II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
2.Hệ số khả năng thanh toán
nhanh (lần) 0,51 0,54 (0,03) 93,6
2. Hệ số khả năng thanh toán
tức thời (lần) 0,03 0,09 (0,05) 40,3
(Nguồn: Phòng Tín dụng khách hàng – Agribank Sơn La)
Khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty trong cả hai năm đều lớn hơn 1, chứng tỏ tài sản ngắn hạn của công ty đủ bù đắp cho các khoản nợ ngắn hạn của mình. Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2011 là 0,51, năm 2010 là 0,54 thể hiện khả năng thanh toán nhanh của công ty đảm bảo để không bị nợ quá hạn. Hệ số khả năng thanh toán tức thời của công ty cả hai năm đều thấp, tuy nhiên do các hệ số này chỉ mang tính thời điểm và do đặc điểm kinh doanh nên ngày cuối năm công ty phải trả bớt các khoản nợ cho các nhà cung cấp.
Bảng 3.6. Bảng phân tích các chỉ số về công nợ
Chỉ tiêu Cuối năm Cuối năm So sánh cuối năm 2011 với cuối năm 2010 2011 2010 1. Hệ số Nợ (lần) 0,84 0,84 0.00 2. Tỷ suất tự tài trợ (%) 16,4% 16,5% (0,1)% 3. Hệ số nợ vay ngắn hạn (lần) 0,75 0,60 0,15
(Nguồn: Phòng Tín dụng khách hàng – Agribank Sơn La)
Hệ số Nợ cuối năm 2011, 2010 của công ty khá ổn định, đều bằng 0,84 lần, giúp cho công ty luôn giữ vững khả năng thanh toán của mình. Tỷ suất tự tài trợ của công ty cuối năm 2011 là 16,4% giảm 0,1% so với cuối năm 210, chứng tỏ tài sản của công ty được tài trợ chủ yếu từ vốn vay. Hệ số nợ vay ngắn hạn của công ty cuối năm 2011 là 0,75 lần cao hơn cuối năm 2010 là 0,15 lần, tuy nhiên cả 2 năm đều <1, điều đó chứng tỏ công ty không sử dụng nợ vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn.
Thứ tư, Phân tích các chỉ tiêu về hoạt động
Bảng 3.7. Bảng phân tích các chỉ tiêu về hoạt động Chỉ tiêu Năm 2011 Năm2010
So sánh năm 2011 với năm 2010 Số tuyệt đối (+/-) Số tương đối (%) 1. Vòng quay vốn lưu động 3,9 3,4 0 14,5