- Thứ nhất, tính trung thực của các báo cáo
Để có một kết quả phân tích chính xác về tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp thì nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp phải đảm bảo chính xác và trung thực. Khi nguồn thông tin không được cung cấp trung thực thì sẽ ảnh hưởng đến công tác phân tích, từ đó ảnh hưởng đến quyết định của ngân hàng. Việc cung cấp hồ sơ trung thực, chính xác sẽ giúp cho việc phân tích trở nên nhanh hơn, tốn ít thời gian để xác thực, từ đó cùng cố niềm tin giữa ngân hàng và doanh nghiệp
- Thứ hai, năng lực chuyên môn và uy tín người lãnh đạo
Lãnh đạo là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của một công ty. Nếu người lãnh đạo không có uy tín và nhân cách, năng lực quản lý yếu kém, trình độ học vấn chưa cao và không có nhiều kinh nghiệm quản lý thì dễ dẫn đến
tình trạng công ty bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Điều này làm ảnh hưởng đến việc thu lãi và nợ cho ngân hàng, cũng như gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Thứ ba, ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng
Ngành nghề cũng là một yếu tố gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Có một số ngành kinh doanh có thể ổn định trong một khoảng thời gian trong quá khứ, nhưng trong tương lai, do ảnh hưởng của các yếu tố khác như nhu cầu thị trường thay đổi, các quy định nhà nước..., doanh thu của ngành đó sẽ có xu hướng giảm đi đáng kể.
- Thứ tư, doanh nghiệp dử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí trả nợ
Đa số khi các doanh nghiệp vay vốn đều có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi. Tuy nhiên vẫn có những trường hợp doanh nghiệp làm đẹp báo cáo tài chính, các phương án, số liệu của công ty để cố ý chiếm dụng vốn của ngân hàng dùng vào những việc khác. Nếu cán bộ ngân hàng không có đủ trình độ chuyên môn để thẩm định thì khả năng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là rất cao, ảnh hưởng uy tín ngân hàng.
Kết luận chương 1
Chương 1 đề cập đến những nội dung cơ bản về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM như khái niệm, tầm quan trọng, nguồn thông tin, phương pháp sử dụng, nội dung, quy trình phân tích và những nhân tố ảnh hưởng tới công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng. Mỗi NHTM đều có quy định, quy trình riêng nhưng đây sẽ là những cơ sở lý thuyết cơ bản để NHTM áp dụng thực tiễn vào hoạt động của mình. Qua quá trình phân tích TCDN của khách hàng, ngân hàng có thể nắm được tương đối tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, dự đoán khả năng sinh lời và khả năng thanh toán nợ vay của doanh nghiệp. Từ đó đưa ra quyết định tín dụng hợp lý, đúng đắn. Việc phân tích TCDN của NHTM cũng có những khó khăn và rủi ro nhất định, đòi hỏi trách nhiệm của các bên lien quan để hạn chế rủi ro cho cả ngân hàng và doanh nghiệp, mở rộng ra là lành mạnh hệ thống tài chính tiền tệ và ổn định, phát triển nền kinh tế.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG