Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong việc ra quyết định cấp tín dụng tại NH TMCP quân đội chi nhánh văn phú khoá luận tốt nghiệp 194

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG VIỆC RA QUYẾT ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH VĂN PHÚ Sinh viên thực hiện: LÊ THỊ QUỲNH Lớp: K18TCA Khóa học: 2015 - 2019 Mã SV: 18A4010440 GVHD: THS NGUYỄN THỊ NGA Hà Nội, Tháng 05 năm 2019 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Các số liệu kết nghiên cứu khóa luận hồn tồn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế, chưa sử dụng để công bố cơng trình nghiên cứu Hà nội, ngày 18 tháng 05 năm 2019 Sinh viên Lê Thị Quỳnh ii LỜIMỤC CẢMVIẾT ƠN TẮT DANH Đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú” nội dung em chọn để nghiên cứu làm Khóa luận tốt nghiệp sau bốn năm theo học trường Học viện Ngân hàng Để hồn thành khóa luận, ngồi nỗ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình thầy cơ, anh chị Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú Em xin chân thành cảm ơn cô giáo - ThS Nguyễn Thị Nga hướng dẫn cho em suốt thời gian em làm khóa luận Trong thời gian này, dù giảng dạy môn công việc khác tận tình dẫn, định hướng làm cho em, để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Một lần em chân thành cảm ơn cô chúc cô sức khỏe, tiếp tục lèo lái thuyền nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy giáo khoa Tài nói riêng thầy giáo trường nói chung truyền đạt nhiều kiến thức quý báu cho em suốt bốn năm học vừa qua Những kiến thức không tảng giúp em nghiên cứu mà hành trang cho em theo đuổi đường nghề nghiệp Xin cảm ơn tất anh chị Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Văn Phú giúp đỡ, dìu dắt em suốt thời gian qua Tuy nhiên thân cịn thiếu nhiều kinh nghiệm thực tế, khó khăn việc tìm số liệu tài liệu tham khảo nên nội dung làm khóa luận khơng tránh khỏi thiếu xót, em mong nhận góp ý quý thầy cô độc giả để khóa luận hồn thiện Một lần xin gửi đến thầy cô lời cảm ơn chân thành tốt đẹp nhất! NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước MB Military Bank - Ngân hàng TMCP Quân đội DN Doanh nghiệp TCTD Tổ chức Tín dụng iii TNHH Trách nhiệm hữu hạn CIC Trung tâm lưu trữ thơng tin tín dụng (Credit information center) TCDN Tài doanh nghiệp BCTC Báo cáo tài TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn QHKH Quan hệ khách hàng BH Bán hàng CCDV Cung cấp dịch vụ VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định DTT Doanh thu VLĐ Vốn lưu động NPT Nợ phải trả LNST Lợi nhuận sau thuế TTS Tổng tài sản TNV Tổng nguồn vốn HTK Hàng tồn kho KPT Khoản phải thu iv Danh mục Số trang Bảng 2.3: Các hạng xếp loại khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Quân đội - chi nhánhMỤC Văn Phú DANH BẢNG BIỂU Bảng 3.1 Tình hình dư nợ tín dụng MB Văn Phú giai đoạn 2016 - 2018 Bảng 3.