Hiện nay có một số các trường hợp doanh nghiệp vay vốn tại MB Ba Đình có nhiều hạn chế mà ngân hàng đang gặp phải trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Kèm theo những hạn chế đó là những nguyên nhân mà không chỉ có Ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Ba Đình gặp phải mà hầu hết các ngân hàng thương mai đều gặp phải.
❖ Hạn chế:
- Một là, chất lượng phân tích báo cáo tài chính đối với nhiều doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ thường không cao so với các doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp lớn.
Sở dĩ như vậy là do trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp thì cán bộ tín dụng thường xuyên phải phân tích những báo cáo tài chính không đúng so với thực tế của doanh nghiệp. Nghiễm nhiên khi phân tích những báo cáo đó đều ra những số liệu có lợi dành cho doanh nghiệp. (ví dụ: lợi nhuận dương, vòng quay HTK, vòng quay KPT đều ở mức độ hợp lý....). Nhưng thực tế có nhiều số liệu doanh nghiệp khai là không chính xác. Vì khi đưa ra các báo cáo tài chính có các chỉ số phân tích đều tốt việc xét duyệt hồ sơ của cán bộ tín dụng của ban lãnh đạo chi nhánh sẽ nhanh và mức cho vay cao hơn. Nhưng đổi lại mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu lại lớn hơn.
Hiện nay thì ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Ba Đình đang có số lượng tín dụng ở mảng SME là tốt. Mức nợ xấu 0%, với hơn 20 khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (Doanh thu doanh nghiệp nhỏ hơn 10 tỷ đồng). Nhưng trong tương lai khách hàng doanh nghiệp thành lập ngày càng nhiều. Đòi hỏi khi ra quyết định cho vay thì ngân hàng cần phải thẩm định, xem xét rõ rảng hơn ...
- Hai là, vấn đề hạn chế trong việc yêu cầu cung cấp các thông tin trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
Hiện nay không chỉ Ngân hàng Quân Đội nói riêng mà rất nhiều ngân hàng đang hoạt động có mảng SME, khi yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài chính thì họ chỉ đưa có bảng cân đối kế toán và bảng kết quả hoạt động kinh doanh. Khá ít doanh nghiệp cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính. Việc này dẫn đến hệ quả khi phân tích tài chính khả năng trả nợ của khách hàng.
Trong thời gian cho vay, thực tế khi chỉ phân tích bảng cân đối kế toán và bảng kết quả hoạt đông kinh doanh. Ngân hàng chỉ thấy được các chỉ số hiện hữu vào thời điểm cuối kỳ và không thấy được các luồng tiền của doanh nghiệp đi đến như thế nào, khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền ra sao. Trong thời gian vay doanh nghiệp còn đi vay ngân hàng nào nữa, có dùng vốn vay sai mục đích đi đánh chứng khoán không. Các chỉ số này
đều nằm trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Hệ quả nếu không phân tích sẽ dẫn đến ảnh hưởng về khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
- Ba là, cán bộ phân tích tín dụng bị phụ thuộc vào thông tin do khách hàng cung cấp là chủ yếu.
Trong công tác phân tích nguồn thông tin khách hàng cung cấp là quan trọng nhưng không chính xác đến 90, 100% ... Mặc dù đã tăng cường tìm hiểu nhằm nắm bắt nhiều thông tin khác nhau, song thông tin do khách hàng cung cấp vẫn chiếm vai trò chủ yếu. Hệ quả dẫn đến khách hàng có thể sử dụng vốn vào nhiều mục đích khách nhau . Khi khách hàng sử dụng vốn vào nhiều mục đích. Lúc này dòng tiền ra vào của doanh nghiệ p dùng trả nợ ngân hàng , cán bộ tín dụng không còn kiểm soát được chặt chẽ. Rất dễ xảy ra trường hợp chơi chứng khoán phá sản, buôn bán hoạt động trái pháp luật. Hoặc công ty có thể trả được nợ một cách nhanh chóng nhưng nguồn trả nợ của khách hàng là không hợp pháp.
- Bốn là, chất lượng các báo cá phân tích của cán bộ trẻ chưa thực sự cao
Khi đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho khách hàng doanh này hay không. Cán bố tín dụng phải phân tích thẩm định một cách kỹ lưỡng. Nếu cán bộ tín dụng kinh nghiệm còn non trẻ thì chưa thể nắm bắt được hết tình hình doanh nghiệp và kinh tế thị trường. Thì chưa thể đưa ra những quan điểm của mình về báo cáo tài chính và nhận định khách hàng này có nên cho vay hay không. Hệ quả dẫn đến các chất lượng phân tích báo cáo còn rời rạc chưa sâu, xử lý hồ sơ không nhanh nhậy cho khách hàng. Rất dễ đưa ra những khoản vay không chắc thu hồi được và làm mất uy tín ngân hàng.
Hiện này tại Ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Ba Đình. Số lượng cán bộ nhân viên mới chưa kinh nghiệm ngày càng tăng. Còn số lượng chuyên viên đã có kinh nghiệm ngày càng ít. Cho thấy nếu không có biện pháp hợp lý thì rất dễ dẫn đến hậu quả như trên.
- Năm là, các doanh nghiệp vay vốn tại MBBank CN Ba Đình thường tập trung vào một vài ngành nghề chủ yếu nên cán bộ phân tích sẽ bị động khi gặp những ngành nghề mới.
Công tác phân tích số lượng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng chưa đa dạng. Trong thời buổi kinh tế thị trường có rất nhiều người đang khởi nghiệp. Từ đó rất nhiều
Lãi suất trung bình
Lãi ngắn hạn Lãi trung hạn Lãi suất dài hạn
MB Bank 9.4 % 8.6 % 7.8%
Sacombank 9.2 % 8.2% 7.5 %
Viettin Bank 8.2 % 7.0% 6.6 %
doanh nghiệp được thành lập với số vốn ít. Số vốn chính của hầu hết các doanh nghiệp thuộc nhóm này hầu hết là vốn đi vay.
Nhưng tại ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Ba Đình. Số lượng khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng hầu như toàn là doanh nghiệp Quân đội chủ yếu là doanh nghiệp xây dựng, dệt may, kỹ thuật... Rất ít phát sinh khách hàng ngoài ở các lĩnh vực thương mại, kinh doanh, điện tử lắp ráp. Hệ quả dẫn đến trong tương lai các khách hàng doanh nghiệp trên được khai thác hết không chỉ bởi MB Bank mà các ngân hàng khác thì số lượng khách hàng có quan hệ với MB ngày càng ít, làm ảnh hưởng đến quy mô, lợi
nhuận của ngân hàng.
- Sáu là, quy trình thẩm định khách hàng mất quá nhiều thời gian.
Trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp quy trình thẩm định của ngân hàng Quân Đội tuy xử lý nhanh nhưng phải trải qua rất nhiều cấp bậc. Để đảm bảo rủi ro ở mức thấp nhất cho cả ngân hàng và khách hàng vay vốn.
Hình 2.3: Quy trình thẩm định phân qua từng luồng
Chuyên viên QHKH SME
Cán bộ thẩm định HO
Quy trình thẩm định tuy chặt chẹ và cẩn thận nhưng phải trải qua rất nhiều cấp bậc, rất nhiều đơn vị trong chi nhánh. Số lượng người biết ngày càng nhiều. Khách hàng luôn có một mối lo ngại là thông tin về các báo cáo tài chính của khách hàng sẽ bị tuồn ra ngoài trên các trang báo, mạng, thông tin điện tử... Làm mất uy tín của ngân hàng và doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, việc trải qua nhiều bộ phận dẫn đến thời gian thẩm định bị kéo dài dẫn đến mất thời gian của khách hàng, giảm khả năng cạnh tranh của Ngân hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Bảy là, những hạn chế trong chính sách
Một trong những chính sách có tác động mạnh đối với công tác quan hệ khách hàng phải kể tới chính sách lãi suất. Mỗi khách hàng doanh nghiệp muốn vay vốn tại MB sẽ áp dụng theo chính sách lãi suất của MB từng thời kỳ (3 tháng/lần thay đổi khung lãi suất). Hiện nay cơ chế lãi suất cho vay của MB đang hơi cao so với các ngân hàng khác.
