- Trong trường hợp tài sản được dựng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ thỡ việc xử lý tài sản đú được thực hiện theo thỏa thuận của cỏc bờn, nếu khụng cú
Phạm Văn Thanh 90 Ngõn hàng K
Chuyờn đề tốt nghiệp ĐH Kinh tế quốc dõn Hà Nội
dụng. Trong quản lý cho vay thường xảy ra hai vấn đề cơ bản là sự lựa chọn đối nghịch giữa an toàn và lợi nhuận. Độ an toàn cao thỡ lợi nhuận thấp, và ngược lại. Rủi ro đạo đức người đi vay kộm tớn nhiệm nhất, mức độ rủi ro cao lại sẵn sàng trả giỏ cao nhất cho khoản vay. Người vay cú thể sử dụng khoản vay vào việc quỏ rủi ro mà người cho vay khụng biết và nhiều trường hợp dẫn đến tỡnh trạng người đi vay cố ý khụng trả nợ. Do vậy cụng tỏc đỏnh giỏ tớn dụng là rất quan trọng, khụng chỉ đỏnh giỏ trước khi cho vay mà phải đỏnh giỏ định kỳ, để kiểm tra, giỏm sỏt khoản vay.
Đối phú với vấn đề trờn, việc đầu tiờn để phũng ngừa rủi ro là ngõn hàng khi quyết định chọn lựa biện phỏp bảo đảm tiền vay trong cỏc trường hợp cho vay cú bảo đảm bằng tài sản (bằng tài sản của khỏch hàng vay, bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay, bằng tài sản của bờn thứ ba), cho vay khụng cú tài sản bảo đảm đối với khỏch hàng vay, ngõn hàng cần phải tuõn thủ cỏc điều kiện quy định của Nhà nước, của NHNN và của Hội sở chớnh TCTD về biện phỏp bảo đảm tiền vay tương ứng. Tuy nhiờn để thực hiện tốt yờu cầu trờn, ngõn hàng cần phải cú biện phỏp tớch cực nhằm hạn chế tớnh chủ quan trong quyết định chọn lựa, đặc biệt kiờn quyết xử lý bồi thường đối với những hành vi thụng đồng với khỏch hàng để sửa chữa, hợp thức hoỏ cỏc chỉ tiờu tài chớnh trờn bảng cõn đối kế toỏn và cỏc tài liệu liờn quan để đủ cỏc điều kiện theo quy định, nhất là trong cho vay khụng cú tài sản bảo đảm, hoặc hành vi nõng giỏ trị tài sản bảo đảm cao hơn nhiều so với giỏ thị trường tại thời điểm giỏ/ định giỏ lại nhằm đỏp ứng nghĩa vụ được bảo đảm vỡ vụ lợi cỏ nhõn dẫn đến nợ khụng cú khả năng thu hồi. Đồng thời, ngõn hàng cần phõn loại khỏch hàng. Cụ thể, ngõn hàng cho vay cú thể ưu tiờn ỏp dụng biện phỏp bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản đối với doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp cú quy mụ rộng lớn, ngành nghề kinh doanh quan trọng, doanh nghiệp truyền thống và đó được kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh và quyết toỏn thuế hàng năm, cú dự ỏn/ phương ỏn khả thi. Ngược lại, ngõn hàng cho vay phải yờu cầu tài sản bảo đảm đối với cỏc doanh nghiệp cú thỏi độ trỡ hoón gửi bỏo cỏo tài chớnh, doanh nghiệp tuy đảm bảo khả năng tự chủ về mặt tài chớnh, vốn lưu động rũng dương... nhưng chất lượng và khả năng thu hồi hàng tồn kho, cỏc khoản phải thu kộm và chiếm tỷ trọng quỏ lớn so với tài sản lưu động, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp cung cấp khụng đầy đủ, thiếu trung thực về thụng tin, tài liệu liờn quan đến việc vay vốn.