II. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG ĐỐI VỚI SẢN PHẨM ĐƯỜNG CỦA CễNG TY THỰC PHẨM MIỀN BẮC.
4. Kết quả kinh doanh của Cụng ty.
Cụng ty thực phẩm Miền Bắc được thành lập từ thỏng 10 năm 1996, mặc dự khú khăn về nhiều mặt như thiếu vốn, cơ sở vật chất kỹ thuật chủ yếu cũn do cỏc cơ sở trước khi sỏt nhập để lại nờn chưa đảm bảo kinh doanh ổn định,
trỡnh độ chưa cao. Nhưng Cụng ty đó cố gắng bố trớ lại sản xuất kinh doanh, cải tạo nõng cấp trang thiết bị, đầu tư mới cho sản xuất, mở rộng thị trường... Vỡ thế, kết quả của Cụng ty đó tăng đỏng kể, phần nào thực hiện tốt được vai trũ của doanh nghiệp quốc doanh trờn thị trường. Đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty ta cú bảng sau:
Bảng 16: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty qua cỏc năm 1998 - 2000
Chỉ tiờu Đơn vị Năm Năm Năm Tốc độ tăng lần Tớnh 1998 1999 2000 99\98 2000\99 Tổng doanh thu Tỷ đồng 670,8 450 938,321 0,67 2,09 - B.h trờn t.tr nội địa Tỷ đồng 634,5 377,5 691,046 0,59 1,83 - D. thu từ xuất khẩu Tỷ đồng 15,28 42 202,275 2,7 4,82 - D.thu từ dịch vụ Tỷ đồng 7,12 4,5 4 0,63 0,89 - D. thu từ sản xuất Tỷ đồng 13,19 26 41 1,87 1,58 - Chi phớ Tỷ đồng 669,924 449,2 937,421 0,67 2,09 Tổng kim ngạch xk 1000USD 1092,5 3000 13484 2,745 4,5 Tổng kim ngạch nk 1000USD 4934,5 1392,5 1055 0,282 0,76 Cỏc khoản nộp ns Tr. đồng 30216,8 12280 15260 0,406 1,25 Lợi nhuận Tr. đồng 876 800 900 0,913 1,125
Theo bảng trờn ta thấy hoạt động kinh doanh của Cụng ty đó đem lại hiệu quả với mức lợi nhuận tương đối cao. Năm 1998 với mức lợi nhuận là 876 triệu đồng, năm 1999 là 800 triệu đồng và năm 2000 là 900 triệu đồng.
Xột về doanh thu thỡ năm 1999 vẫn thấp nhất chỉ đạt 450 tỷ đồng bằng 0,67 lần năm 1998 nhưng sang năm 2000 thỡ doanh thu tăng vọt lờn tới 938,321 tỷ đồng bằng 2,09 lần so với năm 1999. Kết quả này cho thấy doanh thu toàn bộ của Cụng ty cũng biến động như doanh thu của sản phẩm đường mà ta đó phõn tớch ở trờn. Cú sự giảm doanh thu năm 1999 là do trong năm thị trường nội địa của Cụng ty làm ăn khụng cú hiệu quả nhất về đường đó giảm xỳt đỏng kể, cựng với nú là cỏc nhà mỏy như bỏnh kẹo Hữu Nghị, Rượu vang Hữu Nghị mới hoạt động nờn làm ăn chưa phỏt triển . Trong khi đú doanh thu từ dịch vụ là giảm do kinh doanh khỏch sạn đó bóo hũa, hơn nữa việc cho thuờ kho bói khụng cũn nữa. Sự tăng vọt doanh thu của năm 2000 là do năm nay lượng đường đó tăng vọt, cựng với nú là cỏc nhà mỏy nước giải khỏt bỏnh kẹo Hữu Nghị...đú tăng cụng suất lờn.
Về kim ngạch xuất khẩu cú sự tăng dần qua cỏc năm, cụ thể là năm 1998 đạt 1.092.500 USD sang năm 1999 tăng lờn đạt tới 13.485.000 USD gấp năm 1999 tới 4,58 lần. Cú sự tăng như vậy là do năm 2000 Cụng ty đó xuất khẩu
một lượng lớn về đường thờm vào đú thị trường cao su xuất khẩu trở lại và bỏnh kẹo đú cỳ một số xuất khẩu.
Về kim ngạch nhập khẩu cú sự giảm qua cỏc năm là do 2 năm 1998 và 1999 Cụng ty cũn nhập khẩu đường nhưng sang năm 2000 Cụng ty đó xuất khẩu đường. Cựng với nú là sự đầu tư cụng nghệ vào cỏc nhà mỏy đó dần hoàn thành và đi vào hoạt động. Cũn về nộp ngừn sỏch thỡ Cụng ty nộp đầy đủ theo quy định của nhà nước cú sự tăng giảm qua cỏc năm là do hiệu quả kinh doanh của Cụng ty quyết định.
Trờn đõy mới phõn tớch cỏc con số thực hiện của Cụng ty, chưa núi lờn giữa kế hoạch và thực tiễn của Cụng ty ra sao. Vậy bảng sau cho ta thấy tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch của Cụng ty như thế nào?
Bảng 17: Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch của Cụng ty
Nội Đơnvị Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 dung tớnh KH TH TH\ KH KH TH TH\ KH KH TH TH\ KH D.thu Tr.đ 500000 670800 1,35 430000 45000 1,05 474000 438321 1,98 XK 1000 USD 2000 1092,5 0,55 2000 3000 1,5 4700 13482 2,87 NK 1000 USD 6600 4934,5 0,75 2000 1392,5 0,7 1782 1055 0,59 C.phớ Tr.đ 498000 669,92 1,35 420000 449200 1,07 480000 937421 1,95 Lợi.n Tr.đ 810 876 1,08 800 800 1,14 850 900 1,06
Cỏc con số phõn tớch trờn bảng cho thấy tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch của Cụng ty khụng chuẩn xỏc so với kế hoạch đề ra. Riờng chỉ phần kế hoạch lợi nhuận là tương đối chớnh xỏc như năm 1999 thực hiện vượt kế hoạch chỉ 14 %. Nhưng cỏc chỉ tiờu khỏc cỳ sự sai lệch lớn đặc biệt là doanh thu năm 2000 so với kế hoạch tăng tới 98 %. Hay thực hiện xuất khẩu năm 2000 so với kế hoạch tăng gấp 2,87 %. Vỡ vậy cần cú sự dự bỏo thị trường kinh doanh phải chuẩn xỏc hơn. Trỏch nhiệm này thuộc phũng kế hoạch thị trường. Tuy hoàn cảnh kinh doanh từng thời điểm phải thay đổi linh hoạt với thị trường nhưng Cụng ty vẫn phải dự bỏo một cỏch chớnh xỏc từ đú cú kế hoạch kinh doanh cụ thể ,từ đú cú được sự chủ động trong kinh doanh và tỡm kiếm cơ hội mới.