán Quân đội MBS ngày nay. Năm 2002, tiếp tục thành lập Công ty Quản lý nợ & Khai thác tài sản (MB AMC) với nhiệm vụ trọng tâm thu hồi các khoản nợ khó đòi nhằm mục đích làm lành mạnh hóa hoạt động tài chính tín dụng. Đến nay, MB đã có 8 công ty con.
• Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của pháp luật;
Khóa luận tôt nghiệp 34 GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào
Năm 2003, MB tiến hành cải tổ toàn diện về hệ thống và nhân lực, đánh dấu MB chuyển mình sang một giai đoạn phát triển mới. Năm 2004, là ngân hàng đầu tiên phát hành cổ phần thông qua bán đấu giá ra công chúng với tổng mệnh giá là 20 tỷ đồng. Ngày 01/11/2011, MB thực hiện thành công việc niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP. HCM với mã chứng khoán MBB.
MB mang tầm nhìn “Trở thành Ngân hàng thuận tiện nhất với khách hàng” và sứ mệnh “Vì sự phát triển của đất nuớc, vì lợi ích khách hàng”. Với tầm nhìn và sứ mệnh nhu vậy, MB không ngừng đổi mới để phát triển nhung không thay đổi triết lý kinh doanh “Tận tâm tạo ra giá trị gia tăng cho khách hàng, đối tác, cổ đông, cán bộ nhân viên và cộng đồng - xã hội” Đây là những giá trị quan trọng góp phần tạo nên sự thành công ngày một to lớn của MB và xây dựng nên một thuơng hiệu MB “Vững vàng, tin cậy”. Hơn 23 năm qua, nền kinh tế Việt Nam đã có nhiều biến chuyển lớn, nhung có thể thấy MB vẫn kiên cuờng phát triển, từ một ngân hàng nhỏ đã vuơn lên nhiều năm liền nằm trong top những ngân hàng TMCP có lợi nhuận cao nhất trong ngành ngân hàng Việt Nam. Với tầm nhìn chiến luợc, những buớc đi vững chắc, tin rằng MB sẽ còn tiếp tục phát triển mạnh mẽ hơn trong tuơng lai.
2.1.1.2. Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội — Chi nhánh Ba Đình (MB Ba Đình)
MB Ba Đình thành lập vào ngày 01/06/2012 với trụ sở đặt tại số 3 Liễu Giai, Phuờng Cống Vị, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội. Nơi đây là trụ sở cũ của Hội sở MB. Kế thừa và phát huy những giá trị nền tảng ấy, MB Ba Đình đã khẳng định mình bằng những thành tích nhu liên tiếp là một trong những chi nhánh xuất sắc của MB với hiệu quả kinh doanh cao, đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp, tận tâm.
Trải qua gần 6 năm kể từ ngày thành lập, MB Ba Đình luôn không ngừng cố
đối với các tổ chức, cá nhân theo quy định của pháp luật; • Thực hiện hoạt động bảo lãnh.
• Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế và nội địa; • Kinh doanh ngoại tệ và quản trị rủi ro;
• Phát hành và thanh toán các loại thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ quốc tế và nội địa, thẻ liên kết (MB-VinID);
• Các nghiệp vụ khác theo quy định và ủy quyền của MB.
2.1.1. C ơ cấu tổ chức của MB B a Đình
MB Ba Đình là một chi nhánh đa năng, có cơ cấu gồm trụ sở chính của chi nhánh và 2 phòng giao dịch trực thuộc. Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh nhu sau:
Chênh lệch KQ
2017/2016 Chênh lệch KH 2018/KQ 2017 ______________________ Giá trị
tuyệt đối tuơng đốiGiá trị tuyệt đốiGiá trị tuơng đốiGiá trị
A D oa nh thu trước RR ’
14,77 % 33,73 5 25,5 % 43,63
I Thu thuần từ lãi 7,8
6“ % 41,15 9,94 % 36,83
Thu thuần cho vay 3,3
6“ % 32,79 9,30“ % 68,35
B C hi phí dự phòng -
3,98 -31,55% -6,59 -76,29%
C Doanh thu sau RR 18,7
5 60,16 % 32,1 4 64,38 %
E Lợi nhuận trước thuế 17,2
1 % 67,94 0 31,5 % 74,06
Khóa luận tốt nghiệp 36 GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào
2.1.2. Thực trạng hoạt đ ộ ng tín dụng của MB B a Đình
Trong những năm qua MB Ba Đình luôn không ngừng phát triển với tinh thần năng động trong kinh doanh và song song với đó là chủ động, chắc chắn trong công tác phòng ngừa rủi ro. Bởi vậy, toàn bộ cán bộ lãnh đạo, công nhân viên của MB Ba Đình đã luôn không ngừng nỗ lực và đã đạt đuợc những kết quả đáng khích lệ, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng.