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng MB Văn Phú giai đoạn 2016 2018 Bảng 3.3 Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2016 - 2018 MB Văn Phụ lục đính kèm cuối 26 28 29 Phú Bảng 3.4 Nợ xấu tổng dư nợ giai đoạn 2014 - 2018 MB 30 Văn Phú Bảng 3.5 Bảng cân đối kế toán phần Tài sản giai đoạn 2016-2018 Bảng 3.6 Bảng cân đối kế toán phần Nguồn vốn giai đoạn 20162018 Bảng 3.7.Kết hoạt động kinh doanh Cơng ty TNHH Lê Lợi Bảng 3.8 Nhóm tiêu phản ánh khả toán ngắn hạn Cơng ty Bảng 3.9 Nhóm tiêu phản ánh hiệu tài Cơng ty Bảng 3.10 Nhóm tiêu phản ánh khả toán dài hạn Cơng ty Bảng 3.11 Nhóm tiêu phản ánh lực hoạt động Công ty v 37 - 38 40 - 41 43 45 46 48 49 Bảng 3.12 Dư nợ thời điểm 15/04/2019 Công ty TNHH Lê Lợi Bảng 3.13: Chấm điểm tín dụng cho thơng tin tài Cơng ty TNHH Lê Lợi Bảng 3.14.Tong điểm số Công ty TNHH Lê Lợi 51 52 - 53 54 vi Danh mục Số trang Hình 2.1 Quy trình phân tích TCDN việc cấp tín dụng cho DANH MỤC HÌNH 10 KH DN Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức MB Văn Phú 23 Hình 3.2 Quy trình phân tích TCDN việc cấp tín dụng cho KH DN MB Văn Phú 32 vii viii lượng công tác thu thập xử lý thông tin yêu cầu quan trọng trình nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng việc lập BCTC : - Trên thực tế có nhiều doanh nghiệp có tình hình tài làm mạnh trình độ cán kế tốn hạn chế nên nhập BCTC có nhiều thiếu sót khơng theo chuẩn mực kế toán hành Những trường hợp tồn làm cán tín dụng gặp khó khăn việc phân tích tình hình tài doanh nghi ệp - Để có nguồn thơng tin chất lượng cao,ngồi hồ sơ tài liệu mà ngân hàng nhận từ doanh nghiệp , cán tín dụng phải tìm hiểu ngun nhân từ việc kiểm tra thực tế, vấn trực tiếp kế toán viên doanh nghiêp người lao động để đánh giá hiểu biết trình độ họ Tuy nhiên kết hoạt động tùy thuộc vào kinh nghiệm cán tín dụng Người tiến hành vấn phải biết chọn lọc thông tin thu thập để tránh tượng nhiều thông tin dẫn đến tượng “ lỗng thơng tin” - Khai thác triệt để thông tin từ thông tin nguồn trung tâm thơng tin tín dụng CIC Đồng thời ngân hàng nên tận dụng thơng tin có sách báo 4.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích Sử dụng phương pháp phân tích Dupont Mơ hình Dupont kỹ thuật sử dụng để phân tích khả sinh lời doanh nghiệp công cụ quản lý hiệu truyền thống Mơ hình Dupont tích hợp nhiều yếu tố báo cáo thu nhập với cân đối kế tốn Sử dụng mơ hình Dupont để phân tích mối liên kết tiêu tài Chính nhờ phân tích liên kết tiêu tài , phân tích phát nhân tố bị ảnh hưởng đến tiêu phân tích theo trình tự định 67 Mơ hình Dupont có triển khai chi tiết thành : ROA = LNST = TS LNST DT *½- = ROS * AU DT TS Áp dụng với trường hợp công ty TNHH Lê Lợi, ROE = Hệ số Lợi nhuận ròng * Hiệu suất sử dụng tổng tài sản * Địn bẩy tài Trên sở nhận biết ba nhân tố trên, doanh nghiệp áp dụng số biện pháp làm tăng ROE sau: - Tác động tới cấu tài doanh nghiệp thơng qua điều chỉnh tỷ lệ nợ vay tỷ lệ vốn chủ sở hữu cho phù hợp với lực hoạt động - Tăng hiệu suất sử dụng tài sản Nâng cao số vòng quay tài sản, thông qua việc vừa tăng quy mô doanh thu thuần, vừa sử dụng tiết kiệm hợp lý cấu tổng tài sản - Tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao chất lượng sản phẩm Từ tăng lợi nhuận doanh nghiệp Tóm lại, phân tích báo cáo tài mơ hình Dupont có ý nghĩa lớn quản trị DN thể chỗ đánh giá đầy đủ khách quan nhân tố tác động đến hiêu sản xuất kinh doanh từ tiến hành công tác cải tiến tổ chức quản lý doanh nghiệp Phân tích báo cáo tài mơ hình Dupont có ý nghĩa lớn quản trị doanh nghiệp thể chỗ đánh giá đầy đủ khách quan nhân tố tác động đến hiệu sản xuất kinh doanh từ tiến hành công tác cải tiến tổ chức quản lý doanh nghi ệp - Phân tích điểm hịa vốn điểm báo cáo lưa chuyển tiền tệ nước bước cần thiết quan trọng q trình phân tích đánh giá doanh nghi ệp Chi nhánh yêu