dụng của NHTM
Thứ nhất, Phân tích trước khi cho vay
Trước khi quyết định cho vay, bất cứ ngân hàng nào cũng đều phải xem xét thật kỹ về khách hàng, gọi là quá trình thẩm định tín dụng và phân tích tài chính là một trong những nội dung chủ chốt trong đó. Từ những thông tin thu thập được, ngân hàng tiến hành phân tích tài chính của doanh nghiệp nhằm xác định tình hình tài chính hiện tại và đặc biệt là xem xét khả năng thanh toán nợ của khách hàng. Việc phân tích này ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định của ngân hàng. Hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng tồn tại rủi ro vô cùng lớn, vì vậy mỗi một quyết định chính xác có thể giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, một quyết định sai có thể làm ảnh hưởng tới cả hệ thống. Vì vậy, phân tích trước vay là bước quan trọng hàng đầu trong hoạt đọng tín dụng của NHTM, yêu cầu việc phân tích phải chính xác, chi tiết và có những đánh giá phù hợp.
Thứ hai, Phân tích trong khi cho vay
Nếu phân tích trước vay là căn cứ để ngân hàng ra quyết định cho vay thì trong khi khách hàng vay ngân hàng vẫn luôn phải theo dõi khoản vay. Công tác phân tích TCDN
vẫn được diễn ra với công việc như phân tích lại các chỉ tiêu hàng kỳ dựa vào các BCTC mà doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp cho ngân hàng. Việc này giúp ngân hàng theo dõi được diễn biến tình hình tài chính, xu hướng của kết quả sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán,... Đây là cơ sở để ngân hàng có những quyết định kịp thời trong việc bảo toàn vốn cho mình, nếu xu hướng xấu đi, ngân hàng có thể yêu cầu bổ sung tài sản thế chấp, tạm ngừng cấp vốn hoặc thu hồi nợ sớm.
Thứ ba, Phân tích sau khi cho vay
Quan hệ tín dụng kết thúc khi khách hàng hoàn trả được toàn bộ gốc và lãi lại cho ngân hàng. Sau khi thu hồi khoản vay, ngân hàng cũng sẽ tiến hành hoạt động phân tích. Nếu khách hàng trả nợ tốt thì đây thực sự là khách hàng tiềm năng của NHTM. Ngân hàng cần có thể phân tích để tư vấn cho khách hàng qua đó bán thêm sản phẩm của mình hoặc có những ưu đãi khuyến khích khách hàng tiếp tục vay. Thông thường khách hàng doanh nghiệp luôn có nhu cầu quay vòng vốn nên sẽ không chỉ dừng lại ở một lần vay. Còn nếu khả năng thanh toán của khách hàng không tốt, ngân hàng cũng phải phân tích tìm nguyên nhân và có biện pháp thu nợ hoặc triển khai chương trình khác mà doanh nghiệp này là diện khách hàng tiềm năng.
1.6 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại