Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NH TMCP quân đội chi nhánh ba đình khoá luận tốt nghiệp 177

Khóa luận tốt nghiệp NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^ Với doanh nghiệp sản xuất, thương mại: - Các khoản phải thu: Trên sở yêu cầu doanh nghiệp cung cấp tài liệu như: thẻ kho, biên kiểm kê hàng tồn kho, cán tín dụng phân tích chi tiết khoản mục theo đơn hàng, hợp đồng thương mại, thời gian tồn kho gửi bán Sau đối chiếu với phương áp xuất - nhập hàng tồn kho doanh nghiệp áp dụng, cán tín dụng đánh giá lại khoản mục giá hàng thị trường bị giảm mạnh so với giá trị kế toán hạch toán với giá trị cao so lượng hàng nhập kho thực tế Đồng thời, cán tín dụng loại bỏ giá trị hàng tồn kho ảo, khơng có khả tiêu thụ để đánh giá lực tài doanh nghiệp cách thực chất - Hàng tồn kho (gồm hàng gửi bán): CBTD phân tích chi tiết khoản mục theo đơn hàng, hợp đồng thương mại, thời gian tồn kho gửi bán Loại bỏ giá trị hàng tồn kho ảo, khơng có khả tiêu thụ để đánh giá lực tài doanh nghiệp cách thực chất - Tài sản cố định: Do đặc thù ngành, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại thường có tài sản cố định thường chiếm tỷ lệ % không đáng kể tổng tài 64 Khóa luận tốt nghiệp sản hệ thống phân phối doanh nghiệp lại đóng vai trị quan trọng Chính vậy, cán phân tích cần quan tâm tới tài sản phục vụ cho công tác bán hàng, từ doanh nghiệp phân phối đến lĩnh vực bán lẻ 3.2.5 Nâng cao trình độ cơng nghệ nhằm phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Cơng nghệ trang thiết bị hoạt động ngân hàng quan trọng Nó vừa tạo lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triển ngân hàng Hầu hết ngân hàng tăng cường đầu tư, cải tiến trang thiết bị công nghệ nhằm gia tăng chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng phía ngân hàng Đối với cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động tín dụng cơng nghệ trang thiết bị có ý nghĩa lớn trình thu thập, xử lý lưu trữ thơng tin cách nhanh chóng, xác đẩy đủ Vì thời gian tới chi nhánh cần thực giải pháp nâng cao chất lượng công nghệ trang thiết bị phục vụ tốt cho cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Các giải pháp bao gồm : - Đầu tư chiều sâu thiết bị thuộc hệ thống thu thập thông tin ngân hàng: Máy tính kết nối Internet tốc độ cao, mạng nội phòng, trung tâm thơng tin thương mại, trung tâm phịng ngừa rủi ro ngân hàng khác hệ thống - Nâng cấp phần mềm ngân hàng tốt giúp cán tín dụng tiến hành kiểm tra doanh nghiệp q trình giải ngân tránh tổn thất khơng đáng có Tìm hiểu cơng nghệ mới: phần mềm quản lý thơng tin, hỗ trợ thẩm định, hỗ trợ phân tích tài nhằm giúp giảm bớt cơng đoạn q trình thực cơng việc - Đầu tư xây dựng tiêu chuẩn phân tích, đánh giá chất lượng tài khách hàng doanh nghiệp dựa tảng cơng nghệ tích hợp cao Việc ứng dụng mơ hình kinh tế phục vụ cơng tác đánh giá ngày trở nên phù hợp bối cảnh kinh tế đại, lượng thông tin công cụ phân tích sẵn có Tuy nhiên q trình thực giải pháp đầu tư công nghệ, trang thiết bị phương tiện cần có cân nhắc kỹ lưỡng, đảm bảo khơng gây nên lãng phí phù hợp với giai đoạn phát triển chi nhánh 65 Khóa luận tốt nghiệp 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội MB Một là, cần hỗ trợ chi nhánh công nghệ thông tin kỹ thuật, cần đẩy mạnh việc liên kết với chi nhánh để chi nhánh nâng cao hiệu q trình thu thập xử lý thơng tin khách hàng Hai là, hỗ trợ cho chi nhánh việc mở rộng đào tạo cán nhân viên Vì chi nhánh cán trẻ kinh nghiệm non nớt cịn nhiều Ngồi kiến thức ngồi ngữ tin học yếu tố định xu đại hóa, tồn cầu hóa lại cần thiết công việc, nâng cao hiệu quà làm việc phương pháp cạnh