Bảng 2.8: Lãi suất cho vay bình quân của một số Ngân hàng cạnh tranh
dẫn đến việc các khách hàng ngoài doanh nghiệp Quân đội có xu hướng đi tìm các ngân hàng khác chứ không đến MB Bank nên tính đa dạng trong các loại hình doanh nghiệp giảm đi, khiến cho công tác phân tích tài chính hầu hết bị tập trung vào một vài doanh nghiệp, việc đánh giá chất lượng phân tích giảm tính khách quan.
Trên 3 năm kinh nghiệmMB Bank có một số yếu tố ảnh hưởng là nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong quá10 ( tính cả PGĐ chi nhánh ) trình tiến hành công tác phân tích tài chính khách hàng đó
Một là, chưa có sự hỗ trợ của kiểm toán trong việc kiểm soát tính tin cậy của cáo cáo tài chính. Những trường hợp vay vốn đối với doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ tại MBBanh CN Ba Đình thì các báo cáo tài chính đều là báo cáo tài chính do khách hàng tự lập mà chưa được kiểm toán nên tính chính xác chưa cao. Điều đó gây ảnh hưởng đến chất lượng của công tác phân tích tài chính, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc đưa ra những đánh giá về tài chính doanh nghiệp.
Hai là, xu hướng sử dụng thông tin trên báo cáo tài chính trong toàn hệ thống Ngân hàng. Nhiều ngân hàng ở Việt Nam hiện nay khi phân tích tài chính khách hàng là doanh nghiệp thì chỉ tập trung phân tích 2 loại báo cáo chính là Bảng cân đối kế toán và Bảng kết quả hoạt động kinh doanh. Mà chưa đề cập và phân tích được Báo cáo lưu chuyền tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính. Bởi số liệu trên Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh chỉ là số liệu kế toán, thực chất không khẳng định doanh nghiệp có khả năng trả nợ được hay không. Vì vậy việc tiến hành phân tích thêm báo cáo lưu chuyển và thuyết minh báo cáo tài chính là cần thiết. Cán bộ sẽ không thấy dòng tiền ra và dòng tiền vào của doanh nghiệp trong thời gian nhất định. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ cung cấp thông tin cho cán bộ tín dụng đánh giá cách thay đổi trong tài sản thuần, khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền và khả năng tạo ra các luồng tiền trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Thuyết minh báo cáo tài chính sẽ cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng kỳ kế toán như thế nào, đồng tiền sử dụng và các chính sách áp dụng cho khách hàng của họ. Khách hàng cần cung cấp cho ngân hàng thêm hai loại báo cáo này.
Ba là, sử dụng các phương pháp phân tích. Hiện nay phương pháp chủ yếu dùng để phân tích tài chính là phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh. Như đã trình bày ở mục 1.3 chương I đã thấy được những ưu nhược điểm của từng phương pháp. Xong ngân hàng chưa sử dụng các phương pháp khác để hỗ trợ thêm công tác phân tích tài chính. Quy trình cho điểm vẫn còn bất cập như: cho điểm như nhau với các chỉ số tài chính ngắn, trung và dài hạn, chỉ tiêu về đánh giá năng lực quản lý... là những chỉ tiêu đóng không thể bao quát hết tình hình doanh nghiệp. Ngân hàng cần những chỉ tiêu khác như vòng quay hàng tồn kho và vòng quay khoản phải thu ... để thấy được số lần quay vòng của chỉ tiêu ra sao. Dòng tiền của doanh nghiệp trong các quý diễn ra như thế nào.
Bốn là, trình độ năng lực của bán bộ tín dụng. Phân tích tài chính là một việc yêu cầu cán bộ tín dụng cần có độ nhạy bén, kinh nghiệm trong các lĩnh vực, các ngành khác nhau. Cán bộ tín dụng là người trực tiếp phân tích tài chính khách hàng. Vì thế nếu cán bộ tín dụng có năng lực, trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp thì chất lượng của kết quả phân tích sẽ cao. Các cán bộ tín dụng tại MB Ba Đình còn trẻ kinh nghiệm chưa có nhiều do chính sách tuyển dụng trẻ của Ngân hàng cũng gây hạn chế trong công tác phân tích.