Căn cứ báo cáo kết quả kinh doanh năm 2017 và kế hoạch năm 2018 tại MB Ba Đình, phòng KHDN tại chi nhánh đã đạt đuợc kết quả nhu sau:
B ảng 2.1: B á o c á o kết quả kinh doa nh t ó m tắt dạng so s á nh ng ang của MB Ba Đình năm 2016, 2017 và kế hoạch năm 2018
KQ 2016 KQ 2017 KH 2018 Gi á trị tuyệt đối Tỷ trọng (%) Gi á trị tuyệt đối Tỷ trọng (%) Gi á trị tuyệt đối Tỷ trọng (%)
Thu thuần từ lãi 19,11 100,00 26,97 100,00 36,91 100,00
Thu thuần cho vay 10,25 53,64 13,61 50,46 22,91 62,09
Thu thuần huy động 857 44,84 13,04 48,35 13,68 37,07
Thu điều hòa vốn 029 152 032 1,19 031 0,84
(Nguồn: Trích BCKQKD nội bộ tại chi nhánh Ba Đình năm 2017 và kế hoạch năm 2018)
Tình hình hoat động kinh doanh của chi nhánh tuơng đối ổn định, lợi nhuận tăng truởng năm 2017 so với năm 2016 là 67,94% và kế hoạch 2018 so với năm 2017 tăng 74,06%. Có đuợc sự tăng truởng mạnh nhu vậy chủ yếu là do sự tăng truởng thu lãi tín dụng và giảm mạnh về chi phí dự phòng.
Hoat động tín dụng doanh nghiệp cũng có kết quả đáng ghi nhận. Năm 2017 thu thuần tín dụng tăng 32,79% so với năm 2016 và dự kiến năm 2018 sẽ đạt mức tăng là 68,35%. Những con số trên cao hơn hẳn so với bình quân kết quả tín dụng tại MB (năm 2017 tăng 22,27% so với năm 2016), điều này khẳng định vị thế là một trong những chi nhánh lớn và hoạt động hiệu quả hàng đầu trong hệ thống của MB.
Nguyễn Kim Liên K17TCH - Học viện Ngân hàng
Khóa luận tôt nghiệp 37 GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào
B ảng 2.2 : C ơ cấu thu thuần từ lãi tại MB Ba Đình
ĨỊM 802 773 779 818 827 836 f^7 ...^.5... I ... ...t...;... -/ H 13 6 39 57 9 50 30 8 I I I I I I I I I I I I (29) (48) (21) 2017-02 2017-03 2017-04 2017-05 2017-06 2017-07 2017-08 2017-09 2017-10 2017-11 2017-12 2018-01 2018-02 Tăng - giảm SV tháng trước • • • • Dư nợ TĐ
B iểu đồ 2.2 : D ư nợ tín dụng thời điểm trong vòng 12 thá ng của MB B a Đình (03/2017 - 02/2018)
(Nguồn: Báo cáo tình hình dư nợ tháng 03/2018 của chi nhánh)
Qua diễn biến dư nợ tín dụng 12 tháng qua tại chi nhánh, tuy có một số thời điểm dư nợ giảm nhưng nhìn chung vẫn có sự tăng trưởng đều. Nhu cầu vay của các doanh nghiệp không ngừng tăng để mở rộng sản xuất kinh doanh nên có sự tăng trong
dư nợ tín dụng là điều dễ hiểu.
Chi phí dự phòng giảm qua các năm chứng tỏ chất lượng khách hàng được cải thiện rõ rệt, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn rất thấp. Do đó, ngân hàng giảm thiểu tương đối phần chi phí cho dự phòng.
Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh trong 12 tháng qua (từ tháng
(Nguồn: Trích BCKQKD nội bộ tại chi nhánh Ba Đình năm 2017 và kế hoạch năm 2018)
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
■Thu điều hòa vổn
■Thu thuần huy động
■Thu thuần Chovay
Rõ ràng thu thuần được hình thành chủ yếu từ hoạt động cho vay và huy động.
có xu hướng ổn định và giảm xuống. Đây là một dấu hiệu rất tích cực đối với hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
5.36% " ________"
+ 0∕oNQH
Khóa luận tôt nghiệp 39 GVHD: TS. Nguyễn Thị Đào 3.32% 3.25% 3'37°o 3.35% 3 ι9o∕o ỸóNX 0.00% MOoO 0.00oo 0.00oo 0.00oo 0.00oo 0.00oo ---¼---1---1---1---1---1---1---1---φ. ... .φ---r . . . φ. . . -l---^ ... r ---1 2017-02 2017-03 2017-04 2017-05 2017-06 2017-07 2017-08 2017-09 2017-10 2017-11 2017-12 2018-01 2018-02
B iểu đồ 2.4 : Tỷ lệ nợ xấu trong vòng 12 thá ng của MB B a Đình (03/2017 - 02/2018)
(Nguồn: Báo cáo tình hình dư nợ tháng 03/2018 của chi nhánh)
Trong năm 2017 nhờ công tác thẩm định, kiểm soát chặt chẽ khách hàng, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại chi nhánh đã giảm rõ rệt, đặc biệt là những tháng cuối năm 2017. Những tháng đầu năm 2018, tỷ lệ này đều đang được duy trì ở mức 0%, cho thấy công tác quản lý, đánh giá khách hàng vô cùng sát sao của cán bộ tín dụng chi nhánh.
Khách hàng của MB Ba Đình là các cá nhân, các tổ chức kinh tế. Theo thống kê tại chi nhánh, khách hàng doanh nghiệp của MB Ba Đình chiếm khoảng xấp xỉ 85% trong cơ cấu dư nợ. Vì vậy để phát triển bền vững, đồng thời duy trì chất lượng tín dụng ổn định, chi nhánh cần chú trọng hơn nữa công tác phân tích tài chính khách