tranh lành mạnh Mặt khác ngân hàng Quân Đội cần tăng cường thu hút phát triển nguồn nhân lực tương lai Ba là, Trong trình ban hành văn quy định có liên quan đến cơng tác thẩm định tín dụng , hội sở cần quan tâm đến thực tế diễn để có quy định đắn Bốn là, Tăng cường hợp tác mở rộng mối quan hệ với quan chức khác để tạo mối quan hệ tốt giúp chi nhánh thuận lợi việc thu thập thông tin liên quan 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Một cần thức hóa tài liệu liên quan đến nghiệp vụ thẩm định tín dụng đặc biệt ý đến cơng tác phân tích tài khách hàng Sau phải có hướng dẫn cụ thể ngân hàng thương mại Hai hoàn thiện phát triển hệ thống trung tâm tín dụng CIC để tạo điều kiện cho ngân hàng trình thu thập xử lý thông tin Bước đầu CIC tạo số kết định để nâng cao chất lượng hoạt động CIC, xem xét thực số biện pháp sau : • Hồn thiện mơ hình, tổ chức • Tuyển chon, nâng cao trình độ cán • Xây dựng văn đủ hiệu lực , quy định cụ thể tác nghiệp nguồn thông tin cung cấp, nguồn sử dụng thơng tin 66 Khóa luận tốt nghiệp • Mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng công nghệ đại thu thập Đa dạng hóa thơng tin đầu vào u cầu NHTM TCTD ngồi việc khai thác thơng tin từ CIC phải cung cấp thơng tin cho CIC, coi quyền lợi nghĩa vụ tổ chức Ba cần hỗ trợ cho NHTM kinh phí nguồn nhân lực tăng cường tư vấn hướng dẫn cho NHTM cơng tác phân tích tài khách hàng Tổ chức hội thảo bàn bạc rút kinh nghiệm NHTM Tổ chức khóa học cho cán ngân hàng chuyên gia tài từ WB, IMF từ nước có hệ thống tài phát triển để họ nắm bắt kiến thức kinh nghiệm nước tiên tiến, giúp họ ứng dụng thành công vào công tác đánh giá khách hàng vay 3.3.3 Kiến nghị Bộ Tài Bộ Tài cần hướng dẫn đạo doanh nghiệp sử dụng thống hệ thống chuẩn mực kế toán chung, thực kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp Hiện công tác quản lý nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa ý mức, doanh nghiệp phi nhà nước Trong cơng ty kiểm tốn nhà nước cịn non trẻ, đội ngũ cán thiếu kinh nghiệm Vì Bộ tài cần ban hành quy định bắt buộc doanh nghiệp phải áp dụng thống đồng chế độ kế toán bn doanh nghiệp tiến hành kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp Xử lý nghiêm minh doanh nghiệp cung cấp thông tin giả Qua nâng cao hiệu cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng • • 67 Khóa luận tốt nghiệp Kết luận chương Chương nêu kế hoạch định hướng phát triển Ngân hàng Quân đội chi nhánh Ba Đình năm 2018 Ở chương tác giả cung cấp giải pháp khắc phục hạn chế nêu chương cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Ngồi đề số kiến nghị cho Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Bộ tài Nhằm đẩy mạnh nâng cao hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp chi nhánh, Chương trình bày số giải pháp hoạt động phân tích tài doanh nghiệp chất lượng nguồn nhân lực, cơng tác tổ chức phân tích, phương pháp phân tích, cơng nghệ ứng dụng phân tích 68 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Ngày nay, ngân hàng thương mại kèm với việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động việc mở rộng nhu cầu cho vay nhằm mục đích có lợi nhuận nhiều hạn chế rủi ro mức thấp Vì trước đưa định cho vay NHTM nên thận trọng cơng tác phân tích tài khách hàng vay vốn Dựa sở tìm hiểu thực tế ngân hàng TMCP Quân Đội - MB Ba Đình với kế thừa nghiên cứu có trước, nội dung khóa luận tập trung giải vấn đề sau : V Thứ : Khóa luận nêu sở lý luận công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM nói chung: phương pháp, nội dung, nhân tố ảnh hưởng đến công tác V Thứ hai: Khóa luận phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay tai ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Ba Đình Từ thành cơng, tồn để làm sở cho việc đưa giải pháp thực tiễn mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội - MB Ba Đình V Thứ ba: Chỉ thành công, tồn để làm sở cho việc đưa giải pháp thực tiễn mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Qn Đội - MB Ba Đình Bên cạnh kiến nghị ngân hàng Quân Đội, với Ngân hàng nhà nước Bộ Tài Bên cạnh kết đạt được, khố luận cịn số hạn chế trình nghiên cứu lực thời gian có hạn Đó thách thức cho nghiên cứu tiếp sau thân em Em mong nhận góp ý thày bạn để khố luận hồn thiện 69 Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO 1, Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), “Luật Các Tổ Chức Tín Dụng Việt Nam” 2, PGS.TS Lưu Thị Hương (2013), Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 3, PGS TS Nguyễn Ngọc Quang (2013), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội 4, TS Nguyễn Minh Kiều (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê; Hà Nội 5, PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 6, Hoàng Văn Long (2013), Cách thức phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, Tạp chí Tài chính, số 134 7, Nguyễn Minh Kiều (2012), Phân tích báo cáo tài cơng ty, Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright 8, Đào Minh Phúc (2013), Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng, NXB Thống kê 9, Nguyễn Thị Hiền Trang (2012), “Hồn thiện cơng tác phân tích TCDN thẩm định cho vay Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình”, luận văn thạc sỹ, trường Đại học Quốc gia Hà Nội 10, Hồng Đình Trung (2010), “Giải pháp hồn thiện phương pháp tiêu đánh giá NLTC DNNN hoạt động thẩm định cho vay Ngân hàng Công thương Việt Nam”, luận văn thạc sĩ, Học Viện Ngân Hàng 11, Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016), TT39/2016/TT-NHNN 12, Các văn bxếp hạng tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, QĐ số 12/ QĐ-MB Đình 70 Khóa luận tốt nghiệp NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY XÁC NHẬN THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Được giới thiệu Khoa Tài - Học viện Ngân hàng, NHTMCP Quân Đội - chi nhánh Ba Đình tiếp nhận sinh viên: - Họ tên: Trần Hoàng Quân Lớp: K17TCA Khoa: Tài Trường: Học viện Ngân hàng Thực tập làm việc Chi nhánh từ ngày 05/02/2018 đến ngày 05/06/2018 Trong thời gian thực tập làm việc NHTMCP Quân Đội - Chi nhánh Ba Đình, sinh viên ln có ý thức tốt, chấp hành nghiêm chỉnh nội quy nơi làm việc, ham học hỏi trau dồi kiến thức thực tế, tích cực thu thập, nghiên cứu tài liệu, số liệu phòng ban Chi nhánh Tuy thời gian thực tập không dài khóa luận sinh viên thể cách khái quát hoạt động Chi nhánh nêu giải pháp thiết thực nhằm đóng góp ý kiến cho phát triển Chi nhánh Chi nhánh đánh giá sinh viên hoàn thành tốt tập với khóa luận Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Giám đốc Khóa Khóaluận luậntốt tốtnghiệp nghiệp NHẬN NHẬNXÉT XÉTCỦA CỦAGIÁO GIÁOVIÊN VIÊNHƯỚNG PHẢN BIỆN DẪN 23 ... TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI MB BANK - CHI NH? ?NH BA Đ? ?NH 23 2.1 Khái quát chung t? ?nh h? ?nh hoạt động kinh doanh MBBank - Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh. .. phân tích tài khách hàng doanh nghiệp MBBank - Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh 28 2.3 Đ? ?nh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MB Bank - Chi nh? ?nh. .. doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh 2.2.1 Cơng tác tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp MB Bank Chi nh? ?nh Ba Đ? ?nh Thứ nh? ??t, t? ?nh h? ?nh thu thập