cầu doanh nghi ệp phải lập báo cáo lưa chuyển tiền tệ , từ bắt buộc tín dụng phải đánh giá phân tích dịng tiền - Ví dụ : Áp dụng vào công ty tnhh Lê Lợi, công ty cung cấp Báo cáo lưa chuyển tiền tệ cán doanh nghiệp dễ dàng phân tích đánh giá dịng tiền tương lai, điểm hịa vốn dự đốn xu hướng phát tri ền doanh nghiêp 4.2.3 Hồn thiện quy trình phân tích Về quy trình phân tích: Quy trình phân tích chi nhánh tồn diện, nhiên phải nâng cao tinh thần tự giác tín dụng khắc phục tính trạng tính tồn tiêu tài phục vụ cho cơng tác tính điểm xếp loại 68 doanh nghiệp mà đánh giá cách sơ sài nguyên nhân tạo biến động số Cán tín dụng cần phải đánh giá vai trò cơng tác hoạt động tín dụng từ áp dụng cách linh hoạt hiệu q trình thực tế 4.2.4 Hồn thiện nội dung phân tích Đánh giá tình hình tài khách hàng vấn đề mà tất NHTM ln tìm biện pháp để hoàn thiện nâng cao chất lượng phân tích khơng riêng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú Các phương pháp kỹ thuật, tiêu thường xuyên thay đổi hệ thống quản lý tài Các ngân hàng khơng có quan tâm mức khó cập nhật thay đổi - Trong trình hoạt động, chi nhánh phải ln bám sát mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, ngàng nghề khuyến khích để đưa nhiệm vụ cụ thể , chuẩn mực đánh giá nhằm định hướng mục tiêu cho cơng tác tín dụng nói chung cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp nói riêng - Hàng năm, chi nhánh cần xây dưng hoạt động cơng tác tình hình tài doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Chương trình bao gồm việc đánh giá kết đạt , vướng mắc , tốn tại, từ rút học qua công tác năm trước, đồng thời vặt kế hoạch năm để nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng - Về nội dung đánh giá : Khi đánh giá tài tình hình khách hàng doanh nghiệp việc tính tốn số tài quan trọng liệu số BTTC chưa thể thiện trạng thái tài doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp khác có hệ số tài khác khơng giống Tuy nhiên, hệ số tài khơng thể nhiều tính hình tài doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp diễn liên tục chịu nhiều yếu tố khách quan chủ quan Vì thế, tín dụng phải dựa vào biến động lên xuống tiêu, hệ số để tìm nguyên nhân đánh giá khoản mục TCDN, khắc phục tình trạng tính tốn hệ 69 số để phục vụ cho việc tính điêm xếp loại Sự biến động tiêu phải đánh giá mối quan hệ với tiêu liên quan Việc phân tích ngun nhân có ý nghĩa to lớn đánh giá thực trạng doanh nghiệp, doanh nghiệp có khoản mục tài chưa đạt chuẩn chung xem xét cho vay xét doanh nghiệp có khả khắc phục khó khăn Nếu khơng phân tích cụ thể ngun nhân ngân hàng bỏ xót khách hàng tiềm - Cần điều chỉnh lại tỷ thơng tin tài thơng tin phi tài chấm điểm tín dụng để có tỷ lệ hợp lý hơn, cho thấy tầm quan trọng số tài - Cán tín dụng cần phân tích thêm Báo cáo lưa truyền tiền tệ Báo cáo cho thấy dịng tiền ta vào công ty, tiềm phát triền Cơng ty, khả tài - Phân tích thêm số tài : + Khả chi trả lãi vay Tỷ số khả chi trả lãi vay = Lợi nhuận trước thuế vay lãi / Chi phí lãi vay Đo đường khả sử dụng lợi nhuận thu từ trình kinh doanh dể trả lãi khoản mà Doanh nghiệp vay Sử dụng số giúp Ngân hàng dự đoán khả trả lãi vay doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Ngân hàng + Chỉ số nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp, ví dụ nhu cầu lưu động Cơng ty TNHH Lê Lợi năm 2019 theo tính tốn 11.043 triệu đồng Cho thấy doanh nghiệp cân đối nguồn tiền tốt, nhu cầu vốn lưu động ổn định - Hồn thiện chấm điểm tín dụng, bổ sung thêm bậc điểm khung tham chiếu cho ngành cụ thể, ngành khác có cách đánh giá khác 70 - Đưa tiêu tài ngành xây dựng tiêu tài phân khúc khách hàng cụ thể ngành, giúp cán tín dụng phân tích cụ thể xác tình hình doanh nghiệp Ví dụ: + Khi phân tích tài doanh nghiệp doanh nghiệp sản xuất, cán tín dụng cần ý đến khoản mục như: Tài sản cố định - đặc thù sản xuất cần có máy móc thiết bị để sản xuất, Chỉ tiêu khấu hao, Hàng tồn kho, Vòng quay hàng tồn kho tiêu lướn so với doanh nghiệp thương mại túy + Các doanh nghiệp xây dựng nên ý đến khoản mục tài sản xây dựng dở dang, khả toán, Tùy đặc thù xây dựng để đánh giá + Doanh nghiệp thương mại đánh giá số vịng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, vòng quay khoản phải trả đặc thù kinh doanh tiêu nhỏ tốt - Đối với doanh nghiệp niêm yết sàn chứng khốn cần phân tích riêng biệt, thêm tiêu tài để đánh giá tăng trưởng cổ phiếu như: ESP = (Lợi nhuận ròng - Cổ tức ưu đãi) / Số lượng cổ phiếu phổ thông + ESP cho biết nhà đầu tư hưởng lợi nhuận cổ phần họ nắm giữ hàng năm Chỉ số cao đánh giá tốt khoản thu nhập cổ phiếu cao Giá thu nhập cổ phiếu (P/E) P/E = Giá thị trường / Thu nhập cổ phiếu + Hệ số P/E đo lường mối quan hệ giá thị trường (Market Price - P) thu nhập cổ phiếu (Earning Per Share - EPS) P/E hệ số dùng đánh giá đo lường mối liên hệ thu nhập giá cổ phiếu, hay cho biết nhà đầu tư sẵn sàng trả giá cho cổ phiếu cao mức thu nhập lần + P/E Cho thấy giá cổ phiếu cao thu nhập từ cổ phiếu lần, hay nhà đầu tư phải bỏ đồng vốn để có đồng thu nhập 71 + Cổ tức thu nhập (D/E) D/E = Cổ tức / Thu nhập cổ phiếu Hệ số đo lường tỷ lệ phần trăm lợi nhuận ròng trả cho cổ đông phổ thông dạng cổ tức Hệ số cao cổ phiếu nhận quan tâm nhà đầu tư, lẽ họ trả mức cổ tức cao cho cổ phiếu nắm giữ + Cổ tức thị giá (D/P) D/P = Cổ tức / Giá thị trường thời Hệ số phản ánh mức lợi tức mong đợi nhà đầu tư mua loại cổ phiếu thời điểm Nếu tỷ lệ cao cổ phiếu nhà đầu tư ưa thích họ kỳ vọng vào lợi nhuận cao thu đầu tư vào cổ phiếu + Giá trị sổ sách cổ phiếu phổ thông Giá trị sổ sách = (Tổng tài sản - Tổng số nợ - Cổ phiếu ưu đãi) / Số cổ phiếu phổ thơng 4.2.5 Nâng cao trình độ cán tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp độ rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích tài daonh nghiêp nhiệm vụ quan trọng hoạt động tín dụng nên địi hỏi cán tín dụng thực cơng việc phải có trình độ cao hẳn u cầu cơng tác địi hỏi cán lãnh đão cán trực tiếp làm cơng tác tín dụng khơng có trình độ , lực chuyên môn, nghiệp vụ tốn mà cịn phải có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ phải có kỹ phân tích, nắm vững quy định chuẩn mực tài có khả đưa đánh giá xác tình hình tài khách hàng, từ tránh rủi ro cho ngân hàng 72 Một số giải pháp mà Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Văn Phú áp dụng : - Chuẩn hóa cán tín dụng : Để có độ ngũ cán tín dụng đầy tin cậy, Chi nhánh cần có chế độ tuyển dụng đào tạo thích hợp Số cán tín dụng chi nhánh 27 tổng số 133 cán bộ, nhân viên Đây tỷ lệ chưa phù hợp với quy mô định hướng phát triên chi nhánh, Chi nhánh cần có sách tuyển dụng hợp lý Việc tuyển dụng cần phải thực cách nghiêm túc, đảm bảo chất lương nên có kế hoạch tuyển dụng theo định kỳ định Việc tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tiên tiến NHTM giới áp dụng thành công việc đánh giá nhân việc sở lực trí tuệ thân nhân viên Tuyển dụng đan xen thêm người có kinh nghiệm người chưa có kinh nghiệm để họ phối hợp cân công việc, nhằm đạt hiệu cao Cần coi trọng khả họ làm việc tương lai có kinh nghiệm Kinh nghiệm họ đào tạo rèn luyện thêm qua thực tiễn học hỏi q trình thử việc chi nhánh, đội ngũ nhân viên có hội bộc lộ gắn bó với chi nhánh Thành cơng hoạt động phân tích tín dụng mà cụ thể hoạt động phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn vào ngân hàng phụ thuộc lớn vào trình độ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Chun mơn hóa cán tín dụng giúp chi nhánh thực tốt mặt Hiên nước ta loại hình doanh nghiệp đa dạng, hoạt động nhiều ngành nghề thương mại dịch vụ, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp, sản xuất công nghiệp BCTC loại hình doanh nghiệp khác có có khăn đặc biệt Vì để có cơng việc đạt kết cao, phải phân bố cán tín dụng chun mơn hóa phụ trách theo nhóm ngành theo giai đoạn quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Văn Phú tiến hành phân cơng trách nhiệm cán phịng thẩm định tiến hành thẩm định tài sản bảo đảm khơng có phân cơng rõ rành theo hướng chun mơn hóa cán tín dụng theo nội dung phân tích Một cán tín dụng thường thực tất giai đoạn quy trình thẩm định Chun mơn hóa theo nội dung phân tích có nghĩa có chun viên phân tích 73 thủ tục pháp lý hồ sơ vay vốn tư cách pháp nhân doanh nghiệp , chuyên viên thẩm định phương án vay vốn, chuyên viên thẩm định BCTC Ưa điểm phương pháp tính chun mơn cao, tránh sai sót khuyết điểm nghiệp vụ Tuy nhiên thực theo phương pháp này, cán tín dụng ko hiểu sâu sắc khoản vay, địi hỏi phải có phối hợp phịng ban, cán tín dụng Ngân hàng tiến hành hốn đổi cơng việc cán tín dụng sau thời gian định, hốn đổi cán tín dụng nhóm lĩnh vực mà họ phụ trách Điều giúp cán tín dụng có thêm kiến thức lĩnh vực khác đồng thời giúp cho lãnh đạo xác định điểm mạnh, điểm yếu cán từ xếp điều chỉnh phù hợp Cũng cần ý đến khách hàng truyển thống, việc thay đổi cán tín dụng có khả ảnh hưởng xấu đến ngân hàng truyền thống, việc thay đổi có khả ảnh hưởng xấu ngân hàng nên thận trọng Phân công rõ trách nhiệm quyền lợi cho cán tín dụng tạo động cho cán Phân công công việc phải tuân thủ nguyên tắc giới hạn tầm quản trị quyền lợi để cán tín dụng có hướng rèn luyện phấn đấu - Tăng cường bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ : Chuyên viên tín dụng Chi nhánh phần trẻ, tinh thần học hỏi cao nên khả đón nhận cơng nghệ nhanh Hiện giới hội nhập sâu rộng nên Ngân hàng phải tạo điều kiện cho đội ngũ cán đào tạo thường xuyên, ứng dụng công nghệ vào thực hoạt động tín dụng 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Nhà nước ngành liên quan a,Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước với hoạt động tín dụng Đây sách vơ quan trọng lĩnh vực quản lý tài - ngân hàng Nhà nước Nó tác động tới hoạt động tín dụng nói chung ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng nói riêng Nhà nước cần bổ sung hoàn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt động thực trở nên lành mạnh có hiệu 74 b,về hoạt động kế tốn doanh nghiệp Hiện cơng tác quản lý nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê với doanh nghiệp chưa ý mức doanh nghiệp quốc doanh Trong đó, cơng ty kiểm tốn nước ta non trẻ, đội ngũ cán chưa nhiều kinh nghiệm, Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn thơng tin báo cáo phải trung thực, đầy đủ Nhà nước phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải tiến hành thường xuyên cần phải có chế tài xử lý nghiêm ngặt trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin sai lệch nhằm đưa doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động phát triển lành mạnh Có cán tín dụng có thơng tin trung thực cần thiết cho việc đánh giá khách hàng, phòng ngừa rủi ro Cần củng cố mở rộng mạng lưới quan kiểm toán để đáp ứng cầu tăng nhanh mạnh công ty 4.3.2 Đối với NHNN Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ mặt nghiệp vụ tiến hành định hướng cho hoạt động tín dụng NHTM NHNN quản lý hoạt động NHTM thông qua việc ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng từ NHTM tự xếp, điều chỉnh hoạt động tín dụng cho phù hợp với định hướng Dịch vụ CIC thương mại hóa nên chất lượng phục vụ ngày tốt NHNN nên phát triển thêm nhiều thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng CIC để Chun viên có thêm nhiều thơng tin hữu ích 4.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Quân đội MB cần hỗ trợ thêm Chi nhánh việc hỗ trợ thu thập thông tin cách tăng cường hiệu trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro hệ thống Cần thiết lập phịng thơng tin Chi nhánh nhằm nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin, liệu từ sở Đồng thời, Hội sở phải thường xun có 75 kế hoạch đào tạo, hướng dẫn quy trình bổ sung, sách tín dụng sản phẩm bán Để Chuyên viên am hiểu sách tín dụng sách sản phẩm việc thực bán hàng diễn dễ dàng hơn, kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội nên tổ chức năm Hội nghị tồn hệ thống cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng nhằm báo cáo kết hoạt động trao đổi kinh nghiệm thực tiễn hướng tới hoàn thiện cơng tác phân tích tài toàn hệ thống 76 KẾT LUẬN PHẦN Nội dung phần nêu định hướng phát triển công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung Chi nhánh Văn Phú nói riêng Cùng với giải pháp để hồn thiện tốt quy trình phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng 77 PHẦN V: KẾT LUẬN Trong xu hội nhập toàn cầu, đại hóa ứng dụng cơng nghệ cao nay, mơi trường ngành Ngân hàng nói chung ngày cạnh tranh mạnh mẽ, để tồn phát triển buộc NHTM phải vừa tăng cường hoạt động vừa phải kiểm sốt rủi ro Để giải hai vấn đề, biện pháp hiệu hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Dựa sở tìm hiểu thực tiễn Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú, luận giải vấn đề sau: Thứ nhất, Khóa luận hệ thống sở lý luận tín dụng ngân hàng, phương pháp nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Thứ hai, Khóa luận thực phân tích đánh giá thực trạng phương pháp quy trình phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú Thứ ba, Khóa luận nêu rõ định hướng phát triển cho phương pháp phân tích quy trình phân tích tài khách hàng đồng thời đề xuất số giải pháp đưa số kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Chi nhánh Văn Phú Trong q trình thực Khóa luận này, em tập trung nghiên cứu tài liệu, vận dụng kiến thức học trường kiến thức thu thập trình thực tập Chi nhánh Văn Phú Em vui mong muốn nhận đóng góp để Khóa luận hồn thiện Cuối cùng, em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến anh chị Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú giúp đỡ em nhiệt tình đặc biệt cảm ơn Cơ giáo ThS Nguyễn Thị Nga tận tình hướng dẫn, dạy giúp đỡ em hồn thành tốt Khóa luận 78 Bảng 2.3: Các hạngDANH xếp loạiMỤC khách TÀI hàng LIỆU doanh THAM nghiệp KHẢO NH TMCP Quân đội Giáo trình Tín dụng ngân hàng - chi-nhánh TrườngVăn học Phú viện Ngân hàng, NXB lao động xã hội 2015 Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, Lê Thị Xuân, Nhà xuất ĐHKTQD năm 2015 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Văn Phú năm 2016, 2017, 2018 Các trang web: mbbank.com.vn Sbv.gov.vn.ub.com.vn Giáo trình Tài doanh nghiệp - Trường đại học kinh tế quốc dân, NXB Thống kê 2005 TS.Nguyễn Hữu Tài, Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ - Trường đại học kinh tế quốc dân, NXB Thống kê Giáo trình Ngân hàng Thương Mại - Trường đại học kinh tế quốc dân, NXB thống kê GS.TS Lê Văn Tư, Quản trị ngân hàng thương mại - NXB Tài 2005 Giáo trình Thẩm định dự án - Trường Đại học kinh tế quốc dân, NXB Tài Xếp hạng 2014.Đánh giá Doanh nghiệp DN AAA (Đặc biệt) AA ( Rất tốt) Mức rủi ro Tình hình tài lành mạnh, Tiềm Rủi ro mức thấp lực tốt, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển cao, rủi ro thấp Tình hình tài lành mạnh, hoạt Mức độ rủi ro thấp động kinh doanh đạt hiệu quả, ổn định Triển vọng phát triển lâu dài Rủi ro thấp A (Tốt) Tình hình tài ổn định có Mức độ rủi ro mức thấp hạn chế định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu không ổn định Triển vọng phát triển tốt Rủi ro thấp BBB Hoạt động kinh doanh đạt hiệu Rủi ro mức trung bình có triển vọng ngắn hạn, tình hình tài ổn định ngắn hạn Rủi ro trung bình (Khá) Tiềm lực tài trung bình, có Trung bình nguy tiềm ẩn Hoạt động kinh doanh tốt dễ BB bị tổn thất biến động lớn (Trung bình Rủi khá) ro trung bình, khả trả nợ bị giảm B (Trung bình) CCC (Dưới trung bình) CC Khả tự chủ tài thấp, dịng Trung bình ( lâu dài ngân tiền biến động theo chiều hướng xấu, hàng có nguy bị vốn hiệu hoạt động kinh doanh không cao, dễ bị tác động lớn từ biến động nhỏ kinh doanh Rủi ro cao Hiệu kinh doanh thấp, khơng ổn định, lực tài yếu, bị thua lỗ gần phải khó khăn để trì khả sinh lời Rủi ro cao Dưới trung bình ( Ngân hàng có nguy bị vốn khơng có biện pháp kịp thời) Hiệu kinh doanh thấp, lực Cao tài yếu kém, có nợ q hạn 90 ngày Rủi ro cao Khả trả nợ (Dưới chuẩn) C (Yếu) D (Yếu kém) Hiệu kinh doanh thấp, lực Rất cao tài yếu kém, có nợ hạn 90 ngày Rủi ro cao Khả trả nợ Tài yếu kém, bị thua lỗ kéo dài, có nợ khó địi Rủi ro đặc biệt cao, khả trả nợ Đặc biệt rủi ro, có nhiều rủi ro cho Ngân hàng không thu hồi nợ vay ... NGÂN HÀNG KHOA TÀI CH? ?NH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG VIỆC RA QUYẾT Đ? ?NH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NH? ?NH VĂN... tr? ?nh phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ở MB chi nh? ?nh Văn Phú, cơng tác tổ chức phân tích đ? ?nh giá khách hàng doanh nghiệp phòng Khách hàng doanh nghiệp thực đ? ?nh giá khách hàng dựa doanh. .. việc đ? ?nh cấp tín dụng NHTM Phần III: Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp việc đ? ?nh cấp tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội - Chi nh? ?nh Văn Phú Phần IV: Hoàn thiện cơng tác phân tích