Mọi người đều biết MB Bank là ngân hàng có đội ngũ khách hàng đặc thù là doanh nghiệp Quân đội trực thuộc bộ Quốc phòng - Việt Nam. Hiện nay Ngân hàng Quân Đội có hơn 100 chi nhánh đã khai thác rất nhiều những doanh nghiệp Quân đội. Nguồn khách hàng là Quân đội ngày càng hạn hẹp. Như vậy đòi hỏi ngân hàng cần phải tìm nhiều nguồn khách hàng hơn từ bên ngoài. Tìm hiểu thêm những đặc thù kinh doanh của doanh nghiệp khác từ đó đẩy mạnh dư nợ.
Sáu là, công nghệ sử dụng trong phân tích đã được tích cực đầu tư song còn gặp phải những hạn chế nhất định.
Hầu hết việc phân tích tài chính đối với khách hàng chủ yếu vẫn được thực hiện một cách thủ công qua từng giai đoạn qui trình. Ngân hàng vẫn đang thẩm định khách hàng và phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp thông qua việc hẹn gặp và lấy hồ sơ từ tay họ. Điều này không đảm bảo ngân hàng lấy thông tin là chính xác. Và sẽ mất thời
Công tác chấm điểm tài chính đối với khách hàng mặc dù dựa trên khung qui định xếp hạng song hoạt động nhập thông tin cơ sở đưa vào chấm điểm vẫn thực hiện bằng tay làm giảm tính khách quan.
Bảy là, các chính sách áp dụng cho khách hàng không linh hoạt.
Ve chính sách lãi suất cao hơn so với các ngân hàng khác là do ngân hàng muốn thắt chặt mảng dư nợ trong năm 2016- 2017, đẩy mạnh mảng dịch vụ. Cho nên xu hướng lãi suất tín dụng ở mảng doanh nghiệp sẽ còn tăng lên. Và tăng lãi suất cũng làm cho các doanh nghiệp đang muốn sử dụng dịch vụ ở MBBank sẽ cần có nguồn tài chính dồi dào hơn, và chăm chuốt hơn trong việc lập báo cáo tài chính
Ve quy trình thẩm định phải trải qua nhiều khâu (Thường áp dụng cho các doanh nghiệp ngoài không phải doanh nghiệp Quân Đội). Vì cần làm rõ bản chất mục đích doanh nghiệp vay vốn ngân hàng sử dụng phải đúng. Và thẩm định chặt chẽ sẽ làm cho mức độ rủi ro trong tương lai của cả ngân hàng là thấp nhất. Không có tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn.
Như vậy, trong 7 năm hoạt động mảng tín dụng doanh nghiệp, chi nhánh vẫn còn một số hạn chế cần phải khắc phục trong công tác phân tích tài chính khách hàng.
Ket luận chương 2
Chương 2 đã đề cập để ta thấy lịch sử hình thành của MBBank CN Ba Đình ngoài ra chương 2 còn làm rõ thực trạng của việc Phân tích tài chính Khách hàng doanh nghiệp ở Ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Ba Đình. Qua việc lấy các thông tin từ các báo cáo, từ đó sử dụng các phương pháp phân tích, cán bộ tín dụng có thể nắm được tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, xác định tính chính xác của các báo cáo trong nhiều trường hợp. Để đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho họ hay không. Chương 2 đã trình bày một số kết quả đạt được trong hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp của MBBank CN Ba Đình như:
- Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đang ở mức rất thấp đối với mảng SME. Không phát sinh nợ dưới tiêu chuẩn nợ không có khả năng thu hồi
- Xử lý tốt các trường hợp cung cấp báo cáo tài chính giả mạo hoặc gian lận trong việc sử dụng vốn
Tuy vậy công tác này tại chi nhánh Ba Đình vẫn còn tồn tại 1 số nhược điểm như: - Cán bộ tín dụng còn non trẻ cần được đào tạo và học hỏi nhiều hơn từ các cán bộ đã có nhiều kinh nghiệm
- Sử dụng các phương pháp phân tích chưa được hợp lý
Những phân tích này sẽ là căn cứ chủ đạo để tác giả trình bày nội dung về các giải pháp khắc phục và kiến nghị trong chương 3.
Lợi nhuận trước thuếCHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH57.25 54,53
DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB BANH - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
3.1. Phương hướng phát triển của MBBank - Chi nhánh Ba Đình
Tiếp tục thực hiện phương châm của “ MB luôn hướng đến sự an thiện vì khách hàng “, năm 2018 MB Ba Đình sẽ tiếp tục đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo hướng: