II. Tài sản dài hạn
2.6.3.Các nhân tố khách quan khác
Ngoài các nhân tố trên, còn nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn, đó là các nhân tố như: Chính sách quản lý vĩ mô của Nhà nước, môi trường kinh tế, môi trường xã hội, môi trường tự nhiên cũng như sự cạnh tranh của các ngân hàng
Về chính sách quản lý vĩ mô của Nhà nước, các chính sách này tác động không nhỏ tới chất lượng hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Nếu các chính sách
này không ổn định sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh và gây ảnh hưởng tiếp tới Ngân hàng trong việc thu hồi nợ và ngược lại. Hệ thống pháp luật là cơ sở điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế, nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh khó khăn và ngược lại nếu môi trường pháp lý ổn định, hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ thuận lợi, đạt kết quả cao nên các ngân hàng sẽ dễ dàng trong thu hồi vốn và lãi vay.
Về môi trường kinh tế, nền kinh tế bao gồm các hoạt động kinh tế có quan hệ ràng buộc lẫn nhau, nếu bất kỳ sự biến động của một hoạt đồng kinh tế nào cũng sẽ gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các lĩnh vực liên quan. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Do đó, sự ổn định hay bất ổn định của nền kinh tế sẽ tác động rất lớn đến hoạt động của ngân hàng. Nếu nền kinh tế ổn định, hoạt động của doanh nghiệp sẽ ổn định và ngân hàng sẽ dễ dàng thu hồi vốn và lãi vay. Ngược lại, nếu nền kinh tế suy thoái, sản xuất vượt quá nhu cầu của thị trường, hàng tồn kho lớn, doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn và khi đó nếu ngân hàng bỏ qua một số nguyên tắc tín dụng thì chất lượng tín dụng sẽ giảm.
Về môi trường xã hội, quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin, nó là cầu nối giữa Ngân hàng và khách hàng. Khi đạo đức xã hội kém sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng tín dụng vì khách hàng sẽ lợi dụng, lừa đảo nên chất luơngj tín dụng giảm sút. Hơn nữa, trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết, không muốn phát triển bền vững chỉ muốn chiếm đoạt tài sản của người khác nên cũng sẽ ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
Về môi trường tự nhiên, những sự cố bất khả kháng của môi trường tự nhiên như thiên tai, lũ lụt, hạn hán,.. ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là những ngành nghề kinh doanh như: lâm, thủy, hải sản. Nếu điều kiện môi trường tự nhiên xấu thì doanh nghiệp làm ăn không thuận lợi sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ gốc, lãi của khách hàng và làm chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ giảm.
CHƯƠNG 3